Årsrapport for regnskabsår

Transkript

1 Årsrapport for regnskabsår Eiikon ApS Skalhuse Nibe CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22. juni Dirigent: Frank Jakobsen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsrapport 3 Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december 9 Balance 31. december 10 Noter til årsrapporten 12 1

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2017 for Eiikon ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nibe, den 22. juni Direktion Frank Jakobsen Bestyrelse Jakob Schmelling Ludvigsen Frank Jakobsen 2

4 Revisors erklæring om opstilling af årsrapport Til den daglige ledelse i Eiikon ApS Vi har opstillet årsrapporten for Eiikon ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Pandrup, den 22. juni 2018 HS Revision & Rådgivning Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Peter Wulff Andersen Statsautoriseret revisor MNE

5 Selskabsoplysninger Selskabet Eiikon ApS Skalhuse Nibe CVR-nr.: Regnskabsår: januar december Bestyrelse Jakob Schmelling Ludvigsen Frank Jakobsen Direktion Frank Jakobsen Revisor HS Revision & Rådgivning Godkendt Revisionspartnerselskab Torvegade Pandrup 4

6 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er handelsvirksomhed indenfor elektronikbranchen. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Eiikon ApS for 2017 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. Omregning af fremmed valuta Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten er en sammendragning af nettoomsætning, andre driftsindtægter, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, nedskrivning af tilgodehavender mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter Renteindtægter. Finansielle omkostninger Renteomkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 22. BALANCEN Udviklingsprojekter Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsomkostninger, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, hvis der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger samt selve udviklingsomkostningerne. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen under posten Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posten Andre driftsindtægter eller Andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Hvis kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skatteaktiv Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Hensatte forpligtelser Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes som 22 pct. af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Selskabsskat, periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note kr. tkr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver Ordinært resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år Årets resultat Til disposition Overført til næste år Disponeret i alt

11 Balance 31. december Note kr. tkr. Aktiver Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter Immaterielle anlægsaktiver i alt Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Udskudt skatteaktiv Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance 31. december Note kr. tkr. Passiver Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Ansvarlig lånekapital Kreditinstitutter i øvrigt Kortfristet del af langfristet gæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter i øvrigt Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Eventualposter m.v. 7 11

13 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger Løn, gager og vederlag Pensioner Andre udgifter til social sikring Personaleomkostninger i alt kr. tkr. Gennemsnitlig antal beskæftigede medarbejdere i indeværende år 3, sidste år 4. 2 Skat af årets resultat Skat af årets resultat Udskudt skat af årets resultat Regulering af skat vedr. tidligere år Skat af årets resultat i alt kr. tkr. 3 Egenkapital Selskabs- Overført I alt kapital resultat kr. kr. kr. Saldo primo Årets resultat Saldo ultimo Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. 4 Langfristede gældsforpligtelser Følgende del af gælden forfalder til betaling efter 5 år: kr Ansvarlig lånekapital kr. tkr. Ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital i alt

14 Noter til årsrapporten 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut og Vækstfonden på tkr , har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt tkr Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar tkr. 36 Varebeholdninger tkr. 961 Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser tkr Eventualposter m.v. Ingen. 13