INVESTERINGSFORENINGEN ALFRED BERG INVEST

Transkript

1 INVESTERINGSFORENINGEN ALFRED BERG INVEST Afdeling Otium+ under afvikling Afviklingsregnskab 3. november 2010 INVESTERINGSFORENINGEN ALFRED BERG INVEST AMALIEGADE KØBENHAVN K TELEFON FAX

2 INDHOLD Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Nøgletalsdefinitioner 8 Afviklingsregnskab 9 Noter 10 Foreningsoplysninger 11 SIDE 2 AF 11

3 LEDELSESPÅTEGNING Foreningens bestyrelse og direktion har dags dato aflagt og godkendt afviklingsregnskabet for Investeringsforeningen Alfred Berg Invest, Afdeling Otium+ under afvikling for perioden 1. januar 3. november Afviklingsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v. Afviklingsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet for perioden 1. januar til 3. november Ledelsesberetningen for Afdeling Otium+ under afvikling indeholder retvisende redegørelse for udviklingen i afdelingens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som afdelingen kan påvirkes af. København, den 3. november 2010 Direktion: Thomas Einfeldt Bestyrelse: Morten Riise Knudsen Lars Andersen Niels Ulrik Heine SIDE 3 AF 11

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til medlemmerne i Investeringsforeningen Alfred Berg Invest, Afdeling Otium+ under afvikling Vi har revideret afviklingsregnskabet for Investeringsforeningen Alfred Berg Invest, Afdeling Otium+ under afvikling for perioden 1. januar 3. november 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis resultatopgørelse, balance og noter. Afviklingsregnskabet aflægges efter lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst afdelingens ledelsesberetning og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et afviklingsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et afviklingsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde afdelingens ledelsesberetning, der indeholder retvisende redegørelser i overensstemmelse med lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om afviklingsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at afviklingsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i afviklingsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i afviklingsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for afdelingens udarbejdelse og aflæggelse af et afviklingsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af afdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af afviklingsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at afviklingsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. november 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for perioden 1. januar 3. november 2010 i overensstemmelse med lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v. SIDE 4 AF 11

5 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v. gennemlæst afdelingens ledelsesberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af afviklingsregnskabet Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med afviklingsregnskabet. København, den 3. november 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Bender statsaut. revisor Birgit M. Schrøder statsaut. Revisor SIDE 5 AF 11

6 LEDELSESBERETNING Afdeling Otium+ s formue har i en periode været så lille, at det ikke har været muligt at forvalte den på en investeringsmæssig forsvarlig og omkostningseffektiv måde. På afdelingens ekstraordinære generalforsamling den 21. juni 2010 vedtog medlemmerne derfor efter bestyrelsens indstilling at afvikle afdelingen. Beslutningen blev endeligt vedtaget på den ekstraordinære generalforsamling den 21. juni Afviklingen af afdelingen er godkendt af Finanstilsynet den 25. august Bestyrelsen udarbejdede herefter en afviklingsplan. Foreningen modtog skattekvittance den 5. maj 2010, hvorefter afdelingens aktiver blev realiseret. Proklama er udstedt den 3. juli 2010 med udløb den 3. oktober Der er ikke indkommet krav i proklamaperioden. Den 9. november 2010 vil Afdeling Otium+ under afvikling udlodde i alt tkr , til medlemmerne. De resterende midler udloddes når samtlige skyldige omkostninger er afregnet. SIDE 6 AF 11

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS AFVIKLINGSREGNSKABET Afviklingsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i Lov om investeringsforeninger og specialforeninger samt andre kollektive investeringsordninger m.v., Finanstilsynets Bekendtgørelse om finansielle rapporter for investeringsforeninger og specialforeninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter og omkostninger er periodiseret og indeholder således de beløb, der kan henføres til regnskabsperioden, bortset fra udbytte som først indtægtsføres, når udbyttet modtages. Modtagne bruttoudbytter korrigeres for ikke refunderbar udbytteskat. KURSGEVINSTER OG TAB Idet regnskabsmæssige resultat indgår såvel realiserede som urealiserede kursgevinster/ tab. De realiserede kursgevinster/ tab opgøres som forskellen mellem salgsværdien og værdien primo regnskabsperioden henholdsvis anskaffelsesværdien i regnskabs perioden. De urealiserede kursgevinster/ tab opgøres som forskellen mellem kursværdien ultimo regnskabsperioden og kursværdien primo regnskabsperioden henholdsvis anskaffelsesværdien i regnskabsperioden. Under handelsomkostninger føres alle direkte omkostninger relateret til handler udført i forbindelse med den løbende porteføljepleje. Handelsudgifter i forbindelse med emissioner eller indløsninger føres som en emissions /indløsningsomkostning på formuen. ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Administrationsomkostninger, der ikke umiddelbart kan henføres til den enkelte afdeling, er fordelt mellem afdelingerne i forhold til deres højeste formueværdi i hver af afdelingerne indenfor regnskabsåret, jf. vedtægternes 22. BALANCEN Børsnoterede værdipapirer er optaget til børskurs ultimo regnskabsperioden. Ved køb eller salg af værdipapirer indgår henholdsvis udgår disse af beholdningen på handelstidspunktet. Værdien af sådanne poster er opført under betegnelsen mellemværende vedrørende handelsafvikling. Under aktiver indgår værdien af emissioner og solgte værdipapirer, mens der under passiver indgår værdien af indløsninger og købte værdipapirer. SIDE 7 AF 11

8 NØGLETALSDEFINITIONER INDRE VÆRDI Medlemmernes formue Cirkulerende andele ultimo året ÅRETS AFKAST I PROCENT Indre værdi ultimo året geninvesteret udlodning året, Indre værdi primo hvor geninvesteret udlodning opgøres således: OMKOSTNINGSPROCENTEN Indre værdi ultimo året Udlodning Indre værdi umiddelbart efter udlodning Årets administrationsomkostninger 100, Medlemmernes gennemsnitlige formue hvor gennemsnitsformuen opgøres som et simpelt gennemsnit af formuens værdi ved udgangen af hver måned i regnskabsperioden. OMSÆTNINGSHASTIGHED 1 Kursværdi af køb Kursværdi af salg, 2 Medlemmernes gennemsnitlige formue hvor kursværdi af køb og salg opgøres på baggrund af de realiserede købs og salgspriser inkl. kurtage. Kun køb og salg i forbindelse med løbende porteføljepleje medtages i beregningen. Medlemmernes gennemsnitlige formue opgøres som beskrevet under omkostningsprocenten. ÅOP (ÅRLIGE OMKOSTNINGER I PROCENT) Seneste årlige adminitrationsomkostninger i procent Seneste direkte handelsomkostninger ved løbende drift i procent 1 Maksimalt emissionstillæg i procent Maksimalt 7 indløsningsfradrag i procent Sharp ratio og standardafvigelse beregnes kun for investeringsforeningsafdelinger, som har eksisteret i mere end 36 måneder. SIDE 8 AF 11

9 AFVIKLINGSREGNSKAB RESULTAT OG UDLODNINGSOPGØRELSE BALANCE (1.000 kr.) (1.000 kr.) NOTE 2010** 2009* NOTE 2010** 2009* 1. Renter 0 87 AKTIVER 2. Udbytter 0 0 I alt renter og udbytter Indestående i depotselskab Kursgevinster og tab Noterede obligationer fra udenlandske udsteder Obligationer I alt obligationer Kapitalandele Valutakonti 6 1 Investeringsbeviser i udenlandske investeringsfo Handelsomkostninger I alt kapitalandele Kursgevinster og tab Tilgodehavende renter, udbytte mm. 0 0 I alt indtægter Mellemværende vedrørende handelsafvikling I alt andre aktiver Administrationsomkostninger Aktiver i alt Resultat før skat Skat 0 0 PASSIVER Årets nettoresultat Medlemmernes formue Overført til formuen Skyldige omkostninger Mellemværende vedrørende handelsafvikling I alt anden gæld Passiver i alt Noter, hvortil der ikke henvises * Regnskabsperiode ** Regnskabsperiode SIDE 9 AF 11

10 NOTER (1.000 kr.) 2010** 2009* 2010** 2009* 1. RENTER 6. FINANSIELLE INSTRUMENTER Indestående i depotselskab 0 0 Børsnoterede finansielle instrumenter 0,00% 70,44% Noterede obligationer fra danske udstedere 0 87 Øvrige finansielle instrumenter 100,00% 29,56% I alt Renter 0 87 I alt finansielle instrumenter 100,00% 100,00% 2. UDBYTTER Cirk. Formue Noterede aktier fra danske selskaber MEDLEMMERNES FORMUE 2010** beviser (1.000 kr.) Noterede aktier fra udenlandske selskaber 0 0 Medlemmernes formue (primo) I alt udbytter 0 0 Emissioner i året Indløsninger i året HANDELSEOMKOSTNINGER Nettoemissionstillæg og Bruttohandelsomkostninger 0 0 nettoindløsningsfradrag 8 Dækket af emissions og indløsningsindtægter 0 0 Overført fra resultatopgørelsen 236 Handelsomkostninger ved løbende drift 0 0 I alt medlemmernes formue pr. 3. nov ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Cirk. Formue MEDLEMMERNES FORMUE 2009* beviser (1.000 kr.) Afdelingsdirekte Medlemmernes formue (primo) 0 0 Revisionshonorar til revisorer Emissioner i året Andre honorarer til revisorer 0 0 Indløsninger i året 0 0 Gebyrer til depotselskab Nettoemissionstillæg og Andre omk. i forbindelse med formueplejen nettoindløsningsfradrag 1 Øvrige omkostninger Overført fra resultatopgørelsen 871 I alt opdelte administrationsomkostninger I alt medlemmernes formue Andel af fællesomkostninger 8. NOTER, HVORTIL DER IKKE HENVISES Honorar til bestyrelse 1 1 Nøgletal Øvrige omkostninger 1 0 (1.000 kr.) 2010** 2009* I alt opdelte administrationsomkostninger 2 1 Netto resultat Formue inkl. udlodning I alt administrationsomkostninger Cirkulerende andele Indre værdi pr. andel 104,92 106,54 SKAT Årets afkast i pct. 1,52 6,54 5. Ikke refunderbar skat på udbytter 0 0 Omkostningspct. 1,55 1,13 I alt skat 0 0 Omsætningshastighed 0 0,71 ÅOP 1,66 2,24 Revisionshonorar 2010** 2009* Investeringsforeningens revisionshonorar til revisor Investeringsforeningens honorar til revisor for andre ydelser 0 0 Investeringsforeningens samlede honorar til reviso * Regnskabsperiode ** Regnskabsperiode SIDE 10 AF 11

11 FORENINGSOPLYSNINGER REGISTERINGSNUMMER CVR NR: SE NR: FORENINGENS ADRESSE Amaliegade København K Telefon: Telefax: REVISION KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Borups Allé 177 Postboks Frederiksberg ADMINISTRATION Alfred Berg Administration A/S Amaliegade København K Telefon: Telefax: INVESTERINGSRÅDGIVER Alfred Berg Fondsmæglerselskab A/S Amaliegade København K Telefon: Telefax: DEPOTSELSKAB J.P. Morgan Europe (UK), Copenhagen Branch Filial af J.P. Morgan Europe Limited Kalvebod Brygge København V SIDE 11 AF 11