Regnskab for afdeling 1 Regnskabsperiode 1. april 2013 til 31. marts Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune

Transkript

1 Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 938 Afdelingsnr. 100 Kommune nr. 370 DVB- Næstved Næstved Kommune v/ Boligkontoret Danmark Marskvej 6-16 Rådmandshaven 20 Guldborgvej 2 Engvej Sakskøbing Marksvej 18A-H 4700 Næstved Engvej Telefon: Telefon: Telefax: Telefax: E-post: Sakskoebing@boligkontoret.dk Mail: borger@naestved.dk CVR-nr.: Lejemål Bruttoetage- Antal á lejemåls- Antal lejeareal i alt m 2 lejemål enhed målsenheder Almene familieboliger 7.275,2 88 Boligoplysninger i alt 7.275, Boliger fordelt på antal rum Antal rum , , , ,0 1 pr. Erhvervslejemål påbegyndt 123, m 2 3,0 Garager/carporte m.v. 6 1/5 1,2 Lejemålsoplysninger i alt 7.398,7 92,2 I Boligkontoret Danmarks karakterbog-system, har afdelingen fået rating C. Se i regnskabet under Karakterbog hvad det indebærer.

2 Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m2 Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/ drift eller overtagelsesdato eksisterende ejendom Støtteart: Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven , Byggeart: Boliger i etagebyggeri ,2 Matr.nr.: BBR-ejendomsnr. 7 AB, LL Næstved, 7, AS, LL Næstved 12713, 32738

3 Leje pr. m 2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: Beboelse (ekskl. ungdomsboliger) Erhverv 744,02 kr. 639,26 kr. Lejeforhøjelser i årets løb Omfattede lejemålstyper Beboelse Dato Forhøjelse i % ,86 Forhøjelse kr. pr. m2 29,75 Forhøjelse på årsbasis Omfattede boligtyper Erhverv Dato Forhøjelse i % ,85 Forhøjelse kr. pr. m2 7,90 Forhøjelse på årsbasis 976

4 Karakterbog ("Rating") I Boligkontoret bliver alle almene boligafdelinger systematisk bedømt og tildelt en karakter hvert år. Det giver et godt og ensartet grundlag for at vurdere hvilke afdelinger der evt. har behov for en tættere opfølgning. De emner der måles på, kan ses nedenfor. Ratingen er inddelt i 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Giver anledning til ekstra opfølgning: Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Afdelingens rating de 3 sidste regnskabsår: Boligafdelingen vurderes på nedenstående 8 punkter. For hvert punkt tildeles et tal fra 1 til 5, og summen af karaktererne omregnes til sidst til et bogstav mellem A og E. Når man ser på karaktererne over de 3 år, er det muligt at bedømme hvorfor den samlede rating evt. har ændret sig. 2011/ / /14 Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand Behov for større moderniseringer Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligafdelingens endelige rating B D C Denne boligafdeling har i perioden udviklet sig negativt og er gået fra B til C. Ved dette regnskabsårs afslutning pr. 31. marts 2014 har afdelingen opnået ratingen C.

5 Beboerfaciliteter og installationer: Beboerhus Særskilt selskabs-/mødelokale Skriv ja/nej Ja Ja Vaskeri: Vaskeinstallation, fælles Vaskemaskine i de enkelte boliger Ja Vandinstallation: Tostrenget vandsystem (rent/gråt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald: Kildesortering af affald, inde i boligen Kildesortering af affald, uden for boligen Ja Forbrugsmåling: Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Ja Ja Ja Varmeforsyning: Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg, fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg, naturgas Ovne El-paneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Ja

6 Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr) (1.000 kr) Udgifter Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer Målerpasning m.v Bidrag til boligorganisationen: 4 1. Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital Offentlige og andre faste udgifter i alt

7 Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr) (1.000 kr) Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 7 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidligere henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Særlige aktiviteter: 8 1. Drift af fællesvaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Diverse udgifter Variable udgifter i alt Henlæggelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 402) Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405) Henlæggelser i alt Samlede ordinære udgifter

8 Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr) (1.000 kr) Ekstraordinære udgifter 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: 1. Afdrag (konto 303.1) Renter m.v Administrationsbidrag Heraf dækket ved løbende offentlige tilskud Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1. (konto 303.1) Ydelser vedr. lån til bygningsrenovering m.v.: 1. Afdrag (konto 303.2) Renter m.v Administrationsbidrag Ydelsesstøtte fra LBF Tab ved fraflytninger Dækket af tidligere henlæggelser Andre renter: 3. Diverse renter Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære udgifter i alt Udgifter i alt Årets overskud, der anvendes til: 1. Afvikling af underfinansiering, bygningsskaderenovering (konto 303.2) Overført til opsamlet resultat Udgifter og evt. overskud i alt

9 Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr) (1.000 kr) Indtægter Ordinære indtægter Boligafgifter og leje: 1. Almene familieboliger Erhverv Garager/carporte Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Renter Andre ordinære indtægter: 8 2. Drift af fællesvaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Overført fra opsamlet resultat Ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Driftssikring, huslejesikring og anden løbende driftsstøtte Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære indtægter i alt Indtægter i alt

10 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Balance Kontonr. Note Specifikation 2013/ /13 (1.000 kr.) Aktiver Anlægsaktiver Ejendommens anskaffelsessum: Kontantværdi pr. 1. oktober heraf grundværdi kr kr Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder : Forbedringsarbejder m.v Bygningsrenovering m.v Andre anlægsaktiver: 2. Midlertidige driftslån (Landsbyggefonden) Særstøttelån Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: 1. Leje inkl. varme Beboerindskud Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger, heraf til inkasso 0 kr Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Balance Kontonr. Note Specifikation 2013/ /13 (1.000 kr.) Passiver Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger m.v Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/ opsamlet resultat Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 1. Realkredit Danmark Nykredit Nykredit BRF-kredit Landsbyggefonden Beboerindskud Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v Bygningsrenovering m.v Andre beboerindskud: 2. Forhøjet indskud ved genudlejning Driftsstøttelån 2. Midlertidige driftslån (Landsbyggefonden) Særstøttelån Langfristet gæld i alt

12 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Balance Kontonr. Note Specifikation 2013/ /13 (1.000 kr.) Kortfristet gæld Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Deposita og forudbetalt leje m.v Banklån Anden kortfristet gæld: Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

13 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved nominallån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) Prioritetsrenter (incl. evt. periodiseringsudgift o.lign., men excl. morarenter) Administrationsbidrag Ydelsesstøtte fra staten Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede prioriteter m.v Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter Vandafgift Vandafgift Vandafgift i alt Renovation Renovation Renovation i alt

14 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Bidrag til boligorganisationen pr. enhed Bidrag pr. lejemålsenhed Tillægsydelser: Administration af varmeregnskab Administration af vandregnskab Bidrag til boligorganisationen i alt Renholdelse Bruttoløn ejendomsfunktionær(er) ATP og andre lovpligtige bidrag Andel driftschef Anden renholdelse Telefon m.m. ejendomsfunktionær(er) Edb-linie ejendomsfunktionær(er) Arbejdstøj til ejendomsfunktionær(er) Kursusudgifter Ekstern ejendomsservice m.m Indkøb af rengøringsartikler Skadedyrsbekæmpelse Affaldskørsel Edb-udgifter ejendomsfunktionær(er), udover linier Kontorhold, ejendomskontor Anden renholdelse Renholdelse i alt

15 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Almindelig vedligeholdelse 1. Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel Almindelig vedligeholdelse i alt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt

16 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Drift af fællesvaskeri (udgifter) Vand El Varme Vedligeholdelse Rengøringsartikler Omkodning af vaskekort Administrationsbidrag til boligorganisationen Diverse driftsudgifter Drift af fællesvaskeri i alt Drift af fællesvaskeri (indtægter) Salg af vaskekort Drift af fællesvaskeri i alt Underskud på fællesvaskeriets drift Drift af møde- og selskabslokaler (udgifter) Indkøb af service Administrationsbidrag Diverse driftsudgifter Overført til/fra andre afdelinger Drift af møde- og selskabslokaler i alt

17 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Drift af møde- og selskabslokaler (indtægter) Lokaleleje Salg af service Drift af møde- og selskabslokaler i alt Overskud på møde-/selskabers drift Diverse udgifter Kontingent, Boligselskabernes Landsforening Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb Beboermøder Kurser, konferencer m.v Telefon afdelingsbestyrelsen m.fl Kontorholdsudgifter m.v PBS gebyr Beboeraktiviteter Juridisk assistance Andre udgifter Diverse udgifter i alt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401) Henlæggelser (86,50 kr. pr. m2)

18 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 9 fraflytninger i året 8 år og 4 mdrs. anciennitetsperiode med 12% optrapning pr. år. Gennemsnitlig normalistandsættelsesudgift ca kr. /lejemål Henlæggelser (6,76 kr. pr. m2) Andre renter Andre renter Andre renter i alt Korrektion vedr. tidligere år AI gruppen, driftkontrol Skadedyrsbekæmpelse Korrektion vedr. tidligere år i alt

19 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2013/ / /15 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Boligafgifter og leje Antal Antal Brutto rum lejemål areal ialt 2, ,24 3, , ,24 Beboelse, lejen udgør pr. m 2 Erhverv, lejen udgør pr. m 2 744,02 kr. 639,26 kr Renter Renter af indestående i boligorganisationen er forrentet dag til dag med 1,87 % Renteindtægter i alt Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Anden driftsstøtte Driftssikring m.v. i alt Korrektion vedr. tidligere år Overfinansiering Kreditnota For meget afsat vand, vaskeri Indgået tidligere afskrevet Korrektion vedr. tidligere år i alt

20 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2013/ /13 (1.000 kr.) Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum pr. 1. april Anskaffelsessum pr. 31. marts Forbedringsarbejder Tagrenovering Anskaffelsessum pr. 1. april Anskaffelsessum pr. 31. marts Indeksregulering pr. 1. april Indeksregulering i året Indeksregulering pr. 31. marts Afdrag og afskrivning pr. 1. april Afdrag i året Afdrag og afskrivning pr. 31. marts Tagrenovering, bogført værdi pr. 31. marts

21 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2013/ /13 (1.000 kr.) Forbedringsarbejder, forsat Montering af målere, udskiftning af vinduer m.v. Anskaffelsessum pr. 1. april Anskaffelsessum pr. 31. marts Indeksregulering pr. 1. april Indeksregulering i året Indeksregulering pr. 31. marts Afdrag og afskrivning pr. 1. april Afdrag i året Afdrag og afskrivning pr. 31. marts Montering af målere, udskiftning af vinduer m.v., bogført værdi pr. 31. marts Din Bolig Dit Valg Anskaffelsessum pr. 1. april Forbedringsarbejde i året Anskaffelsessum pr. 31. marts Afdrag og afskrivning pr. 1. april Afdrag i året Afskrivning i året Afdrag og afskrivning pr. 31. marts Din Bolig Dit Valg, bogført værdi pr. 31. marts Underfinansiering på kr vil blive afviklet via kommende års indbetalinger fra lejere. Forbedringsarbejder m.v. i alt

22 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2013/ /13 (1.000 kr.) Bygningsrenovering m.v. LBF-sag Etape I Anskaffelsessum pr. 1. april Renoveringsarbejde i året Tilskud i året Anskaffelsessum pr. 31. marts Afdrag og afskrivning pr. 1. april Afdrag i året Afskrivning i året Afskrevet ifølge overskudsdisponering Afdrag og afskrivning pr. 31. marts LBF-sag Etape I, bogført værdi pr. 31. marts LBF-sag Etape II Anskaffelsessum pr. 1. april Tilskud i året Anskaffelsessum pr. 31. marts Afdrag og afskrivning pr. 1. april Afdrag i året Afdrag og afskrivning pr. 31. marts LBF-sag Etape II, bogført værdi pr. 31. marts 2014 Bygningsskaderenovering, bogført værdi pr. 31. marts

23 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2013/ /13 (1.000 kr.) Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme Vand Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt Afsluttede forbrugsregnskaber Efterbetaling vandregnskab, tilgode hos beboere Afsluttede forbrugsregnskaber i alt Andre debitorer Driftsstøtte, LBF Andre debitorer i alt Henlæggelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlagt pr. 1. april Henlagt i året (konto 120) Anvendt i året (konto 116.2) Henlagt pr. 31. marts

24 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2013/ /13 (1.000 kr.) Tab ved fraflytninger m.v. Henlagt pr. 1. april Henlagt i året Anvendt i året Henlagt pr. 31. marts Andre henlæggelser Henlagt pr. 1. april Henlagt i året 0 79 Henlagt pr. 31. marts Resultatkonto 1. Saldo primo Årets overskud (konto 140) Overført til drift (konto 203.6) Ultimo saldo Uafsluttede forbrugsregnskaber Aconto varmebidrag Aconto vandbidrag Uafsluttede forbrugsregnskaber i alt

25 Regnskab for afdeling 1 Balance pr. 31. marts 2014 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2013/ /13 (1.000 kr.) Skyldige omkostninger Afsat løn, feriepenge m.v Kreditorer vedr. byggeri/modernisering Afsætninger modkonto kapitaldepot Diverse driftskreditorer Periodiseret prioritetsydelse Skadedyrsbekæmpelse El Renovation Vand Tildeling af midler fra DVB Hovedselskabet 0 30 AI gruppen 0 1 Skyldige omkostninger i alt Deposita og forudbetalt leje m.v. Forudbetalt leje Deposita og forudbetalt leje m.v. i alt Afsluttede forbrugsregnskaber Varmeregnskab, tilbagebetaling til beboere Afsluttede forbrugsregnskaber i alt

26 Forretningsfører: Boligkontoret Danmark København, den 27. juni 2014 Lars Lehmann Forvaltningsdirektør

27 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i DVB- Næstved Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation DVB- Næstved, afdeling 1 for regnskabsåret 1. april marts 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab, uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

28 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Holbæk den 27. juni 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor

29 Afdelingsmødes påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsmøde til godkendelse: ja/nej By Dato Afdelingsbestyrelsens underskrifter: Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. By Dato Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato