I/S Vester Sottrup Vandværk. Årsrapport for 2012

Transkript

1 Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg CVR-nr Årsrapport for regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent

2 - 2 -

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for for I/S Vester Sottrup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vester Sottrup, den Bestyrelse Johannes Johannsen /formand Mogens Knudsen /kasserer Erik Rerup Kristian Lausten Aksel Møller Nielsen - 3 -

4 Den uafhængige revisors påtegning Til interessenterne i I/S Vester Sottrup Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for I/S Vester Sottrup Vandværk for regnskabsåret omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og interessentskabets vedtægter. Vester Sottrup, den Hans Jørgen Snerling Foreningsvalgt revisor Kurt Ager Foreningsvalgt revisor - 4 -

5 Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger I/S Vester Sottrup Vandværk Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg Telefon Telefax Hjemmeside CVR-nr Stiftelsesdato Regnskabsår Bestyrelse Johannes Johannsen /formand Mogens Knudsen /kasserer Erik Rerup Kristian Lausten Aksel Møller Nielsen Pengeinstitut Andelskassen Rønhaveplads Sønderborg - 5 -

6 Ledelsesberetning Præsentation af virksomheden Interessentskabets aktivitet er produktion og distribution af vand. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret udviser et resultat på kr , og virksomhedens balance pr udviser en balancesum på kr , og en egenkapital på kr Vandværket har i 2012 udpumpet m3 vand (2011, m3). Der har været et vandtab på 8,16 % (2011 3,55%). Der er i 2012 afholdt 313 tkr. i udgift til udskiftning af 3 stk. pumper og stigerør samt råvandsstationer. Kvaliteten af det udpumpede vand er generelt god, omend der har været mindre overskridelser vedrørende farvetal, 6,7 (max 5), kimtal ved 37 gr. C. 6 (max 5) coliforme bakterier 37 gr. C, 1 (max 0), kimtal ved 22 gr. C. 270 (max 200). Ved overskridelser rekvireres der altid ny vandprøve og analyse som efterfølgende har vist sig at være i orden. PH værdien og vandets hårdhedsgrad ved seneste målinger udgør henholdsvis PH 7,5 og hårdheden 15,4 hårdhedsgrader. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for vurderingen af årsrapporten for Årets resultat sammenholdt med den forventede udvikling i den senest offentliggjorte årsrapport Årets resultat udgør -129 tkr. mod 5 tkr. sidste år. Der var budgetteret med et resultat på 145 tkr for Set lyset af de afholdte udgifter til renovering, anser bestyrelsen årets resultat for tilfredsstillende

7 Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for I/S Vester Sottrup Vandværk for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt vedrørende indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde interessentskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå interessentskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til interessentskabets hovedaktivitet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der er afholdt i året til produktion, herunder omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, produktionslønninger, andre eksterne omkostninger samt af- og nedskrivninger på produktionsanlæg og maskiner. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der er afholdt til distribution i året, samt af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, kontoromkostninger og lignende omkostninger samt af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver

8 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Bygninger og installationer og ledningsnet 15 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Kostprisen for egenproducerede anlægsaktiver omfatter løn- og materialeomkostninger m.v., der direkte er medgået til udførelsen af anlægsaktivet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindelig vis svarer til nominel værdi

9 Resultatopgørelse Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Andre driftsindtægter Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Årets resultat Resultatdisponering Overført resultat

10 Balance 31. december 2012 Aktiver Note Grund og bygninger Installationer Ledningsnet Produktionsanlæg, maskiner og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Kortfristede tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. december 2012 Passiver Note Egenkapital Egenkapital Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

12 Noter Note 1 - Nettoomsætning Fast driftsbidrag Forbrug, kubikmeterafgift Tilslutningsbidrag Gebyrer Note 2 - Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af boringer og filtermateriale Vedligeholdelse af installationer og inventar Elforbrug Afskrivning på driftsmidler Afskrivning på bygninger Afskrivning på installationer Vandanalyser Afgift vandindvinding Løn til driftspersonale Note 3 - Andre driftsindtægter Måleraflæsningsgebyr Sønderborg Kommune Fortjeneste ved salg af anlægsaktiver Note 4 - Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet/målere Afskrivning på ledningsnet

13 Noter Note 5 - Administrationsomkostninger Løn m.m. og bestyrelsesvederlag Gebyrer Trækfri rejsegodtgørelse m.v Kurser Forsikringer og ejendomsskat Gaver og blomster Annoncer og bekendtgørelser Porto Kontorartikler og telefon Kontingenter og faglitteratur EDB software m.v PBS Betaling Nets Renovationsbidrag Generalforsamling og møder Læsind Bureau Småinventar Tab på debitorer Diverse Note 6 - Finansielle indtægter Andelskassen, konto Obligationsrenter Kursregulering værdipapirer Note 7 - Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Note 8 - Grund og bygninger Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Noter Note 9 - Installationer Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Note 10 - Ledningsnet Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Note 11 - Produktionsanlæg, maskiner og inventar Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Afgang i årets løb Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

15 Noter Note 12 - Andre værdipapirer og kapitalandele 2% Realkredit Danmark Note 13 - Likvide beholdninger Kassebeholdning Andelskassen, konto Danske Bank, Note 14 - Egenkapital Saldo primo Årets tilgang Årets afgang Saldo ultimo Note 15 - Anden gæld Skyldige omkostninger A-skat Ikke hævede checks Vandafgift til staten Moms, jævnfør note Note 16 - Merværdiafgift Udgående moms Indgående moms Elafgift Skyldig moms primo Afregnet moms

16

17