Mål og procedurer for. budgetlægningen
|
|
- Signe Michelsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Intern Service Budget Dato: Mål og procedurer for budgetlægningen Side 1 af 20
2 Indholdsfortegnelse 1. Mål og rammer for budget Byrådets økonomiske mål og principper De generelle styringsvilkår Det økonomiske udgangspunkt Etablering af et råderum Effektiviseringsstrategien - status Basisbudgettet for Budgetlægningen Det tekniske budgetforslag (april-juni) Fastsættelse af råderum og indledende drøftelser i fagudvalg Procedure for etablering af et råderum - administrationen Drøftelse af overordnede initiativer og anlæg i fagudvalgene (april-primo juni) Økonomiaftalen og status på budgetlægningen Direktionens budgetoplæg (august) Budgetseminar (august) Budgetforslag (september-oktober) Dialog og høring (juni-oktober) Årshjul for budgetarbejdet Samlet tids- og handlingsplan Administrativ budgetvejledning Teknisk budget - drift Ændringer efter den 1. august Effektiviseringer, budgettilpasninger og besparelsesforslag Budgetønsker drift og anlæg...17 Generelt...17 Driftsønsker...18 Anlægsønsker Fikspunkter for budget- og regnskabssamarbejdet i Side 2 af 20
3 1. Mål og rammer for budget Med vedtagelsen af budgettet fastsætter Byrådet den økonomiske ramme for det kommende års aktiviteter og indsatser. Budgettets primære formål er grundlæggende at sikre, at der er sammenhæng mellem kommunens samlede indtægter og udgifter. Derudover viser budgettet Byrådets prioritering af forskellige indsatsområder og serviceområder. Budgetstrategien fastlægger spilleregler og de overordnede rammer for budgetlægningen. Strategien indeholder desuden en tidsplan og angiver, hvilke opgaver Byrådet, økonomiudvalget, fagudvalgene og administrationen skal varetage i forbindelse med budgetlægningen Byrådets økonomiske mål og principper De overordnede mål for budgetlægningen følger af Vejen Kommunes økonomiske politik. Den økonomiske politik skal understøtte det flerårige sigte med budgetlægningen og medvirke til, at Vejen Kommune på såvel kort som langt sigt har en solid og bæredygtig økonomi. Det er en forudsætning for at skabe politisk handlefrihed til at finansiere anlægsinvesteringer, udviklingsprojekter og nye ønsker til driftsvirksomheden. Målet for den ordinære driftsvirksomhed er, at resultatet kan finansiere: Skattefinansierede anlægsinvesteringer efter låntagning Afdrag på lån Eventuelle likviditetsforbedringer. På anlægsområdet er sigtemærket derfor, at der i alt afsættes 280 mio. kr. netto til skattefinansieret anlæg i den fireårige budgetperiode, svarende til gennemsnitligt 70 mio. kr. om året. Anlægsinvesteringer, der medfører effektiviseringsmuligheder (dvs. fremtidige lavere driftsudgifter), søges prioriteret frem for anlæg, som forventes at medføre øgede driftsudgifter. Ved prioriteringer bliver der ligeledes lagt vægt på, at investeringen kan bidrage til at gøre Vejen Kommune til en mere attraktiv erhvervs- og bosætningskommune, der skaber rammer og muligheder for trivsel, kvalitet og vækst. Målet for de likvide aktiver er, at den beregnede kassebeholdning ved udgangen af året udgør mindst kr. pr. indbygger, svarende til mio. kr. pr. indbygger. Målet for den langfristede gæld er, at den maksimalt må svare til landsgennemsnittet pr. indbygger (ekskl. ældreboliger). Pr. 1. januar 2013 udgjorde Vejen Kommunes langfristede gæld kr. pr. indbygger, mens landsgennemsnittet var kr. pr. indbygger. Vejen Kommune optager normalt lån til konkrete anlægsprojekter i det omfang, der er låneadgang. Behovet for at optage lån vurderes nøje i hvert konkret tilfælde, herunder muligheden for alternativ finansiering i forbindelse med offentlige-private samarbejder. Udskrivningsprocent, grundskyldspromille og eventuel dækningsafgift fastsættes i forbindelse med budgetvedtagelsen. Endelig fremgår det af den økonomiske politik, at Vejen Kommune i alle henseender vil leve op til regeringens og KL s aftaler om kommunernes økonomi. Side 3 af 20
4 Det tilstræbes endvidere, at der i lighed med de foregående år budgetteres med en overførselspulje af en vis volumen, som dels skal sikre spillereglerne for kommunens decentrale økonomistyringsprincipper, dels sikre en rationel prioritering mellem servicerammeudgifter og overførselsudgifter De generelle styringsvilkår Styringsvilkårene for kommunen i 2014 og i de kommende år er bl.a. præget af følgende forhold: Fortsat svag konjunktursituation med begrænset økonomisk vækst Underskud på de offentlige finanser 4-årige udgiftslofter og et lavere anlægsniveau set i forhold til de seneste år Skattestop på landsplan Demografiske ændringer På baggrund af ovenstående vil Vejen Kommunes økonomiske råderum næppe blive forøget udefra i de kommende år. Tværtimod vil et faldende anlægsniveau indskrænke råderummet, og det kan forventes, at en eventuel forøgelse af bloktilskud vil blive målrettet konkrete indsatsområder, som det har været tilfælde de seneste år (dagtilbudsområdet og sundhedsområdet). Derfor skal kommunens råderum skabes indefra enten i form af effektiviseringer eller egentlige besparelser Det økonomiske udgangspunkt Vejen Kommune har grundlæggende en sund økonomi. Flere forhold gør sig gældende i forhold til den økonomiske situation. I 2011 og i 2012 var der fornuftige overskud på det skattefinansierede område samt en positiv udvikling i kommunens likviditet. I regnskab 2013 er der fortsat et fornuftigt overskud på det skattefinansierede område. Til gengæld er kommunens likviditet reduceret som følge af, at udbetalingen af en række ydelser er overgået til Udbetaling Danmark. Med de nuværende forudsætninger for Budget betyder det, at kommunen i 2015 ikke lever op til målsætningen om en kassebeholdning på kr. pr. indbygger, svarende til mio. kr. Den lavere kassebeholdning skærper behovet for en præcis budgetlægning, og råderummet for eventuelle tillægsbevillinger i løbet af året vil være begrænset. Kommunerne er underlagt en sanktionslovgivning, som betyder, at 3 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne overholder det aftalte niveau ved budgetvedtagelsen jf. budgetloven. Budgetsanktionen er som udgangspunkt kollektiv i Budgetloven giver imidlertid økonomi- og indenrigsministeren bemyndigelse til at gøre sanktionen delvis individuel, såfremt det vurderes at enkeltkommuner ikke har udvist en passende budgetadfærd. I 2014 har kommunerne under et fået et ekstraordinært finansieringstilskud på 3 mia. kr. Dette tilskud bortfalder fra I Økonomiaftalen for 2014 er der aftalt et anlægsniveau på det skattefinansierede område på i alt 18,1 mia. kr. Det forventes, at anlægsniveauet vil blive lavere i KL har tidligere skønnet, at anlægsniveauet reduceres med cirka 1,5 mia. kr., svarende til mio. kr. for Vejen Kommune. Side 4 af 20
5 Regeringens 2020-plan får betydelige konsekvenser for den kommunale økonomi i de kommende år. Det fremgår af planen, at den offentlige sektor skal moderniseres og reformeres, således at der frem mod 2020 kan frigøres i alt 12 mia. kr. Det skal blandt andet ske på baggrund af initiativer inden for digitalisering, velfærdsteknologi, bedre regulering og målretning mv. Der foreligger endnu ikke en fordeling af de 12 mia. kr. mellem stat, regioner og kommuner. Kommunernes andel af de offentlige udgifter udgør cirka 50 pct. Hvis kommunerne skal levere 6 af de 12 mia. kr., svarer det for Vejen Kommunes vedkommende til omkring 45 mio. kr. En del af de 12 mia. kr. vil formodentligt blive tilbageført til kommunerne Etablering af et råderum I budgetlægningen skal der etableres et råderum. Formålet med råderummet er: at sikre en ultimokassebeholdning på mio. kr., jf. den økonomiske politik. opnå finansiering af de ønskede anlægsinvesteringer, jf. målet om årlige investeringer på gennemsnitligt 70 mio. kr. set over en 4-årig periode. opnå finansiering til udvikling og nye initiativer på driftsområderne. Der kan på nuværende tidspunkt ikke gives en præcis vurdering af, hvor stort råderummet skal være for at imødekomme ovenstående behov. Kommunens skatteindtægter og generelle tilskud kendes først i løbet af juli og eventuelle lånedispensationer meddeles primo september. Derfor vil en vurdering på det nuværende grundlag være forbundet med betydelig usikkerhed. I det nedenstående gives en foreløbig vurdering af behovet for etablering af et råderum under forudsætning af, at indtægts- og udgiftsudviklingen i er uændret i forhold til den seneste budgetlægning. I den økonomiske politik er der en målsætning om, at der årligt kan gennemføres anlægsinvesteringer for 70 mio. kr., svarende til 280 mio. kr. over en 4-årig periode. Samtidig er det et mål, at der er balance på det skattefinansierede område, hvilket betyder, at overskuddet på den ordinære drift skal være på 280 mio. kr. over en 4-årig periode. Ordinær drift og anlæg balance Område Indtægter* Udgifter Renter Ordinær drift i alt Skattefinansieret anlæg Balance *Indregnet at tilskud til omstilling i Folkeskolen bortfalder fra 2018 (11,0 mio. kr.) Oversigten viser, at der over en 4-årig periode er et overskud på den ordinære drift på 233 mio. kr. For at leve op til målsætningen om anlægsinvesteringer på 280 mio. kr. over en 4-årig periode skal overskuddet øges med 47 mio. kr. Alternativt skal målet om anlægsinvesteringer nedjusteres set i lyset af det forventede reducerede anlægsniveau i Økonomiaftalen for Side 5 af 20
6 På baggrund af regnskabsresultatet forventes det, at udviklingen af den beregnede kassebeholdning ikke vil leve op til målsætningen om en beregnet ultimokassebeholdning på mio. kr. Det kan derfor blive nødvendigt at etablere et råderum med henblik på at styrke kassebeholdningen. Herudover vil der være behov for et råderum til finansiering af eventuelle nye tiltag og driftsønsker. Endeligt bør der være et råderum til at etablere en foreløbig pulje som et værn mod eventuelle konsekvenser af Økonomiaftalen. En foreløbig opgørelse af behovet for råderum kan på baggrund af ovenstående forhold anslås således: Opgørelse af behov for råderum Budget I kr. Beløb Råderum til anlæg (280 mio.) Likviditetsforøgelse Pulje til nye initiativer Pulje - virkning af ØK-aftale I alt Det samlede behov for råderum kan opgøres til 87 mio. kr., svarende til cirka 22 mio. kr. om året. Kommunens reelle finansieringsgrundlag kendes først i løbet af juli. Herefter kan behovet for råderum revurderes. For at opnå det fornødne råderum foreslås det, at der udarbejdes et samlet katalog med effektiviseringsforslag og besparelsesforslag. Målet med kataloget er at anvise effektiviseringer, budgettilpasninger og besparelser for i alt 30 mio. kr. årligt. Det er endvidere et mål, at minimum 17 mio. kr. af råderummet findes via effektiviseringer. I det omfang der ikke kan anvises effektiviseringer og budgettilpasninger op til 30 mio. kr., skal resten anvises via egentlige besparelser Effektiviseringsstrategien - status Vejen Kommune har siden 2012 arbejdet med en effektiviseringsstrategi. Målet er, at der hvert år skal findes effektiviseringsgevinster for 1 pct. af serviceudgifterne, hvilket svarer til cirka 17 mio. kr. i I de tre år der er blevet arbejdet med effektiviseringsstrategien er der anvist effektiviseringsgevinster svarende til 42,9 mio. kr. årligt i I perioden kan de akkumulerede effektiviseringsgevinster opgøres til 74,9 mio. kr. Status på effektiviseringsstrategien Effektiviseringsmål Mål fastsat i 2012 (0,5 pct.) Mål fastsat i 2013 (1 pct.) Mål fastsat i 2014 (1. pct.) Samlet mål Anviste effektiviseringer Anviste effektiviseringer Side 6 af 20
7 Anviste effektiviseringer Samlede effektiviseringer Mereffektivisering Mål fastsat i 2015 (1. pct.) Effektiviseringsstrategien har de seneste år bidraget væsentligt til at skabe det fornødne råderum i forhold til kassebeholdning, anlægsinvesteringer og nye driftsønsker. Det er vigtigt, at der arbejdes videre med effektiviseringsstrategien som en del af budgetlægningen, således at der holdes fokus på at høste de mulige effektiviseringsgevinster. Dog må det forventes, at mange af de lavthængende frugter i organisationen er høstet. Samtidig er målene i de forgangne år blandt andet blevet indfriet på baggrund af væsentlige enkeltstående omlægninger og indsatser (anbringelsesområdet i 2012 med 5,6 mio. kr. og rengøring i 2013 med 4,0 mio. kr.). Det forventes derfor, at det fremover bliver vanskeligere at realisere effektiviseringsmålet på 17 mio. kr Basisbudgettet for Budgettet på det skattefinansierede område udgør i ,576 mio. kr. Serviceudgifterne udgør 1.712,989 mio. kr. svarende til 72 pct. af de samlede skattefinansierede driftsudgifter. Overførsler til personer udgør 526,857 mio. kr. svarende til 22 pct. af de samlede skattefinansierede driftsudgifter. Skattefinansierede driftsudgifter Budget Område, kr pl B2014 B2015 B2016 B2017 B2018 Serviceudgifter Udvalget for teknik og miljø Beskæftigelsesudvalget Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget Generelle reserver I alt netto Overførselsudgifter Beskæftigelsesudvalget Udvalget for skoler og børn Udvalget for social og ældre I alt netto Øvrige områder Udvalget for sundhed, kultur og fritid (Kommunal medfinansiering) Udvalget for social og ældre (ældreboliger) I alt netto Skattefinansierede driftsudgifter i alt Side 7 af 20
8 2. Budgetlægningen Budgetlægningen for indledes i løbet af marts. Herefter skal Økonomiudvalg, fagudvalg og administration arbejde med budgettet for det kommende år ud fra de opgaver, der er beskrevet i budgetstrategien. Direktionen udarbejder frem til primo august et budgetoplæg, som indeholder: Et budget, hvor der er balance mellem indtægter og udgifter, og som overholder de økonomiske målsætninger Et katalog med effektiviseringstiltag og besparelsesforslag Et katalog med prioriterede ønsker til driften Et katalog med prioriterede anlægsprojekter. I perioden fra april til primo juni skal de politiske udvalg arbejde med nye initiativer i Budget Det drejer sig om initiativer med henblik på at skabe råderum (effektiviseringer og besparelser) samt forslag til drifts- og anlægsønsker. I maj afholdes et temamøde for Byrådet om budgetlægningen og Vejen Kommunes økonomi. Ultimo juni får Økonomiudvalget og Byrådet en orientering om den økonomiske situation med afsæt i aftalen med Regeringen om kommunernes økonomi. Primo august fremlægges direktionens budgetoplæg for Økonomiudvalget. Herefter afholder Byrådet et budgetseminar, hvor der vil være fokus på centrale elementer i det kommende års budget og på den politiske prioritering. Efter budgetseminaret færdiggør Økonomiudvalget budgetforslaget med henblik på 1. behandling i Byrådet Det tekniske budgetforslag (april-juni) I perioden april juni udarbejder administrationen et teknisk budget. Målet er at vise, hvordan Vejen Kommunes budget for vil se ud, hvis serviceniveau og produktivitet forbliver uændret på alle områder fra vedtagelsen af budget 2014 til den nye budgetperiode Først fremskrives det nuværende budgetoverslagsår 2014 med KL s vurdering af pris- og lønstigninger, som udmeldes i marts måned. Derefter tilrettes det tekniske budget i forhold til tre forhold: Mængdeændringer: budgetoplægget tilpasses ændringer i mængder, herunder prognoser for børn, skoleelever, ældre og på overførelsesområdet kontanthjælpsmodtagere, førtidspensionister etc. Lovgivning: ny lovgivning, som er fremsat efter vedtagelsen af budget 2014, og som har økonomiske konsekvenser. Byrådets beslutninger: beslutninger, som Byrådet har taget efter vedtagelsen af budget , og som har økonomiske konsekvenser. Det tekniske budget vurderes endvidere i forhold til regnskab 2013 og det forventede regnskabsresultat for Side 8 af 20
9 Det tekniske budget forelægges direktionen den 20. maj og Økonomiudvalget den 27. maj. Alle de foretagne ændringer fremlægges, så der er mulighed for en samlet politisk stillingtagen til ændringerne, herunder til konsekvenserne i forhold til realvækst mv. Det tekniske budget fremsendes til fagudvalgenes orientering. Det tekniske budget udgør herefter grundlaget for direktionens videre arbejde med at skabe et budgetoplæg til Byrådets budgetseminar. Der vil dog løbende frem til udgangen af juli kunne indarbejdes tekniske ændringer i budgetoplægget. Det skyldes, at nogle prognoser først er endeligt på plads i løbet af juni, og at lov- og cirkulæreprogrammet først kendes ultimo juni. Eventuelle tekniske ændringer efter den 1. august skal indgå i den politiske behandling. Ambitionen er, at der ikke efter 1. august opstår tekniske ændringer, som skævvrider den politiske behandling med yderligere udgifter/behov for besparelser Fastsættelse af råderum og indledende drøftelser i fagudvalg Ved de seneste tre års budgetlægninger er der skabt et væsentligt råderum ved hjælp af effektiviseringsstrategien. De seneste år er der derfor kun udarbejdet meget få besparelsesforslag, som bevirker en reduktion af serviceniveauet. Det forventes, at behovet for at etablere et råderum vil være større ved dette års budgetlægning sammenlignet med de seneste tre års budgetlægninger. Det er derfor nødvendigt at udarbejde et egentligt katalog med besparelsesforslag. Målet er, at der udarbejdes et katalog med driftsreduktioner på 30 mio. kr., og at minimum 17 mio. kr. heraf skal komme fra effektiviseringer. I april har fagudvalgene indledende drøftelser af ideer og initiativer, der kan bidrage til at skabe et råderum. Direktionens bruttokatalog over effektiviseringsemner indgår i drøftelserne i fagudvalgene. Økonomiudvalget fastsætter primo april et konkret mål for, hvor stort råderummet skal være samt pejlemærker for, hvor meget hvert enkelt område forventes at bidrage med Procedure for etablering af et råderum - administrationen Fra april og frem til primo juni uarbejdes et katalog med effektiviseringer, budgettilpasninger og besparelsesforslag på samlet 30 mio. kr. Arbejdet med at skabe et råderum følger to spor: Spor 1: Det helhedsorienterede perspektiv Det helhedsorienterede perspektiv har fokus på kommunen som helhed. Der er fokus på løsninger, der går på tværs i organisationen, og som vedrører flere forskellige fagområder. Jo flere tværgående effektiviseringsgevinster, der kan anvises, desto mindre bliver kravet om effektiviseringsgevinster på de enkelte fagområder. Processen understøttes af, at direktionen udarbejder et effektiviseringskatalog, hvor der angives en række emner og temaer, som skal undersøges nærmere i forbindelse med budgetlægningen. Effektiviseringsemnerne kan både være af tværgående karakter samt vedrøre det enkelte fagområde. Side 9 af 20
10 Understøttende handlinger: - Direktionen udarbejder et bruttokatalog med effektiviseringsemner senest medio marts - Administrativt budgetseminar i april med chefteamet med fokus på kommunens samlede økonomi og kommunen som helhed og effektiviseringer - Hovedudvalget drøfter effektiviseringskataloget og kommer med bemærkninger og forslag. Spor 2: Budgetarbejdet i de enkelte udvalg/fagområder Ud over den helhedsorienterede tilgang stilles der krav om, at de enkelte udvalg/fagområder bidrager med effektiviseringsforslag og besparelsesforslag. Dette krav understøttes af konkrete mål for, hvor meget det enkelte område forventes at bidrage med. Kravet til de enkelte områder justeres i forhold til de tværgående effektiviseringsgevinster, der anvises. Understøttende handlinger: - Økonomiudvalget formulerer krav til de enkelte områder om effektiviseringer og besparelser - Budgetarbejdsgrupper bestående af direktør, afdelingschef og relevante nøglepersoner behandler direktionens effektiviseringskatalog og udarbejder forslag til effektiviseringer og besparelser - Involvering af MED-udvalgene o Direktionens bruttokatalog med effektiviseringsgevinster sendes til kommentering i de enkelte MED-udvalg. o o MED-udvalgene kommer med bemærkninger og ideer til effektiviseringer. MED-udvalgenes bemærkninger og ideer sendes til effektiviseringssekretariatet senest 1. maj. Svarene behandles i budgetarbejdsgrupperne. Primo juni drøfter fagudvalgene effektiviseringsforslag, budgettilpasninger og besparelsesforslag på udvalgenes områder. Medio juni forelægges det samlede katalog med effektiviseringer, budgettilpasninger og besparelser for Økonomiudvalget. Målet er, at de tværgående initiativer og forslag skal bidrage til råderummet med 10 mio. kr. Forslag inden for de enkelte udvalg/fagområder skal bidrage til råderummet med 20 mio. kr Drøftelse af overordnede initiativer og anlæg i fagudvalgene (april-primo juni) Ud over drøftelserne i fagudvalg om etablering af et råderum skal fagudvalgene som en del af budgetlægningen drøfte de overordnede initiativer, der er igangsat inden for udvalgets område og forventninger til fremtidig udvikling og indsatser. Derudover kan det være relevant for fagudvalgene at drøfte budget 2015 med udgangspunkt i følgende områder: Anlæg Temaplaner og andre politikker samt større projekter Status på igangsatte analyser Regnskabsresultatet for 2013 og realisering af budget Side 10 af 20
11 På baggrund af drøftelserne i fagudvalgene udarbejdes forslag til drifts- og anlægsønsker, som indgår i prioriteringen på budgetseminaret i august. Driftsønsker kan kun forventes at nyde fremme, hvis effektiviseringer, budgettilpasninger eller besparelser har skabt et råderum til det. Ved prioriteringen af driftsønskerne vil der blive lagt vægt på, at ønsket kan bidrage til at gøre Vejen Kommune til en mere attraktiv erhvervs- og bosætningskommune, der skaber rammer og muligheder for trivsel, kvalitet og vækst. Anlægsønsker, der medfører et driftsmæssigt rationale, søges prioriteret. Som udgangspunkt vil anlægsønsker under kr. ikke blive imødekommet. Det tilstræbes, at der under hvert fagudvalg afsættes en anlægspulje, som kan finansiere mindre anlægsprojekter efter konkrete ansøgninger. Direktionen prioriterer driftsønsker og anlægsønsker medio juni. Direktionens forslag til prioritering fremsendes til Økonomiudvalgets og fagudvalgenes orientering i juni Økonomiaftalen og status på budgetlægningen Regeringen og KL indgår sædvanligvis aftalen om næste års økonomi medio juni. Efter at Økonomiaftalen er indgået, får Økonomiudvalg og Byråd en samlet status på budgetlægningen: Gennemgang af Økonomiaftalen Katalog over forslag til effektiviseringer og besparelser Kataloger med driftsønsker og anlægsønsker De præcise konsekvenser af Økonomiaftalen kendes først i løbet af juli og vil blive forelagt på Økonomiudvalgsmødet den 5. august Direktionens budgetoplæg (august) På baggrund af drøftelserne i Økonomiudvalget og i fagudvalgene udarbejder direktionen et budgetoplæg. Hvis budgetoplægget indeholder ændrede serviceniveauer, skal det fremgå tydeligt med henblik på den efterfølgende politiske behandling. Direktionen fremlægger desuden forslag til investeringsoversigt samt oversigt over eventuelle tekniske ændringer som følge af Økonomiaftalen. Budgetoplægget behandles i Økonomiudvalget den 5. august. Konsekvenser af direktionens budgetoplæg i forhold til det oprindelige budgetoverslagsår 2015 forelægges Byrådet på budgetseminaret Budgetseminar (august) Byrådet afholder budgetseminar den 21. og 22. august. På budgetseminaret fremlægges direktionens budgetoplæg for Det nærmere indhold af budgetseminaret besluttes af Økonomiudvalget i august Side 11 af 20
12 2.8. Budgetforslag (september-oktober) På baggrund af prioriteringerne på budgetseminaret udarbejder Økonomiudvalget et budgetforslag, der lever op til målsætningerne i den økonomiske politik. Budgetforslaget fremlægges til 1. behandling den 9. september og 2. behandling i Byrådet den 7. oktober Dialog og høring (juni-oktober) Vejen Kommune har fokus på at inddrage relevante parter i budgetlægningen. Dertil kommer det generelle krav om offentlighed i forvaltningen og i særdeleshed åbenhed om kommunens økonomiske forvaltning. Følgende skal sikre dette: Det tekniske budget samt udvalgenes økonomiske rammer forelægges institutionerne til orientering. Der afholdes temamøder i regi af MED-aftalen. Der afholdes møder mellem Hovedudvalget og Økonomiudvalget. Der afholdes høring mellem 1. og 2. behandling, hvor budgetforslaget fremlægges for de formelle høringsparter og for offentligheden. Der afholdes informationsmøde med alle kommunens ledere umiddelbart efter budgetvedtagelsen. Afdelingerne skal i samarbejde med Intern Service sikre, at forslag til besparelser eller effektiviseringer forelægges de relevante institutioner forinden indarbejdelse i budgetforslaget. Når budgetforslaget foreligger efter Byrådets 1. behandling, fremsendes det til officiel høring hos de relevante parter: Ældrerådet, Handicaprådet, bestyrelser for institutioner etc. Side 12 af 20
13 2.10. Årshjul for budgetarbejdet Udarbejdelse af strategi for budgetlægningen. Udarbejdelse af populærudgave af budgettet. Indberetning af sidste ændringer i budgettet og udarbejdelse af det trykte budget. November December Januar Februar Regnskabsafslutning. Opgørelser af overførsler af drifts- og anlægsmidler til efterfølgende år. Regnskabsbemærkninger. Udarbejdelse af teknisk budgetforslag (frem til ultimo juni). Vedtagelse af budgettet senest 15. oktober. Oktober Marts Budgetopfølgning pr. 31/3. Byrådets 1. behandling af budget og høringsfase. September April Økonomiudvalget fastsætter behov for råderum i budgettet Drøftelser i fagudvalg om råderum og ønsker Budgetopfølgning pr. August 31/8. Budgetproces med byrådsseminar medio august. Direktion og Økonomiudvalg behandler budgetoplægget. Juli Færdiggørelse af det administrative budgetoplæg. Udarbejdelse af halvårsregnskab. Beregning af finansieringssiden. Juni Indgåelse af aftale mellem Regeringen og KL om næste års økonomi. Fastsættelse af 4-årigt Økonomiudvalget Orientering om status på budgetlægningen: Økonomiaftalen, katalog med effektiviseringer og besparelser samt budgetønsker. Fremlæggelse af Maj regnskabet inkl. overførsler. Oplæg til investeringsoversigt og finansieringsoversigt. behandler det tekniske budgetforslag. Side 13 af 20
14 3. Samlet tids- og handlingsplan Primo april 10. maj Udarbejdelse af teknisk budget. Udarbejdelse af investeringsoversigt Udarbejdelse af oplæg til finansieringsoversigt, Foreløbig beregning af servicevæksten mellem Budget 2014 og det tekniske budget for Endvidere foretages nyberegninger af renter, finansforskydninger og finansiering. April primo juni Drøftelse og behandling af forslag til effektiviseringer og besparelser samt budgetønsker. Senest ultimo marts Primo april April Opstartsmøde om budgettet med fokus på tværgående temaer og råderum. 10. maj Frist for fremsendelse af tekniske ændringer Maj Temamøde for Byrådet om budgetlægningen og Vejen Kommunes økonomi 20. maj Behandling af det foreløbige tekniske budget for drift, anlæg og finansieringssiden. Herefter fremsendes det tekniske budget til behandling i Økonomiudvalget. Frem til 27. maj Afdelingschefer sender forslag til effektiviseringer, budgettilpasninger og besparelser samt drifts- og anlægsønsker til Intern Service 27. maj Økonomiudvalget behandler det tekniske budgetforslag. Efter den 27. maj Fagudvalgene orienteres om det tekniske budget. 10. juni Drøftelse af effektiviseringstiltag, Afdelinger og Intern Service - Budget Afdelinger og Intern Service - Budget Intern Service Fagudvalgene Direktionen udarbejder et bruttokatalog med effektiviseringsemner Økonomiudvalget fastsætter mål for råderum og pejlemærker for de enkelte områder Chefteamet Afdelinger og Intern Service Byrådet Direktionen Afdelinger og Intern Service Økonomiudvalg Fagudvalg Direktionen Side 14 af 20
15 budgettilpasninger og besparelseskatalog. Prioritering af drifts- og anlægsønsker. Herefter fremsendes katalogerne til fagudvalgenes orientering. Medio juni Orientering om: Økonomiaftalen Katalog med effektiviseringer, budgettilpasninger og besparelser Kataloger med budgetønsker Medio juni Administrativt orienteringsmøde om budgettet. Juni Orientering om budgetlægningen. Juli Færdiggørelse af det administrative budgetoplæg, herunder finansieringssiden. 5. august Direktionen forelægger budgetoplægget: Tekniske ændringer Råderum Yderligere initiativer Primo august Evt. drøftelse af status på budgetlægningen. 21. og 22. august Budgetseminar. Politiske drøftelser og prioriteringer på baggrund af budgetoplægget. 2. september Færdiggørelse af totalbudget med henblik på oversendelse til 1. behandling i Byrådet. Økonomiudvalg og efterfølgende Byråd Direktion og afdelingschefer Hovedudvalget Afdelinger og Intern Service Økonomiudvalget Fagudvalgene Byråd og Direktion Økonomiudvalget 9. september 1. behandling af budget. Byråd september Høringsperiode for de til 2. behandling oversendte forslag til drift og anlæg. 25. september 29. september Behandling af høringssvar. 30. september 2 Behandling af høringssvar og afsluttende indstilling til 2. behandling i byråd. MED-udvalg, bestyrelser og institutioner Fagudvalgene (Datoer for møder i fagudvalgene bør fastsættes hurtigst muligt) Økonomiudvalg Side 15 af 20
16 7. oktober 2. behandling af budget. Byråd oktober Indberetning af de vedtagne budgetter til økonomisystem, Indenrigs- og Sundhedsministeriet og KL. Senest 28. november Kontoplan for 2014 med budget udsendes til afdelinger og institutioner m.v. Senest 2. december Udarbejdelse af det trykte budget, kopiering og udsendelse. Intern Service Intern Service Intern Service 4. Administrativ budgetvejledning Direktionen skal sikre, at der er udarbejdet et kvalificeret budgetoplæg til Byrådets budgetseminar i august måned. Byrådets budgetseminar danner grundlag for Økonomiudvalgets forslag til budget Ved et kvalificeret budgetoplæg forstås: Et budget, hvor der er balance mellem indtægter og udgifter, og som overholder de økonomiske målsætninger Et katalog med effektiviseringstiltag, budgettilpasninger og besparelsesmuligheder (serviceniveauer) Et katalog med prioriterede ønsker til driften Et katalog med prioriterede anlægsprojekter Teknisk budget - drift I løbet af perioden fra marts ultimo juni udarbejder direktionen og afdelingscheferne et teknisk budgetforslag, som tager udgangspunkt i budgetoverslagsåret Budgetoverslagsåret 2015 fremskrives med KL s pris- og lønstigninger, som udmeldes i marts måned. Derefter tilrettes budgetforslaget i forhold til fire forhold: Mængdeændringer: budgetforslaget tilpasses ændringer i mængder, herunder prognoser for børn, skoleelever, ældre og på overførelsesområdet kontanthjælpsmodtagere, førtidspensionister etc. Lovgivning: ny lovgivning, som er fremsat efter vedtagelsen af Budget 2014, og som har økonomiske konsekvenser. Byrådets beslutninger: beslutninger, som Byrådet har taget efter vedtagelsen af budget , og som har økonomiske konsekvenser. Regnskab 2013 og forventet regnskab 2014: det tekniske budget skal vurderes i forhold til regnskabet for 2013 og det forventede regnskabsresultat for 2013, med henblik på at inddrage eventuel viden om områder, som i 2014 er over- eller underbudgetteret. Vurderingen finder sted frem til 1. august Det tekniske budgetforslag forelægges for direktionen den 20. maj og for Økonomiudvalget den 27. maj. Det tekniske budgetforslag forelægges de øvrige politiske Side 16 af 20
17 udvalg i løbet af juni til orientering. Alle de foretagne ændringer fremlægges, så der er mulighed for en samlet politisk stillingtagen til ændringerne, herunder til konsekvenserne i forhold til realvækst m.v. Direktionen kan forud for den politiske behandling beslutte, at der skal udarbejdes konkrete forslag vedrørende tekniske ændringer, hvor der kan anvises alternativer med anden udgiftsmæssig konsekvens. Der vil dog løbende frem til udgangen af juli kunne indarbejdes tekniske ændringer i budgetforslaget. Det skyldes bl.a., at lov- og cirkulæreprogrammet først kendes medio juni. Det tekniske budgetforslag forelægges direktionen og Økonomiudvalget igen ultimo juni Ændringer efter den 1. august Eventuelle tekniske ændringer efter den 1. august skal indgå i den politiske behandling, og behandles og prioriteres på lige fod med ønsker og besparelser i august oktober. Årsagen er, at det skal sikres, at det tekniske budget er gennemarbejdet. Ambitionen er, at der ikke efter 1. august opstår tekniske ændringer, som skævvrider den politiske behandling med yderligere udgifter eller besparelser som følge af tekniske ændringer. Nye ønsker og ændringer til budgettet, som ikke er tekniske ændringer i henhold til ovenstående punkter, skal behandles politisk på budgetseminaret og efterfølgende i Byrådet Effektiviseringer, budgettilpasninger og besparelsesforslag Administrationen udarbejder et katalog indeholdende effektiviseringsforslag og besparelsesforslag. Det skal af kataloget fremgå, om forslaget bevirker en reduktion af det eksisterende serviceniveau. Effektiviseringer er blandt andet kendetegnet ved: nye løsninger, der gør det muligt at frigøre midler til omprioritering, uden at det berører servicen på området. nye løsninger, der gør det muligt at levere service i uforandret kvalitet for en større gruppe brugere for et uforandret eller reduceret budget. I modsætning til effektiviseringer er besparelser budgetreduktioner som følge af reduktioner af serviceniveauet. Fristen for fremsendelse af effektiviseringsforslag og besparelsesforslag er den 27. maj Budgetønsker drift og anlæg Generelt Som en del af budgetprocessen indhenter direktionen ønsker fra afdelingscheferne til nye aktiviteter inden for drift og anlæg, indeholdende forslag til finansiering. Direktionen vurderer hvert enkelt forslag og placerer dem i én af nedenstående kategorier: 1) Absolut nødvendig/karakter af teknisk ændring 2) Kræver særskilt politisk stillingtagen Side 17 af 20
18 3) Kan ikke anbefales af direktionen. Direktionen foretager endvidere en prioritering af de ønsker, som placeres i kategori 2. Prioriteringen vil blive foretaget på baggrund af følgende kriterier: Belysning af aktiviteten og anvist finansiering Sammenhæng med temaplaner og øvrige politikker Værdi i forhold til at sikre kvaliteten i serviceniveauet Driftsønsker Driftsønsker fremsendes til Intern Service senest den 27. maj. Beskrivelser af forslag til nye aktiviteter eller ophør af aktiviteter foretages på de udarbejdede skabeloner. Direktionen prioriterer driftsønskerne primo juni og fremsender herefter ønskerne til fagudvalgene. Anlægsønsker Anlægsønsker fremsendes til Intern Service senest den 27. maj. Direktionen prioriterer ønskerne og fremsender dem til fagudvalgene senest medio juni. Anlægsønskerne behandles af fagudvalgene, som kan anmode direktionen om at belyse konkrete ønsker yderligere. Projektforslag vedrørende anlæg skal indeholde en indholdsmæssig beskrivelse af projektet, finansiering (anlægsbudget) samt afledte konsekvenser for driften, herunder finansiering af afledte driftsudgifter. Projektforslag bør så vidt muligt beskrive tilhørsforhold til udbygningsplaner, langtidsplanlægning og videreførelse af igangværende arbejder. De enkelte afdelinger samarbejder med Bygningsservice omkring prissætning mv. af anlægsprojekter. Der opstilles herefter en samlet oversigt over igangværende og kommende investeringsprogrammer. Side 18 af 20
19 5. Fikspunkter for budget- og regnskabssamarbejdet i 2014 Marts: Afholdelse af Kommunalpolitisk Topmøde (den marts) April: Maj: Juni: Regionale møder (den 2., 3. og 8. april) hvor økonomiudvalgsmedlemmer fra alle landets kommuner inviteres til debat om økonomi-forhandlingerne for Indberetning af prognosetal for regnskab 2014 til KL med frist den 23. april. Ø98-møde (den 23. april). K98-møde (den 29. april). Borgmestermøde (den 13. maj). Sammenfatning af drøftelserne på de regionale møder samt drøftelse af prognosen for regnskab KL gennemfører som forberedelse til økonomiforhandlingerne en undersøgelse af kommunernes generelle økonomiske situation samt en specifik undersøgelse af overførselsudgifterne med henblik på at vurdere den fremadrettede udgiftsudvikling på området. Ekstraordinært repræsentantskabsmøde (primo juni). Status for økonomiforhandlingerne drøftes. KL s sekretariat afholder orienteringsmøder landet over om indholdet i en eventuel økonomiaftale. August: Indberetning af prognosetal for budget 2015 og regnskab 2014 til KL med frist den 20. august. Ø98-møde (den 26. august). K98-møde (den 27. august). Kommunalbestyrelserne godkender senest 1. september halvårs-regnskabet og det forventede helårsregnskab. September Indberetning til Økonomi- og Indenrigsministeriet vedrørende det forventede regnskabsresultat for 2014 i forlængelse af halvårsregnskabet. Borgmestermøde (den 1. september). Drøftelse af landsprognosen vedrørende budget 2015 og regnskab Fornyet indberetning af prognosetal for budget 2015 til KL med frist den 11. september. K98-møde (den 16. september). Borgmestermøde (den 18. september). Drøftelse af landsprognosen vedrørende budget Dialog mellem KL og kommunerne om budgettallene frem mod den endelige budgetvedtagelse medio oktober. Oktober: Side 19 af 20
20 Repræsentantskabsmøde (den 23. oktober). Budgetresultatet og det fælleskommunale samarbejde sættes på dagsordenen. November: Indberetning af prognosetal for regnskab 2014 til KL med frist den 7. november. December Ø98-møde (den 10. december). Side 20 af 20
Mål og procedurer for budgetlægningen 2016-2019
Økonomi Dato: 19.02.15 Mål og procedurer for budgetlægningen 2016-2019 Side 1 af 19 Indholdsfortegnelse 1. Mål og rammer for budget 2016-19... 3 1.1. Byrådets økonomiske mål og principper... 3 1.2. Kommunernes
Læs mereMål og procedurer for budgetlægningen
Økonomi Dato: 23.02.16 Mål og procedurer for budgetlægningen 2017-2020 Godkendt af Byrådet den 8. marts 2016 Side 1 af 12 Indholdsfortegnelse 1. Mål og rammer for budget 2017-2020... 3 1.1. Byrådets økonomiske
Læs mere[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018
[UDKAST 22. februar 2018] Overblik over budgetprocessen i 2018 Indhold Budgetprocessen i 2018... 3 Fase 1: Forberedelse og budgetprocedure... 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces Nye ønsker og forslag
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereØkonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE
1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2019
Budgetproces og tidsplan 2019 02-03-2018 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-44-17 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2020
Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereAktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18
Aktuel økonomi - regnskab 2017 - budgetlægning 2019-22 - udligningsreform - OK 18 Byrådets plankonference den 3.-4. maj 2018 Regnskab 2017 2 Regnskab 2017 Økonomioversigt Opr. budget Korr. budget Forv.
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. 24. juni 2014 Formål med den Økonomiske politik Den
Læs mereGenerelle bemærkninger
Budgetteringsmetode/procedure Byrådet godkendte den 11. marts 2014 Mål og procedure for budgetlægningen 2015 2018. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål for ordinær
Læs mereKapitel 1. Generelle rammer
Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereGenerelle bemærkninger
1 Budgetteringsmetode/procedure Byrådet godkendte den 10. marts 2015 Mål og procedure for budgetlægningen 2016 2019. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål for
Læs mere- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb
Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereAftale om Budget 2015
Aftale om Budget 2015 Indgået den 30. september 2014 mellem følgende partier i Vejen Byråd: Venstre, Danmarks Liberale Parti Socialdemokratiet Det Konservative Folkeparti Dansk Folkeparti SF Socialistisk
Læs mereBudgetvejledning 2016
Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBudget 2016 forslag til proces
Budget 2016 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Godkendt af Økonomiudvalget den 2. marts 2015 Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereForslag til budget
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.
Læs mereOrientering om intern tidsplan for budgetproceduren for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen
Punkt 7. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2019-2022 for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-065793 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen fremsender til s orientering at Budgetproceduren
Læs mereGenerelle bemærkninger
1 2 Budgetteringsmetode/procedure Byrådet godkendte den 12. marts 2013 Mål og procedure for budgetlægningen 2014 2017. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål for
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereDet politiske arbejde i budgetlægningen
-* Budget 2016 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Økonomiudvalget den 16. februar 2015 Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer
Læs mereBudgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015
Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde
Læs mereBudgetstrategi
Budgetstrategi 2019-2022 Overordnet om budgetstrategien Budgetstrategien beskriver den overordnede proces herunder produkter og tidsfrister i forbindelse med arbejdet med budgettet for det kommende år
Læs mereForslag til ændringer i tidsplan for Budget for perioden efter 1. juli
Hjørring Kommune Forslag til ændringer i tidsplan for Budget 2020-2023 for perioden efter 1. juli 1. august 2019 Dato Opgave 12. februar Direktionen udarbejder oplæg til budgetproces og tidsplan for arbejdet
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.01.00-S00-85-14 Dato: 08-09-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2015-2018 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBudgetvejledning Senest revideret
Budgetvejledning 2019-2022 Senest revideret 17.1.2018 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2019 og overslagsårene 2020-2022. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereBudget 2019 forslag til proces
Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 2013-44960 Dato: 27-08-2013 Dokumentnr.: 2013-260484 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2014-17 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling
Læs mere19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer
Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne
Læs mereBUDGETPROCESSEN ACADRE 13/xxxx
BUDGETPROCESSEN 2015-2018 29-01-2014 ACADRE 13/xxxx Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Budgetlægningsproces 2015 2018 5-2.1. Budgetreduktioner 6-2.2. Tekniske korrektioner 6-2.3. Den administrative
Læs mereBudgetvejledning 2017
Budgetvejledning 2017 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2017 og overslagsårene 2018-2020. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereAnlæg: Der er nu udarbejdet et forslag til investeringsoversigt, som dels tager højde for udgifter til de projekter, som allerede er igangsat.
8. september 2010 Sags id: 10/37207 Budgetoplæg -2014 Kontaktperson: mbmoe E-mail: mbmoe@assens.dk Dir. tlf.: 64 74 74 09 Budgetoplægget til økonomiudvalgets 1. bygger videre på de reduktionsblokke, der
Læs mereÅrshjul for budgetlægningen for 2018 i Ældre- og Handicapforvaltningen
Til Ældre- og Handicapudvalget Sagsnr./Dok.nr. 2016-071827 / 2016-071827-1 Økonomiafsnittet. Ældre- og Handicapforvaltningen Storemosevej 19 9310 Vodskov Init.: LOEK 01-02-2017 Årshjul for budgetlægningen
Læs mereGenerelle bemærkninger
6 7 8 Budgetteringsmetode/procedure Økonomiudvalget godkendte den 6. marts 2018 Strategien for budgetlægningen 2019 2022. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål
Læs mereREVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag
Læs mereForankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet.
NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Økonomiske Politik for Køge Kommune Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og vedtages af det
Læs mereBudgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene
Budgetprocedure for Læsø Kommunes Budget 2016 og overslagsårene 2017-2019 Budgetprocessen 2016 2019 er udarbejdet med det formål at fastlægge procedure, strategier og tidsplan for budgetlægningen for 2016
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereLYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE
Økonomiudvalget den 09-09-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Økonomiudvalget Protokol Mandag den 9. september 2013 kl. 16:00 afholdt Økonomiudvalget møde i Udvalgsværelse 1/Rådhus. Medlemmerne var til stede
Læs mereBudgetstrategi Budget Januar 2018
Budgetstrategi Budget 2019-22 Januar 2018 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2019-22 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Forårsseminar den 20-21. april 2018 4 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 5
Læs mereBUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag
Økonomi Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg BUDGET 2015-18 Direktionens reviderede budgetforslag Tlf. 62 23 30 00 Fax. 62 22 48 52 Indledning 10. september 2014 Afsættet for budgetlægningen
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-4-17 Dato: 01-09-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2018-2021 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBudgetvejledning
Budgetvejledning 2018-2021 Indledning Senest revideret 26.1.2017 Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2018 og overslagsårene 2019-2021. Budgetprocessen arbejder med
Læs mereGenerelle bemærkninger
7 8 Budgetteringsmetode/procedure Byrådet godkendte den 8. marts 2016 Mål og procedure for budgetlægningen 2017 2020. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål for
Læs mere1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling)
Økonomiudvalget 27. august 2018 1. Budget 2019 med overslagsårene 2020-2022 (1. behandling) Sagsnr. Initialer ANSO Åbent Sagsfremstilling Drøftelse og indstilling af teknisk budgetforslag 2019 til 1. behandling
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. xx. Januar 2016 Formål med den Økonomiske politik
Læs mereBudget 2018 forslag til proces
Budget 2018 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2017... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereJanuar Budgetnotat 1: Budgetstrategi
Januar 2019 Budgetnotat 1: Budgetstrategi 2020-27 0 Indholdsfortegnelse Budgetstrategi 2020-27 2 Fase 1: Forberedelse og idégenerering 3 Fase 2: Fagudvalgenes budgetproces 4 Fase 3: Borgmesterens budgetoplæg
Læs mereSamtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.
Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan
Læs mereNOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune
NOTAT Fælles- og Kulturforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Økonomisk afdeling 18-06-2014 2014-7917 2014-73467 Økonomisk Politik for Køge Kommune Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget
Læs mereØkonomi i balance. Randers Kommune, juni 2010
1. Indledning. Kommunernes økonomi er under stort pres. Serviceudgifterne i kommunernes regnskaber for 2009 er ifølge Ministeriet overskredet med 5,1 mia. kr. Årsagen er primært merudgifter på det specialiserede
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme Revideret 23/11-2016 Godkendt af Byrådet 20/11-2016 Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune
Læs mere23.02.2014. Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017
23.02.2014 Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017 Indholdsfortegnelse ØKONOMISK POLITIK FOR RINGSTED KOMMUNE FOR 2014-2017... 3 AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT.... 3 AD 2) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE...
Læs mereAdministrativ drejebog. Budget 2010-13
Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene
Budgetvejledning 2015 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2015 og overslagsårene 2016-2018. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereBilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet
08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-S00-59-18 Bilag B - Drejebog for inddragelse af MED-systemet Der vil i budgetlægningen for budget 2020-23 være et stort
Læs mere169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune
Side 1 af 5 169. Budgetforslag 2016-2019 for Odsherred Kommune Sag 306-2015-819 Dok. 306-2015-214761 Initialer: CLH Åbent Kompetence Byrådet via Økonomiudvalget Beslutningstema Vedtage budget for 2016
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018
Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken
Læs mereVejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013
Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2016 Proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2016 Proces og tidsplan Dette notat beskriver formål, proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2016-2019. De mere konkrete detaljer omkring det tekniske
Læs mereForslag til budget 2014-2017
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune
Læs mereBudgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017.
Budgetvejledning 2014 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2014 og overslagsårene 2015-2017. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereByrådets temamøde den 20. juni 2016
Byrådets temamøde den Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Økonomiaftalen Status på den økonomiske situation Status på udvalgenes arbejde med prioriteringsrummet De næste skridt Opsamling
Læs mereDette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen.
Vedrørende: Budgetprocedure 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 27-03-2015 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereViborg Kommune. Aktuel økonomi. Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017
Aktuel økonomi Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017 Regnskab 2016 Viborg Kommune Økonomioversigt - regnskab 2016 Opr. budget Korr. budget Forv. regnskab Regnskab Afvigelse
Læs merePolitisk budgetvejledning for budget 2020
Regionshuset Viborg Koncernøkonomi Politisk budgetvejledning for budget 2020 Skottenborg 26 Postboks 21 DK-8800 Viborg Tel. +45 7841 0000 kontakt@rm.dk www.rm.dk 0. Indledning Formålet med dette notat
Læs mereBudgetvejledning. for. Budget
Budgetvejledning for Budget 2020-2023 Opdateret 19.2.2019 Side 1 af 14 Denne budgetvejledning indeholder de godkendte retningslinjer for udarbejdelse af et budget for 2020 og overslagsårene 2021-2023.
Læs mereTidsplan for Sundheds- og Kulturudvalgets budgetproces (Møder markeret med gult er intern tidplan for Sundheds- og Kulturudvalg/forvaltning)
Tidsplan for Sundheds- og Kulturudvalgets budgetproces 2019 2022 (Møder markeret med gult er intern tidplan for Sundheds- og Kulturudvalg/forvaltning) Primo og medio januar 2018 Økonomi- og Planlægningsgruppen
Læs mereBudget 2019 forslag til proces
Budget 2019 forslag til proces Det politiske arbejde i budgetlægningen Indhold 1. Indledning... 2 2. Udgangspunktet for budgetlægningen... 2 3. Økonomiske udfordringer i 2019... 3 3.1 Generelle udfordringer...
Læs mereGodkendelse af Plan- og budgetproceduren for
Punkt 2. Godkendelse af Plan- og budgetproceduren for 2018-2021 2016-070043 Borgmesterens Forvaltning indstiller, at byrådet godkender forslag til Plan- og Budgetproceduren for 2018 2021. HMU har drøftet
Læs mereMed budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi.
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 8 2016 Dato: 29. september 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 00.30.10-P19-2-16 Afsluttende tilretning af forslag til budget
Læs mereSom supplement til tidsplanen er der udarbejdet nærværende notat, som kort beskriver de enkelte elementer i budgetprocessen.
Notat Sagsnr.: 00.30.00-S00-21-18 Dato: 17-01-2019 Titel: Forslag til budgetproces for 2020-2023 1. Indledning Direktionen har den 17. december 2018 behandlet forslag til tidsplan for budgetprocessen 2020-2023,
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereBudgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget
Februar 2019 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Budget 2020-27 Budgetnotat 2: Rammevilkår og budgetrammer Fagudvalgene, Økonomiudvalget og byrådet orienteres i dette budgetnotat om rammevilkårene
Læs merefor behandling af budgettet
Inspirationsnotat nr. 2b til arbejdet i MED-Hovedudvalg 2.11.2009 Vejledning om procedureretningslinje for behandling af budgettet Budgettet har stor indflydelse på arbejds- og personaleforhold. Retningslinje
Læs mereBudgetvejledning 2019
POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt
Læs mere1. Overordnede økonomiske mål
Vedrørende: Budgetprocedure 2015-18 Sagsnavn: Budget 2015-18 Sagsnummer: 00.01.00-S00-1-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 10-03-2014 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereØkonomisk strategi for Ballerup Kommune
BALLERUP KOMMUNE Dato: 14. juni 2018 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.04-P15-1-18 Økonomisk strategi for Ballerup Kommune Formål Formålet med den økonomiske
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 6. september 2012 kl i Borgmesterens kontor. Mødet slut kl. 17.
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 6. september 2012 kl. 15.00 i Borgmesterens kontor Mødet slut kl. 17.55 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Hanne Kyvsgaard (C) John Schmidt Andersen (V) Kim
Læs mereGodkendelse af plan- og budgetprocedure
Punkt 3. Godkendelse af plan- og budgetprocedure 2020-2023 2019-006727 Borgmesterens Forvaltning indstiller, at byrådet godkender forslag til Plan- og Budgetprocedure for 2020 2023. Sagen har været drøftet
Læs mereBorgmesterens forelæggelsestale ved 1. behandlingen af Gentofte Kommunes budget for 2011 ( ) mandag den 13. september 2010.
Borgmesterens forelæggelsestale ved 1. behandlingen af Gentofte Kommunes budget for 2011 (2012-2014) mandag den 13. september 2010. Vores budgetforslag bærer også i år tydeligt præg af den økonomiske krise,
Læs mereStore LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017
Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Den 22. august 2013 på Hotel Vojens Råderum, afbureaukratisering og effektivisering Fra 5 til 12 mia. kr. i modernisering af offentlig sektor frem til 2020
Læs mereOrientering om intern tidsplan for budgetproceduren i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen
Punkt 13. Orientering om intern tidsplan for budgetproceduren 2018-2021 i Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 2017-000860 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningenfremsender til Familie- og Socialudvalgets
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der
Læs mere