Årsrapport 2008 Kristelig Fagforening og Kristelig A-kasse

Transkript

1 Årsrapport 2008 Kristelig Fagforening og

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 7 Årsregnskab Regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 31. december Pengestrømsopgørelse 14 Noter til årsrapporten 15 Side 2 af 19

3 Ledelsespåtegning Direktionen og hovedbestyrelserne for og Kristelig Fagforening har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2008 for og Kristelig Fagforening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten, efter vores opfattelse, giver et retvisende billede af Kristelig A- kasses og Kristelig Fagforenings aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat og pengestrømme. Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen af betydning for årsrapporten for Randers, den 6. marts 2009 Direktion Jesper Wengel adm. direktør Aase Bang direktør Bestyrelsen for Søren Fibiger Olesen formand Jens Thorsen næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Jørgen Boiskov Hansen Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Claus Munk Stefan Winther Esben Aabenhus Bestyrelsen for Kristelig Fagforening Søren Fibiger Olesen formand Jens Thorsen næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Jørgen Boiskov Hansen Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Finn Jarnvig Stefan Winther Esben Aabenhus Side 3 af 19

4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i og Kristelig Fagforening Vi har revideret årsrapporten for og Kristelig Fagforening for regnskabsåret 1. januar december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og bekendtgørelse nr. 398 af 4. maj 2006 om revision af de anerkendte a-kasser. Denne bekendtgørelse og disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for og Kristelig Fagforenings udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af og Kristelig Fagforenings interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af og Kristelig Fagforenings aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af og Kristelig Fagforenings aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Århus, den 6. marts 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Karsten Mumm statsautoriseret revisor Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Side 4 af 19

5 Foreningsoplysninger Foreningerne Engboulevarden Randers SØ CVR-nr Kristelig Fagforening Engboulevarden Randers SØ CVR-nr Telefon: Web: Regnskabsår: 1. januar 31. december Hjemstedskommune: Randers Bestyrelser Søren Fibiger Olesen, formand Jens Thorsen, næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Jørgen Boiskov Hansen Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Claus Munk Stefan Winther Esben Aabenhus Kristelig Fagforening Søren Fibiger Olesen, formand Jens Thorsen, næstformand Ib Christensen Karina Buus Schärfe Jørgen Boiskov Hansen Magnus Søndergaard Poul Christensen Ulla Kusk Finn Jarnvig Stefan Winther Esben Aabenhus Ledelse Jesper Wengel, adm. direktør Aase Bang, direktør Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Åboulevarden Århus C Side 5 af 19

6 Hoved- og nøgletal Kristelig Fagforening Mio kr Resultatopgørelse Nettoindtægt Resultat før finansielle poster Finansielle poster Årets resultat Balance Balancesum Investering i materielle anlægsaktiver Egenkapital Medlemmer Antal Medarbejdere Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede medarbejdere (summarisk opgjort for alle personalegrupper inkl. rengøring, flexjobber mv.) Nøgletal Omkostningsgrad 103% 106% 101% 97% 99% 86% 87% 92% 96% 95% Egenkapitalens forrentning -43% -19% 9% 44% 27% 21% -29% 2% 16% 14% Egenkapitalandel 15% 22% 27% 26% 18% 66% 49% 70% 68% 79% Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger og vejledninger. Side 6 af 19

7 Beretning Kristelig Fagforening fortsatte i 2008 sin vækst på trods af øget konkurrence og konflikt på det offentlige arbejdsmarked. Fagforeningen voksede med kunder, mens mistede ca kunder i årets løb. Kristelig Fagforening fastholdt for 5. år i træk sit kontingent, mens endnu engang nedsatte administrationsbidraget. Pr. 1. april 2009 nedsættes administrationsbidraget yderligere. Kristelig Fagbevægelse har i 2008 ændret sin struktur med det formål at øge kvaliteten og effektiviteten gennem samling og specialisering. Langt den største del af kundernes henvendelse sker via telefon og behandles i 2 kundecentre. Der er nu 15 lokale afdelinger, der betjener de kunder der møder personligt frem, og 3 juridiske centre, som behandler alle faglige sager. Omlægningen har berørt mange medarbejdere i organisationen og ventes først at give det fulde udbytte i løbet af Kristelig Fagforening oplevede fortsat en stigning i antallet af forespørgsler og egentlige sager. Samlet set har ca kunder i 2008 fået faglig/juridisk hjælp. Kun en mindre andel blev til egentlige sager, og i disse sager blev der i alt inddrevet 353 mio. kr., som alle er sendt videre til kunderne. s ledighed faldt frem til juli måned til et niveau på 1,9 % hvorefter den fladede ud. I årets sidste måneder, og i starten af 2009, er antallet af nyledige steget markant, og det ventes, at Kristelig A- kasses ledighed fordobles i løbet af Fra starten af 2009 er der tilført flere ressourcer til ledighedsområdet. Resultat Resultatet i blev på -21,1 mio. kr., og i Kristelig Fagforening blev resultatet på 26,4 mio. kr. Driftsresultaterne på hhv. -7,2 mio. kr. i og 24,3 mio. kr. i Kristelig Fagforening vidner om en god drift, der er forbedret i forhold til sidste år. Den negative påvirkning skal således primært findes fra finansieringsposterne. Finansiering Finans- og kreditkrisen i 2008 har sat sine spor i regnskaberne. De markante fald i aktiekurser og stigende rentemarginaler er de primære årsager til, at finansieringen udviser et tab i på 13,8 mio. kr. og et tab på 3,4 mio. kr. i Kristelig Fagforening. Årets samlede afkast på værdipapirer blev på ca. -7,5 %, men det dækker over tab på aktier på op til 49 % og gevinst på obligationer på ca. 5 %. Aktieandelen udgør ved årets udgang ca. 11 % af porteføljen. Resultat af kapitalandele Kristelig Fagforenings forretningsmæssige aktiviteter drives via Krifa Holding A/S og en række datterselskaber. Der er ikke sket ændring i antal selskaber og deres funktioner i det seneste år. Koncernresultatet i Krifa Holding udgør 5,6 mio. kr., som er indarbejdet i Kristelig Fagforenings resultatopgørelse efter indre værdis metode. Egenkapitalen i Krifa Holding udgør 20,3 mio. kr. For JOBDK og Job Vision har 2008 været en succesfuld genrejsning af virksomhederne, der efter store underskud i 2007, leverer positive resultater. Trinity Hotel og Konferencecenter er fortsat i positiv udvikling og har i 2008 præsteret det bedste resultat i selskabets historie. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kristelig Fagforening har, som tilkendegivet i ledelsesberetningen for 2007, udvidet aktiekapitalen i Krifa Holding A/S med 60 mio. kr. ved gældskonvertering. Side 7 af 19

8 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporterne for og Kristelig Fagforening for 2008 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser, dog med de tilpasninger i resultatopgørelsen, som foreningernes særlige forhold medfører. s årsrapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne for regnskabsklasse C (stor). Kristelig Fagforenings årsrapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne for regnskabsklasse A, men med tilvalg af regnskabsreglerne for regnskabsklasse C (stor) med undtagelse af udarbejdelse af koncernregnskab. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Kapitalandel i Krifa Holding A/S Kapitalandel i Krifa Holding A/S indregnes og måles i årsrapporten efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af årets resultat. I balancen indregnes under posten Kapitalandel i Krifa Holding A/S den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Leasing Leasingkontrakter vedr. materielle anlægsaktiver, hvor de enkelte foreninger har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivet. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som foreningernes øvrige materielle anlægsaktiver. Den tilhørende gæld vedr. leasing indregnes i balancen som en gæld. Leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing, dvs. almindelig leje. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Skat Skat i Kristelig Fagforening indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets skattepligtige indkomst opgjort efter gældende regler. Segmentoplysninger Der afgives ikke særskilte oplysninger på forretningssegmenter og geografiske markeder, idet foreningerne hver især alene har ét forretningssegment og ét geografisk marked. RESULTATOPGØRELSEN Fælles administration Foreningerne har på en række områder fælles administration. Dette indebærer, at fællesomkostninger er opgjort og fordelt mellem foreningerne i henhold til de af Arbejdsdirektoratet stillede krav hertil. BALANCEN Udviklingsprojekter Medgået tid ved udviklingsprojekter indregnes som omkostning i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes, da betingelsen for aktivering ikke anses for opfyldt. Side 8 af 19

9 Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger, maksimalt 40 år Inventar og biler 5 år IT-udstyr samt software 3 år Indretning af lejede lokaler 5 år. Kunstværker afskrives ikke. Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres ud fra en generel vurdering af tabsrisici, baseret på fordringernes alder. Værdipapirer Værdipapirer, som består af børsnoterede obligationer og aktier, måles til børskurs på balancedagen. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer medtages i resultatopgørelsen. Egenkapital I Kristelige Fagforening disponeres løbende en andel af egenkapitalen til imødegåelse af udgifter ved konflikt på arbejdsmarkedet. Eventuelle konfliktudbetalinger i regnskabsåret føres direkte på denne post under egenkapitalen Hensatte forpligtelser Hensættelser indregnes, når foreningerne - som følge af en begivenhed indtruffet før eller på balancedagen - har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der skal ske en fremtidig betaling. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos pengeinstitutter, der forventes holdt til udløb, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne nettoprovenu. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, opført som aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsanalyse Pengestrømsanalysen viser foreningernes pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt foreningernes likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som afog nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger og betalt skat. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Side 9 af 19

10 Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter. Side 10 af 19

11 Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2008 Kristelig Fagforening i kr. Note Kontingent Bidrag til staten Provision fra forsikringsaktiviteter Konfliktberedskab Andre indtægter Nettoindtægt Personale Lokale Administration Medlemsaktiviteter Bestyrelse Omkostninger i alt Driftsresultat Resultat af kapitalandele Finansielle poster Ordinært resultat før skat Skat Resultat Resultatdisponering: Resultatet overføres til frie reserver Side 11 af 19

12 Balance pr. 31. december 2008 Aktiver Kristelig Fagforening i kr. Note Ejendomme Indretning i lejede lokaler Driftsmidler Driftsmidler under udførelse Kunst Materielle anlægsaktiver i alt Deposita Kapitalandel i tilknyttede selskaber Ansvarlig lånekapital Krifa Ejendomme, Aalborg A/S Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Aktiver vedr. staten Tilgodehavende kontingent Andre tilgodehavender hos kunder Tilgodehavende foreningsskat Andre tilgodehavender i øvrigt Periodeafgrænsningsposter Mellemregning med tilsluttede organisationer Mellemregning med tilknyttede virksomheder Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 12 af 19

13 Balance pr. 31. december 2008 Passiver Kristelig Fagforening i kr. Note Frie reserver Konfliktberedskab Egenkapital i alt Hensat til tab på kapitalandele i tilknyttede selskaber Hensættelser i alt Medarbejderobligationer Gæld til realkreditinstitut Langfristede gældsforpligtelser i alt Langfristet gæld, der forfalder i Gæld vedr. staten Skyldigt medlemsbidrag Bankgæld Mellemregning med tilsluttede organisationer Forudmodtaget kontingent Skyldig A-skat mv Feriepengeforpligtelse, skyldige feriepenge m.v Kreditorer og skyldige omkostninger Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Medarbejderforhold 18 Honorar til revisor 19 Sikkerhedsstillelser 20 Kontraktlige forpligtelser 21 Side 13 af 19

14 Pengestrømsopgørelse Kristelig Fagforening i kr. Note Årets driftsresultat Reguleringer Ændringer i driftskapitalen Pengestrømme fra drift før finansielle f poster Renteindtægt og kursgevinst Renteudgift og kurstab Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af anlægsaktiver Salg af anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Optagelse af gæld i bank og realkreditinstitut Tilbagebet. af gæld til bank og realkreditinstitut Mellemregning med tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender (renter) Værdipapirer inkl. kursregulering Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændringer i likvider Likvider pr. 1. januar Likvider pr. 31. december Side 14 af 19

15 Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i kr Note 1: Konfliktberedskab Saldo Årets hensættelse Udbetalt til kunder Konfliktberedskab Note 2: Personale Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Medarbejderkurser Rejseomkostninger inkl. afskrivninger på biler Øvrige personaleomkostninger Personale i alt Note 3: Lokale Husleje og forbrugsafgifter Reparation og vedligehold Serviceabonnement og rengøring Afskrivninger Lokale i alt Note 4: Administration Møder Kontorhold, telefoni og forsikringer Inventar og kontormaskiner inkl. afskrivninger Porto og gebyrer Konsulentassistance, herunder advokat og revisor Faglitteratur Kontingent til Arbejdsmarkeds-Etisk Råd Andre kontingenter IT inkl. afskrivninger Markedsføring Administration i alt Note 5: Medlemsaktiviteter Gruppeliv Pensionstilskud og Krifa Light Advokat m.v. ved sagsbehandling Tab ved sagsbehandling Kurser og møder Krifa Magasinet Øvrige medlemsaktiviteter, netto Medlemsaktiviteter i alt Side 15 af 19

16 Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i kr Note 6: Bestyrelse Hovedbestyrelser Regionsbestyrelser Repræsentantskabsmøder Generalforsamlinger og øvrige møder Kurser Bestyrelse i alt Note 7: Finansielle poster Renteindtægter Kursreguleringer Renteomkostninger Renter af leasinggæld Øvrige finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Note 8: Ejendomme Anskaffelsessum Tilgang til anskaffelsessum Afgang til anskaffelsessum Anskaffelsessum i alt Afskrivninger Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang Afskrivninger i alt Ejendomme i alt Note 9: Indretning i lejede lokaler Anskaffelsessum Tilgang til anskaffelsessum Afgang til anskaffelsessum Anskaffelsessum i alt Afskrivninger Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang Afskrivninger i alt Indretning i lejede lokaler i alt Side 16 af 19

17 Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i kr Note 10: Driftsmidler Inventar og biler Anskaffelsessum Tilgang til anskaffelsessum Afgang til anskaffelsessum Anskaffelsessum i alt Afskrivninger Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang Afskrivninger i alt Bogført værdi IT-udstyr Anskaffelsessum Tilgang til anskaffelsessum Afgang til anskaffelsessum Anskaffelsessum i alt Afskrivninger Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger vedr. afgang Afskrivninger i alt Bogført værdi Driftsmidler i alt Note 11: Kunst Saldo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kunst i alt Note 12 Deposita Saldo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Deposita i alt Side 17 af 19

18 Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i kr Note 13: Kapitalandele i tilknyttede selskaber Krifa Holding A/S Anskaffelsessum Tilgang til anskaffelsessum Anskaffelsessum i alt Værdiregulering Årets værdiregulering, netto Nettoregulering af finansielle instrumenter Heraf overført til hensatte forpligtelser Værdiregulering i alt Kapitalandele i tilknyttede selskaber I Krifa Holding A/S ejes nominelt 7 mio. kr. A-aktier (100% ejerandel) Note 14 Frie reserver Saldo Periodisering renteswap Årets resultat overført til frie reserver Frie reserver Note 15: Langfristet gæld Af den langfristede gæld forfalder til betaling senere end 5 år efter balancedagen Note 16: Pengestrømsopgørelse - reguleringer Afskrivninger Betalt skat Tab ved salg af anlægsaktiver Konfliktberedskab Pengestrømsopgørelse - reguleringer i alt Note 17: Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i aktiver vedr. staten Ændringer i tilgodehavende hos kunder Ændringer i øvrige tilgodehavender Ændringer i gæld vedr. staten Ændringer i gæld til kunder Ændring i øvrig gæld Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital i alt Side 18 af 19

19 Noter til årsrapporten Kristelig Fagforening i kr Note 18: Medarbejderforhold Løn og pension til direktion (del af note 2) Honorar og pension til hovedbestyrelsens formandskab (del af note 6) Honorar til øvrige hovedbestyrelsesmedlemmer (del af note 6) Gennemsnitlig antal fuldtidsbeskæftigede medarbejdere (omfatter alle personale grupper inkl. rengøring) Note 19: Honorar til revisor Revisionshonorar til Deloitte Øvrige ydelser Deloitte Honorar til revisor i alt Note 20: Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinst stitut tut Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebrev på 5 mio. kr. med pant i ejendommen Engboulevarden 30, Randers med en regnskabsmæssig - - værdi på Værdipapirer med en samlet værdi på Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser i Krifa Holding A/S Værdipapirer med en samlet værdi på Bankkonto med en samlet værdi på Følgende er stillet til sikkerhed vedr. lejemål: Bankgarantier med en samlet værdi på Sikringskonti med en samlet værdi på Note 21: Kontraktlige forpligtelser Lejemål Der er indgået uopsigelige lejemål, hvis varighed varierer op til 5 år. Huslejeforpligtelsen udgør 23 mio. kr. Finansielle instrumenter har indgået aftale om en renteswap på 30,6 mio. kr. til sikring af en fast rente på 4,12 % på realkreditlån frem til 30/ Værdien af renteswappen er pr. 31. december negativ med tkr. Momsregistreringsforpligtelse Kristelig Fagforening er fællesregistreret med en række helejede datterselskaber. Som følge heraf hæfter foreningen solidarisk for det samlede momstilsvar med de øvrige selskaber under den fælles momsregistrering. Side 19 af 19