MB Solutions A/S. Bugattivej 8, 7100 Vejle. Intern årsrapport for

Transkript

1 Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf Fax CVR. nr MB Solutions A/S Bugattivej 8, 7100 Vejle Intern årsrapport for 2012 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter MB Solutions A/S Intern årsrapport for 2012

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt den interne årsrapport for 2012 for MB Solutions A/S. Den interne årsrapport er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en intern årsrapport. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver det interne årsregnskab et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Vejle, den 22. marts 2013 Direktion Bo Melson Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard MB Solutions A/S Intern årsrapport for

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i MB Solutions A/S Påtegning på det interne årsregnskab Vi har revideret det interne årsregnskab for MB Solutions A/S for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Det interne årsregnskab udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om et internt årsregnskab. Ledelsens ansvar for det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om det interne årsregnskab på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om det interne årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i det interne årsregnskab. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i det interne årsregnskab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af det interne årsregnskab. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om et internt årsregnskab. MB Solutions A/S Intern årsrapport for

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af det interne årsregnskab. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med det interne årsregnskab. Vejle, den 22. marts 2013 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Preben Pedersen statsautoriseret revisor MB Solutions A/S Intern årsrapport for

6 Selskabsoplysninger Selskabet MB Solutions A/S Bugattivej Vejle CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december 9. regnskabsår Bestyrelse Bo Melson Mogens Svendsen Ove Vestergaard Direktion Bo Melson Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads Vejle MB Solutions A/S Intern årsrapport for

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er udvikling og salg af informationsteknologi samt dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet nåede i året den forventede omsætning, men på grund af en række engangsomkostninger, blandt andet i forbindelse med afgang af nogle medarbejdere og opbygningen af en ny hostingplatform, blev indtjeningen mindre end forventet. Markedet for outsourcing og hosting er i fortsat vækst, og den yderligere fokusering på Cloud løsninger giver MB Solutions gode udviklingsmuligheder. Som Cloud integrator og som IT afdeling for vores kunder, sikrer vi, at de nye muligheder, som Cloud computing giver, bliver udnyttet. En løbende netto kundetilgang betyder, at vi forventer en vækst i omsætning og indtjening i det indeværende år. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. MB Solutions A/S Intern årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Den interne årsrapport for MB Solutions A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en intern årsrapport. Den interne årsrapport er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. MB Solutions A/S Intern årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. MB Solutions A/S Intern årsrapport for

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note 2012 % 2011 % Nettoomsætning , ,0 1 Ændring i lagre af handelsvarer , ,8 2 Vareforbrug , ,7 Bruttoresultat , ,1 3 Personaleomkostninger , ,3 Bruttoresultat II , ,8 4 Salgsomkostninger , ,6 5 Bilomkostninger , ,3 6 Lokaleomkostninger , ,6 7 Administrationsomkostninger , ,7 Kapacitetsomkostninger i alt , ,2 Resultat før afskrivninger , ,6 8 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver , ,7 Resultat før finansielle poster , ,9 9 Andre finansielle indtægter , ,1 10 Andre finansielle omkostninger , ,5 Finansiering netto , ,4 Resultat før skat , ,5 11 Skat af årets resultat , ,1 Årets resultat , ,4 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt MB Solutions A/S Intern årsrapport for

11 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver 12 Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Udskudt skatteaktiv Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt MB Solutions A/S Intern årsrapport for

12 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 17 Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 23 Eventualposter 24 Nærtstående parter MB Solutions A/S Intern årsrapport for

13 Noter Ændring i lagre af handelsvarer Handelsvarer, primo Handelsvarer, ultimo Vareforbrug Varekøb Fragt og spedition Personaleomkostninger Gager Løntilskud/-refusioner Pension ATP-bidrag Andre sociale udgifter Kursusudgifter Personaleudgifter Rejse- og befordringsgodtgørelse Salgsomkostninger Anden repræsentation Rejseudgifter Markedsføring Konstaterede tab på debitorer Ændring i nedskrivning på debitorer Indgået på tidligere afskrevne fordringer MB Solutions A/S Intern årsrapport for

14 Noter Bilomkostninger Brændstof, varebiler Forsikring og vægtafgift, varebiler Vedligeholdelse, varebiler Leasing Udlejning Lokaleomkostninger Husleje El, vand og varme Rengøring Diverse lokaleomkostninger Viderefakturerede lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Kontorartikler Edb-udgifter Vedligeholdelse inventar Telefon og internet Porto og gebyrer Revisorhonorar Revisorhonorar, rest sidste år Advokat Forsikringer Faglitteratur og tidsskrifter Kontingenter Administrationsvederlag Konsulenthonorar Diverse udgifter MB Solutions A/S Intern årsrapport for

15 Noter Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Afskrivning goodwill Afskrivning andre anlæg, driftsmateriel og inventar Mindre nyanskaffelser Fortjeneste/tab ved salg af matr. anl.aktiver Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Udbytte porteføljeaktier Ikke skattepligtige renter/procenttillæg Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, kreditorer Renter, associerede virksomheder Valutakursdifferencer 0 30 Nedskrivning af porteføljeaktier Skat af årets resultat Skat af årets resultat Udskudt skat af årets resultat MB Solutions A/S Intern årsrapport for

16 Noter 12. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris primo Kostpris ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Nedskrivning på tilgodehavender MB Solutions A/S Intern årsrapport for

17 Noter 31/ / Tilgodehavender hos associerede virksomheder Tilgodehavende hos Service-Løn A/S Tilgodehavende hos ACTIVE WINDOW ApS Udskudt skatteaktiv Udskudt skatteaktiv primo Udskudt skat af årets resultat Aktiekapital Aktiekapital primo Aktiekapitalen består af aktier á kr og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 18. Overført resultat Overført resultat primo Årets overførte overskud Gæld til associerede virksomheder Gæld til Service-Løn A/S Gæld til nsure A/S Gæld til BM Invest, Vejle A/S MB Solutions A/S Intern årsrapport for

18 Noter 31/ / Skyldig selskabsskat Skyldig selskabsskat primo Betalt indkomstskat i regnskabsåret Beregnet selskabsskat indeværende år Betalt acontoskat indeværende år Anden gæld Moms Skyldig ATP og andre sociale ydelser Skyldige pensionsbidrag Skyldige feriepenge Andre skyldige poster Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 23. Eventualposter Operationel leasing Selskabet har indgået leasingkontrakt med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 82 t.kr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 27 måneder og en samlet restleasingydelse på 184 t.kr. 24. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: BM Holding Vejle ApS MCS Holding Hedensted ApS MB Solutions A/S Intern årsrapport for