Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) CVR-nr Årsrapport 2011

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Papirfabrikken Silkeborg Telefon Telefax Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) CVR-nr Årsrapport 2011 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) Indholdsfortegnelse Side Fondsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 15

3 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 1 Fondsoplysninger Fond Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) Landsbyvænget Galten CVR-nr Hjemstedskommune: Skanderborg Bestyrelse Søren Hansen, formand Ole Uggerby, næstformand Jens-Otto Andersen Tina Lauritsen Thyge Madsen Forretningsfører Tommy Schou Pedersen Regnskabsår regnskabsår Pengeinstitut Merkur, Den Almennyttige Andelskasse Sct. Clemens Torv 17, 1. Postboks Aarhus Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på fondens bestyrelsesmøde, den 2012 Dirigent

4 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2011 for Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab). Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabs- og fondsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af fondens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse på fondens bestyrelsesmøde. Herskind, den 30. maj 2012 Bestyrelse Søren Hansen Ole Uggerby Jens-Otto Andersen formand næstformand Tina Lauritsen Thyge Madsen

5 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af fondens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Silkeborg, den 30. maj 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens-Ole Bøgild statsautoriseret revisor

6 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 4 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletalsoversigt 5 års hovedtal t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter Afdelingsomkostninger Afdelingsbidrag Resultat før finansielle poster Resultat før sekundære poster (16) (202) (252) (629) 68 Resultat før skat (9) (153) (203) (309) 236 Årets resultat (9) (153) (157) (248) 270 Balancesum Egenkapital års nøgletal Soliditetsgrad 3,40 3,87 4,18 5,08 6,02 Soliditetsgrad, korrigeret 17,6 17,6 17,3 17,3 17,9 Hovedaktivitet Fondens formål er at forbedre levevilkårene for unge og voksne udviklingshæmmede, primært gennem erhvervelse, opførelse og drift af ejendomme til brug for leve- og uddannelsesfællesskaber for de udviklingshæmmede ud fra Rudolf Steiners menneskesyn. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat før finansielle poster og sekundære poster udgør t.kr. mod t.kr. for Resultatet anses som tilfredsstillende. Årets pengestrøm fra driften 615 t.kr. svarer til det forventede. Fondens soliditetsgrad, korrigeret for interne uddelinger og skat heraf, udgør 17,6%. Dette anses ligeledes for værende tilfredsstillende. Der har i 2011 været arbejdet intensivt med færdiggørelse af en ny lokalplan frem mod færdiggørelse af Hertha Levefællesskab med 150 indbyggere. En del af dette arbejde, som Landsbyfonden har ansvar for, er udført af en arkitekt ansat her med fuldt løntilskud. Der har været nogle forsinkelser, men den endelige lokalplan er vedtaget i foråret Lokalplanen tillader udstykning af yderligere fire parceller, hvoraf de tre udbydes til salg til private.

7 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 5 Ledelsesberetning For at give omverdenen et indtryk af Hertha Levefællesskabs færdigudbygning har Landsbyfonden ladet udfærdige en brochure, som sammenfatter de foreløbige planer, som er vedtaget af Levefællesskabets forskellige organer. Helt konkret er arbejdet med et nyt bofællesskab til 7 udviklingshæmmede bragt et langt stykke fremefter mod en realisering. Huset er nu tegnet af arkitekt Olav Skovsted og, der arbejdes nu på at anvende energirigtige løsninger. En entreprenør er blevet bedt om at give et foreløbigt økonomisk og uforbindende tilbud på en anlægsudgift. Under Landsbyfonden er der nedsat en gruppe med repræsentation fra mange sider, som har den opgave at rejse den manglende egenkapital, og Landsbyfonden har bevilliget et beløb til gruppens arbejde. Der er ført nogle foreløbige forhandlinger om lån til byggeriet med vores kreditgiver Merkur, der i første omgang kræver, at vores pant vurderes og værdisættes. Muligheden for at omlægge en del af vores bankgæld til billigere kreditforeningslån, eventuelt med rentetilpasning, søges realiseret i Landsbyfondens sag omkring den dårlige bræddebeklædning på de 13 boliger opført i 2007 har nu fundet sin afslutning til Landsbyfondens fordel, idet der er indgået et forlig. Hele beklædningen er udskiftet. Arkitektens forsikringsselskab tilbød at betale det halve, så entreprenøren skulle blot betale den anden halvdel. Landsbyfonden har måttet betale egen sagfører mv. Projekt Håndtryk har i årets løb fundet sin endelige løsning, idet værkstedet ikke mere skal administreres som et Hertha-værksted, men har fundet andre samarbejdspartnere. Landsbyfondens løfte om gave og kaution til projektet er dermed bortfaldet. Landsbyfonden har efter Jenny Klarskov modtaget en arv. I forbindelse med opførelsen af en kontorpavillon til Bofællesskabet/Værkstedets administration, finansieret af et driftsoverskud på institutionen, men bygget på et areal udlejet af Landsbyfonden, har nu givet mulighed for, at Landsbyfonden har fået eget kontor. Der har i løbet af året været en del istandsættelser og vedligeholdelse af vores mange træbygninger, som er begyndt at koste både penge og arbejdskraft. I foråret 2011 opstod en gruppe (med bl.a. tre centrale personer fra fondens bestyrelse), som ville arbejde på at få iværksat en mere videnskabelig undersøgelse af, hvordan vores projekt omkring den omvendte integration har fungeret, og hvad stedets 16-årige virke har genereret af social, kulturel og økonomisk kapital. Det har nu udviklet sig til et større projekt med en workshop, en bogudgivelse og måske i et samarbejde med Roskilde Universitet en PH.D omkring emnet inklusion. Arbejdsgruppen har selv søgt den nødvendige kapital til de første faser af projektet og har nu sendt mange ansøgninger til det videre arbejde til forskellige fonde. Det praktiske arbejde omkring projektet har ladet sig gøre, fordi fonden har trukket på en af de i Bofællesskabet/ Værkstedet ansatte akademikere.

8 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 6 Ledelsesberetning Et fondsbestyrelsesmedlem har i det forløbne år arbejdet på at skabe en model for et regnskab, som skal beskrive den sociale og kulturelle kapitaludvikling. Arbejdet er endnu ikke tilendebragt, men i bestyrelsen følger vi det med stor interesse. Fonden har stadig 3 deltidsansatte, men har, som nævnt ovenfor, i det forløbne år haft to akademiske medarbejdere til rådighed til specielle opgaver, ansat i Bofællesskabet/Værkstedet med fuldt løntilskud. Den ene af disse er nu af Fonden ansat som lønnet medarbejder i 5 uger til realisering af den planlagte workshop. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke konstateret usikkerheder ved indregning og måling for regnskabsåret. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsåret. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

9 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Udformningen af resultatopgørelse, balance og noter er dog tilpasset fondens særlige forhold. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når fonden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Afdelingsbidrag Afdelingsbidrag omfatter årets lejeindtægter og indtægter ved udleje til værkstedsinstitutionen med fradrag af omkostninger vedrørende driften af aktiviteterne inkl. afskrivninger på driftsmateriel og inventar. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af fonden, herunder omkostninger til det administrative personale samt kontorholdsomkostninger. Sekundære indtægter Sekundære indtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til fondens hovedaktivitet, herunder fortjeneste ved salg af grunde og modtagne gaver mv.

10 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 8 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, amortiseringstillæg/-fradrag vedrørende prioritetsgæld mv. samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Finansieringsomkostninger er indeholdt under afdelingsomkostningerne. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under fondens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes og måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes ikke i balancen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger, øremærkede gaver og foretagne interne uddelinger. Øvrige materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For byggerier efter omfatter kostprisen renter i byggeperioden, såfremt de overstiger 25 t.kr.

11 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 9 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (scrapværdi 50%) Teknikkælder 17 år Varmeanlæg og pumper mv./naturgasanlæg Driftsmateriel og inventar 50 år 17 år 5-10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Finansielle anlægsaktiver Andelsbeviser i Merkur er optaget til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Hensættelser Der foretages hensættelse til busdrift, således at regnskabsposten er udgiftsneutral i årsrapporten. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

12 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 10 Anvendt regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen for fonden præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt fondens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt fondsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristet bankgæld.

13 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 11 Resultatopgørelse for 2011 Indtægter Note kr. t.kr. Afdelingsomkostninger 1, Afdelingsbidrag Administrationsomkostninger Diverse omkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle omkostninger Resultat før sekundære poster (15.564) (202) Sekundære indtægter Sekundære omkostninger Resultat før skat (8.959) (153) Skat af årets resultat Årets resultat (8.959) (153) Resultatdisponering 4

14 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 12 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Driftsmateriel og inventar Besætning Materielle anlægsaktiver Andelsbeviser, Merkur Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

15 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 13 Balance pr Note kr. t.kr. Grundkapital Disponible reserver Egenkapital Autodrift Hensatte forpligtelser Realkreditgæld Kreditinstitutter Huslejedeposita Andet Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Forudmodtaget gave, Bodil Pedersens Fond Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser 11

16 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 14 Pengestrømsopgørelse for Note kr. t.kr. Årets resultat før skat (8.959) (153) Afskrivninger og hensættelser mv Ændring i arbejdskapitalen (78) Pengestrøm fra driften (53) Nettoinvestering i materielle anlægsaktiver ( ) (283) Pengestrømme fra investeringer ( ) (283) Afdrag på og indfrielse af langfristet lån ( ) (971) Ændring i huslejedeposita Pengestrømme fra finansiering ( ) (964) Ændring i likvider (25.275) (1.300) Likvide midler Likvider Likvide midler omfatter: Likvide beholdninger

17 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 15 Noter 1. Personaleomkostninger kr. t.kr. Lønninger og gager Andre omkostninger til social sikring Afskrivninger Bygninger Driftsmateriel og inventar Skat af årets resultat Aktuel skat Regulering af udskudt skat Resultatdisponering Årets resultat (8.959) kr. Overført resultat fra tidligere år I alt til disposition er af bestyrelsen disponeret således: Uddeling til opførelse af bygninger Uddelinger i alt Henlagt til den bundne kapital 0 Henlagt til overført overskud Henlagt til disponibel kapital Uddelinger og henlæggelser

18 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 16 Noter 5. Grunde og bygninger Kostpris kr. Tilgang Kostpris Afskrivninger Tilgang Afskrivninger Modregnede gaver: Modregnet Tilgang 0 Modregnet Modregnede uddelinger: Modregnet Tilgang Modregnet Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi

19 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 17 Noter 6. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og Inventar, inventar, Busser Herthahus landbruget og bil Mælkekvote I alt kr. kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Afgang mv Kostpris Modregnede gaver Modregnede gaver Modregnede gaver Afskrivninger Tilgang Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Grundkapital kr. t.kr. Saldo Saldo

20 Landsbyfonden (Hertha Levefællesskab) 18 Noter 8. Disponible reserver kr. t.kr. Saldo Overført til resultatdisponering ( ) (903) Henlagt, jf. resultatdisponering Saldo Af de disponible reserver er 0 t.kr. øremærkede gaver, der endnu ikke er anvendt til formålet (2010: 0 t.kr.). 9. Langfristede gældsforpligtelser Af den langfristede gæld forfalder ca. 21 mio.kr. til betaling mere end 5 år fra balancetidspunktet. 10. Ændring i arbejdskapital Stigning i tilgodehavender (34.887) 46 Stigning i kortfristede gældsposter (24.665) Pantsætninger og eventualforpligtelser (59.552) 78 Til sikkerhed for bankmellemværende med Merkur, Den Almennyttige Andelskasse, t.kr., er deponeret ejerpantebreve på henholdsvis t.kr., t.kr. og t.kr. i grund og bygninger på matr. nr. 3f mfl., Herskind By, Skivholme med en regnskabsmæssig værdi på t.kr. Pantene omfatter herudover de til ejendommen hørende tekniske anlæg og maskiner. Prioritetsgæld hos LR Kredit, t.kr., er sikret ved pant i grund og bygninger på matr. nr. 3f mfl., Herskind By, Skivholme med en regnskabsmæssig værdi på t.kr. Prioritetsgæld hos Realkredit Danmark, 468 t.kr., er sikret ved pant i grund og bygning på matr.nr. 14cæ, Herskind By, Skivholme med en regnskabsmæssig værdi på 693 t.kr. agn T:\AFD4300\300067\2012\300067re1201.docx