P.M. Daells Fond CVR-nr Årsrapport 2012/13

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax P.M. Daells Fond CVR-nr Årsrapport 2012/13 Godkendt på selskabets generalforsamling den Dirigent Navn: Jesper Lundgren Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 P.M. Daells Fond Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2012/13 8 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2012/13 11 Noter 12 nijoergensen/ :37/w.2.0.4/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger P.M. Daells Fond 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed P.M. Daells Fond Tuborg Havnevej Hellerup CVR-nr.: Hjemsted: København Regnskabsår: Bestyrelse Jesper Lundgren, formand Ove Andersen Jesper Malling Niels Møller Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Ledelsespåtegning P.M. Daells Fond 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for P.M. Daells Fond. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den Bestyrelse Jesper Lundgren Ove Andersen Jesper Malling formand Niels Møller

5 P.M. Daells Fond 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i P.M. Daells Fond Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for P.M. Daells Fond for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på, at fondens bestyrelse i regnskabsåret 2012/13 har foretaget uddelinger, der overstiger uddelingsgrundlaget, såfremt kapitalnedsættelsen jf. note 5 ikke registreres, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.

6 P.M. Daells Fond 4 Den uafhængige revisors erklæringer Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Sejer Pedersen statsautoriseret revisor Torben Mortensen registreret revisor

7 P.M. Daells Fond 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fondens aktivitet består af uddeling til descendenter samt handel med værdipapirer og besiddelse af kapitalandele. Fonden forhandler om en erhvervsinvestering. Denne forhandling forventes afsluttet og formaliseret i det kommende år. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på t. Der er anvendt t. til uddelinger til descendenter, jf. bestemmelserne i fundatsens 4. Den resterende del af årets resultat på 503 t. henlægges i henhold til bestemmelserne i fundatsens 4, hvorefter den samlede henlæggelse til anvendelse pr. 30. september 2013 udgør t., og fondens egenkapital udgør t. Forventet udvikling Fondens fremtidige udvikling vil fortsat være afhængig af udviklingen på de finansielle markeder. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 P.M. Daells Fond 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når fonden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører fondens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger mv. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.

9 P.M. Daells Fond 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

10 Resultatopgørelse for 2012/13 P.M. Daells Fond 8 Resultatopgørelse for 2012/13 Note 2012/ /12 t. Andre eksterne omkostninger ( ) (1.692) Driftsresultat ( ) (1.692) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 2 ( ) (403) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat 3 (20.475) 6 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Uddelinger Overført resultat

11 Balance pr P.M. Daells Fond 9 Balance pr Note 2012/ /12 t. Andre tilgodehavender 0 62 Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver 0 62 Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 P.M. Daells Fond 10 Balance pr Note 2012/ /12 t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

13 Egenkapitalopgørelse for 2012/13 P.M. Daells Fond 11 Egenkapitalopgørelse for 2012/13 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Udbetalt udbytte 0 ( ) ( ) Årets resultat Egenkapital ultimo

14 Noter P.M. Daells Fond 12 Noter 2012/ /12 t. 1. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt Dagsværdireguleringer Øvrige finansielle indtægter / /12 t. 2. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 0 2 Dagsværdireguleringer / /12 t. 3. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Regulering vedrørende tidligere år 0 (25) (6) 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange (61.958) Kostpris ultimo 0 Andre tilgodehavender Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 5. Virksomhedskapital Grundkapital, bundet ,

15 P.M. Daells Fond 13 Noter 2012/ / / / /09 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Kapitalnedsættelse 0 ( ) ( ) 0 0 Virksomhedskapital ultimo Virksomhedskapitalen udgør fondens bundne grundkapital. Overført overskud eller underskud udgør fondens henlæggelse til anvendelse jf. fundatsens 4. Fondens bestyrelse har i årsrapporten indarbejdet kapitalnedsættelse af fondens bundne grundkapital på i alt , hvilket er overført til henlæggelse til anvendelse, jf. fundatsens 4. Dette er foretaget ud fra en tilladelse fra Civilstyrelsen den 29. august 2011 på og ud fra samtykke den 1. februar 2012 på Kapitalnedsættelserne er endnu ikke anmeldt og registreret hos Erhvervsstyrelsen, idet fondens bestyrelse fortsat arbejder på yderligere nedsættelse af den bundne fondskapital.