TB HÅNDVÆRKER APS 2011/12

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 DK-9000 Aalborg CVR-nr TB HÅNDVÆRKER APS ÅRSRAPPORT Årsrapport 2011/12 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 21. marts 2013 Kristian Torp CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 6. april september 2012 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet TB Håndværker ApS Mester Eriks Vej Aalborg CVR-nr.: Stiftet: 6. april 2011 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 6. april september april september 2012 Direktion Kristian Torp Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej Aalborg Pengeinstitut Sparekassen Himmerland A/S Markedsvej Aars Advokat Advokatfirmaet Henrik Christensen & Partnere Algade Aalborg

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 6. april september 2012 for TB Håndværker ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 6. april september Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 21. marts 2013 Direktion Kristian Torp

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i TB Håndværker ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for TB Håndværker ApS for regnskabsåret 6. april september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 6. april september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note omkring "eventualposter mv." og note omkring "usikkerhed ved going concern" og ledelsesberetningens afsnit "udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold" og afsnit "betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning", hvor der sket omtale af søsterselskabs konkurs samt kautionsforpligtelse.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRINGER I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse at selskabet har tabt sin kapital, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 21. marts 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Kallehauge Statsautoriseret revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at udføre bygge- og montageopgaver ved renovering og nybyggeri samt dermed beslægtede forretningsområder. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet kautionerer for tidligere søsterselskab og tidligere moderselskab, hvor søsterselskab er gået konkurs. Indregning af kautionen er sket i henhold til nuværende oplysninger fra pengeinstitut. Såfremt der ikke sker akkord eller lignende, må det forventes at selskabet ophører. Det forventes, at der opnås en ordning med pengeinstitut. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet og den økonomiske udvikling er påvirket af at søsterselskabet efter regnskabsåret er gået konkurs, samt at der kautioneres for tidligere moderselskabs mellemværende med pengeinstitut. Selskabets kautioner er opgjort til tkr., der er indregnet under hensatte forpligtelser, hvilket har påvirket årets resultat negativt. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Det tidligere søsterselskab er gået konkurs efter regnskabsårets afslutning. Selskabet kautionerer jf. ovenstående for tidligere koncernselskabers gæld. Herudover er der ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for TB Håndværker ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Regnskab B. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år 0 Småanskaffelser med en kostpris på under 12,3 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder samt udskudt skat. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes det samlede tab, der må påregnes på entreprisen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

11 10 RESULTATOPGØRELSE 6. APRIL SEPTEMBER Note 2011/12 kr. BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat... 0 ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat I ALT

12 11 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note 2012 kr. Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Anpartskapital Overført overskud EGENKAPITAL Andre hensatte forpligtelser HENSATTE FORPLIGTELSER Modtagne forudbetalinger vedr. igangv. arbejder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 7 Usikkerhed ved going concern 8

13 12 NOTER 2011/12 Note kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager Pensioner Omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Andre finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Immaterielle anlægsaktiver 3 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Tilgang Kostpris 30. september Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang Afgang Kostpris 30. september Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september

14 13 NOTER 2012 Note kr. Igangværende arbejder for fremmed regning 5 Igangværende arbejder for fremmed regning Acontofaktureret Egenkapital 6 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 6. april Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 30. september Anpartskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Eventualposter mv. 7 Selskabet kautioner for tidligere søsterselskabs forpligtelser samt tidligere moderselskabs mellemværende med pengeinstitut. Beløbet er af pengeinstituttet oplyst til tkr., hvilket er hensat under forpligtelser. Selskabet har stillet arbejdsgarantier for 289 tkr. Usikkerhed ved going concern 8 Selskabet kautioner for tidligere søsterselskabs forpligtelser samt tidligere moderselskabs mellemværende med pengeinstitut. Beløbet er af pengeinstituttet oplyst til tkr., hvilket er hensat under forpligtelser. Såfremt kautionen gøres gældende vil det medføre, at selskabet kan blive erklæret konkurs.