Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Bakketoften 7, 8541 Skødstrup

Transkript

1 Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Bakketoften 7, 8541 Skødstrup CVR-nr Årsrapport 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. juli juni 2016 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15 Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015/16 for Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skødstrup, den 24. august 2016 Bestyrelse Leif Svenningsen Flemming Uldall Verner Klein Rasmussen Formand Michael Braun Thomas Hastrup Hansen Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A for regnskabsåret 1. juli juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 24. august 2016 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Henrik Rummenhoff statsautoriseret revisor Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Bakketoften Skødstrup Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse Leif Svenningsen, Formand Flemming Uldall Verner Klein Rasmussen Michael Braun Thomas Hastrup Hansen Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Frichs Vej 36 L 8230 Åbyhøj Associerede virksomheder Løgten-Skødstrup Forsyningsselskab P/S, Århus Komplementarselskabet Løgten-Skødstrup Forsyningsselskab ApS, Århus Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 4

7 Hovedtal og nøgletal 2015/ / / / /12 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Nettoomsætning Balance: Balancesum Investeringer i materielle anlægsaktiver Indtægter fra tilslutningsbidrag Nøgletal: *) Antal forbrugere Leverance til forbrugere, MWh , , , , ,0 Varmeafgift pr. Mwh, excl. moms 440,0 480,0 495,0 490,0 458,0 Rumafgift pr. m3, excl. moms 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 Graddage 2.609, , , , ,5 *) Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Finansforeningens "Anbefalinger & Nøgletal 2015". Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 5

8 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter udgør produktion og distribution af varme til områdets forbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets nettoomsætning udgør 25,1 mio. kr. mod 26,8 mio. kr. sidste år. Årets resultat udgør -0,1 mio. kr. mod 0,1 mio. kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Regnskabsårets graddage udgør 2.609,1, hvilket er 14 % mindre end et normalårs graddage og 2 % mindre end året før, hvor graddagetallet udgjorde 2.662,1. Salget af varme har andraget Mwh mod Mwh året før, eller 6,4 % mere. Forbrugerne skal netto have tilbagebetalt t.kr Den gennemsnitlige varmepris for 2016 udgør kr. 252 pr. Mwh, mod kr. 254 pr. Mwh i Den budgetterede varmepris for 2017 er af Affaldvarme Aarhus fastsat til kr. 370 pr. Mwh. Årets tilgang af nye ejendomme/forbrugere udgør 49, hvorved der pr. 30. juni 2016 var tilsluttet forbrugere. I regnskabsåret er der investeret t.kr i nyanlæg. Tidligere foretagne henlæggelser på i alt t.kr. 600 er anvendt i forbindelse med årets investeringer. De væsentligste anlægsudgifter kan henføres til renovering af Grenåvej og renovering af Tagmosevej samt nye fjernvarmebrønde. I budgettet for varmeåret 2016/17 forventes den solgte mængde varme at udgøre Mwh. Prisen er øget fra kr. 440,00 excl. moms pr. Mwh i 2015/16 til kr. 470,00 pr. Mwh i 2016/17. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Hvile i sig selv princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringen i grunde, bygninger, produktionsanlæg, distributionsnet og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsregnskabet indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 7

10 Anvendt regnskabspraksis Tidsmæssige forskelle mellem indregningen i varmeprisen og i årsregnskabet udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes under henholdsvis tilgodehavender eller gæld. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter omfatter årets fakturerede salg af varme samt faste bidrag. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger I produktionsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder brændselsomkostninger, personaleomkostninger samt afskrivninger på produktionsanlæg. Omkostningerne måles principielt frem til energiens afgang fra produktionsenheden og ved begyndelsen af distributionsnettet. Varmetab ved produktion indgår, men ikke ledningstab i distributionsnet.. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende virksomhedens distribution fra produktionssted til slutforbruger, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af ledningsnet samt ledningstab. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 8

11 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år år 20 år år 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 9

12 Anvendt regnskabspraksis Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til nyanlæg på ledningsanlægget. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld til realkreditinstitut er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver samt modtaget bidrag fra tilslutnings- og stikledningsbidrag.. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter pengestrømmene fra optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 10

13 Resultatopgørelse 1. juli juni 2015/ /15 Note kr. t.kr. 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Driftsresultat Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 0 11 Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Finansiering netto Resultat før regulering af over-/underdækning Over-/underdækning pr. 1. juli Over-/underdækning pr. 30. juni Årets resultat 0 0 Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 11

14 Balance 30. juni Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 24 Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 12

15 Balance 30. juni Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital Andelskapital 0 0 Overført resultat 0 0 Egenkapital i alt 0 0 Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Eventualposter Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 13

16 Pengestrømsopgørelse 1. juli juni 2015/ /15 Note kr. t.kr. 9 Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende Pengestrøm fra ordinær drift Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Modtaget tilslutnings- og stikledningsbidrag Pengestrømme fra investeringsaktivitet Afdrag på langfristet gæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. juli Likvider 30. juni Likvider Likvide beholdninger Likvider 30. juni Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 14

17 Noter 2015/ /15 kr. t.kr. 1. Nettoomsætning Varmebidrag Rumafgift Målerleje Tilslutningsbidrag, efter modregning i investeringer Gebyrer Produktionsomkostninger Kraftvarme Heraf ledningstab overført til distributionsomkostninger El, vand og kemikalier Køb af energibesparelser Reparation og vedligeholdelse Distributionsomkostninger Ledningstab overført fra produktionsomkostninger Reparation og vedligeholdelse Leasingydelse, målere Autodrift Lønninger Henlæggelser Afskrivninger, andre driftsmidler Avance ved salg af driftsmidler Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 15

18 Noter 2015/ /15 kr. t.kr. 4. Administrationsomkostninger Husleje IT-omkostninger og Netsgebyr Telefon og porto Tryksager, kontorartikler og leje af inventar Revison, regnskabsmæssige assistance samt rådgivning Teknisk / juridisk assistance og kontingenter Mødeudgifter og repræsentation Personaleudgifter og kurser Tab på forbrugere Gager og bestyrelseshonorar Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger kr. Produktionsanlæg og maskiner kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris 1. juli Tilgang Kostpris 30. juni Tilslutningsbidrag 1. juli Anvendt henlæggelse Tilslutningsbidrag Tilslutningsbidrag 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 16

19 Noter 30/ / kr. t.kr. 6. Gældsforpligtelser Afdrag første år kr. Restgæld efter 5 år kr. Gæld i alt 30/ kr. Gæld i alt 30/ t.kr. Gæld til realkreditinstitutter Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Pant i selskabets ejendomme udgør t.kr til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter. Ejerpant i selskabets ejendomme udgør t.kr til sikkerhed for bankengagement i Løgten- Skødstrup Forsyningsselskab P/S. 8. Eventualposter Eventualforpligtelser Der er ingen kendte eventualforpligtelser pr. 30. juni Reguleringer Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Avance ved afhændelse af anlægsaktiver Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 0-11 Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld og anden gæld Andre ændringer i driftskapital Løgten-Skødstrup Fjernvarmeværk A.m.b.A Årsrapport for 2015/16 17