Støvring Vandværk A.m.b.a. CVR-nr

Transkript

1 Støvring Vandværk A.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. april Dirigent CVR.nr Aalborg Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf aalborg@n-c.dk København Kvæsthusgade 3 DK-1251 København K Tlf copenhagen@n-c.dk Aars Dyrskuevej 9 DK-9600 Aars Tlf aars@n-c.dk

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar december 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for 2012

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Støvring Vandværk A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Støvring, den 15. april 2013 Bestyrelse Lynge Terp Frank Poulsen Kurt Rasmussen Formand Hans Jørgen Schmidt Kaj Kragelund Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Støvring Vandværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Støvring Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om et internt årsregnskab. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 15. april 2013 NIELSEN & CHRISTENSEN Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Kristensen statsautoriseret revisor Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

6 Selskabsoplysninger Selskabet Støvring Vandværk A.m.b.a. Kurt Rasmussen Højdedraget Støvring Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 1. januar 1906 Hjemsted: Støvring Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Lynge Terp, Formand Frank Poulsen Kurt Rasmussen Hans Jørgen Schmidt Kaj Kragelund Revision Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Sparekassen Himmerland Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at forsyne ejendomme indenfor vandværkets område med godt og tilstrækkeligt vand. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på tkr. (321) anses for tilfredsstillende, årets afskrivning på tkr taget i betragtning. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Støvring Vandværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Ændring i anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til tidligere år. Klassifikationen af overdækningen er ændret i regnskabsåret fra indregning som egenkapital til hensatte forpligtelser. Praksisændringen har reduceret egenkapitalen med tkr og øget årets resultat med tkr Sammenligningstallene er tilpasset. Bortset fra ovennævnte er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Omsætning Omsætningen omfatter det i regnskabsåret fakturerede og leverede vand, målerabonnement samt øvrige med vandleverancen forbundne indtægter. Tilslutningsbidrag modregnes i investeringer på ledningsnettet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af vand solgt i året. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til kontorlokaler og kontoromkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt kursreguleringer på værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Som kostpris for aktiver erhvervet og ibrugtaget før 1. januar 2010 er benyttet den beregnede nedskrevne anskaffelsessum fra den regulatoriske åbningsbalance, der vurderes at være bedste skøn over aktivernes anskaffelsessum. Tilslutningsbidrag modregnes i investeringer på ledningsnettet. Der er ikke modregnet tilslutningsbidrag vedrørende tilslutninger frem til og med 1. januar Afskrivning på anlægsaktiver påbegyndes når de tages i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Boringer Bygninger og behandlingsanlæg Rentvandsbeholder Ledningsnet Vandmålere Øvrige driftsmidler 30 år år 50 år 75 år 8 år 5 år Der afskrives ikke på grunde. Aktiver, som ikke er nævnt i vandsektorlovens bestemmelser, med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

10 Anvendt regnskabspraksis Andre hensatte forpligtelser Akkumuleret overdækning indregnet under hensatte forpligtelser omfatter de akkumulerede overdækninger i henhold til vandsektorlovens bestemmelser. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

11 Resultatopgørelse 1. januar december Note kr. t.kr. 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger :1 omkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før renter Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

12 Balance 31. december Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 9 Målere Distributionsanlæg Produktionsanlæg Materielle anlægsaktiver i alt Obligationer Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavende vandafgift Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

13 Balance 31. december Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital 11 Egenkapital Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser 12 Akkumuleret overdækning Hensættelser til udskudt skat 0 0 Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Sparekassen Himmerland, anlægsfinansiering Langfristede gældsforpligtelser i alt Skyldig vandafgift Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Eventualposter Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

14 Noter kr. t.kr. 1. Nettoomsætning Fast bidrag Forbrugsafgifter Målerabonnement Gebyrindtægter Grøn afgift Drikkevandsbidrag Måleraflæsning for Rebild Kommune Afvikling af overdækning Over-/underdækning i året Produktionsomkostninger Boringer Personaleomkostninger, fordelt Reparation og vedligeholdelse, produktionsudstyr Elektricitet, fordelt Vandværk Personaleomkostninger, fordelt Elektricitet, fordelt Reparation og vedligeholdelse bygninger Reparation og vedligeholdelse produktionsudstyr Vandanalyser Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

15 Noter kr. t.kr. 3. Distributionsomkostninger Trykforøgere Personaleomkostninger, fordelt Rentvandsledning Personaleomkostninger, fordelt Reparation og vedligeholdelse ledningsnet Stik Personaleomkostninger, fordelt Reparation og vedligeholdelse af stik og målere Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

16 Noter kr. t.kr. 4. Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Lønninger Sociale ydelser fordelt Kundehåndtering 0 0 Personaleomkostninger, fordelt PBS-Gebyrer Annoncer Administrationsomkostninger i øvrigt Revision og regnskabsmæssig assistance Revisorhonorar, rest sidste år Kontorartikler Telefon og porto Forsikringer Møder og generalforsamling Repræsentation 0 4 Kurser Kontingenter Kørselsgodtgørelse Vedligeholdelse af inventar :1 omkostninger Indvindingsafgift Kontingenter, FVD Vandsektorgebyr Revisor, erklæring vandsektorlov Grøn afgift Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

17 Noter kr. t.kr. 6. Afskrivninger Afskrivning produktionsanlæg Afskrivning distributionsanlæg Afskrivning målere Andre finansielle indtægter Renter, Spks. Himmerland Renter, obligationer Kursregulering af værdipapirer Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Renter andre lån og kontrakter Ikke-fradragsberettigede renter og procenttillæg 0 6 Låneomkostninger Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

18 Noter 9. Materielle anlægsaktiver Målere kr. Distributionsanlæg kr. Produktionsanlæg kr. Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Tilslutningsbidrag 1. januar Tilgang Afgang Tilslutningsbidrag 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

19 Noter 31/ / kr. t.kr. 10. Andre tilgodehavender Moms Tilgodehavende grøn afgift Rente obligationer 0 21 Tilgodehavende tilslutningsbidrag Egenkapital Egenkapital 1. januar Årets overførte resultat Akkumuleret overdækning Akkumuleret overdækning Underdækning Underdækning Hensættelser til udskudt skat Selskabet er i medfør af Vandsektorloven indtrådt i skattepligt fra den 1. januar Ved overgangen til skattepligt skal aktiverne indregnes til handelsværdi i forbindelse med opgørelse af de skattemæssige afskrivningsgrundlag. Selskabet har valgt værdierne i henhold til den regulatoriske åbningsbalance, idet disse vurderes at være det bedst mulige skøn over handelsværdien pr. 1. januar Selskabet har pr. 31. december 2012 oparbejdet et udskudt skatteaktiv på tkr Skatteaktivet er indregnet til kr. 0, da skatteaktivet ikke forventes anvendt. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for

20 Noter 31/ / kr. t.kr. 14. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Skyldig grøn afgift Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Tilsikkerhed for anlægsfinansieringen hos Sparekassen Himmerland, tkr. 777, er der stillet sikkerhed i indestående på driftskreditten hos Sparekassen Himmerland, hvis saldo pr. 31. december 2012 udgør tkr Eventualposter Eventualforpligtelser Der eksisterer ingen eventualforpligtelser. Støvring Vandværk A.m.b.a. Årsrapport for