Snedsted Varmeværk A.m.b.a. CVR-nr

Transkript

1 0 Der er differencer, check afstemningsark Snedsted Varmeværk A.m.b.a. CVR-nr Årsrapport for perioden 1. januar december 2015 Ordinær generalforsamling afholdes i Snedsted Hallen, tirsdag den 15. marts 2016 kl , med følgende dagsorden. 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår 3. Den reviderede årsrapport 2015 fremlægges til godkendelse 4. Budget opgjort efter varmeforsyningslovens prisbestemmelser for indeværende driftsår fremlægges til orientering 5. Forslag fra bestyrelsen 6. Indkomne forslag fra andelshavere 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer, efter tur afgår: Poul Erik Fransen, Steen Sørensen og Jan Berthelsen 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen 9. Valg af revisor 10. Valg af lokal revisor, efter tur afgår Poul Kristensen 11. Eventuelt Årsrapporten er godkendt på Poul Kristensen selskabets ordinære generalforsamling den / 10. Valg af revisorsuppleant dirigent

2 Indhold Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Den lokale revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse 1. januar december Aktiver pr. 31/ Passiver pr. 31/ Noter Side

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Snedsted Varmeværk A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Snedsted, den 16. februar 2016 Bestyrelse 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Snedsted Varmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Snedsted Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/ samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 16. februar 2016 BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB 2

5 Den lokale revisors påtegning Dags dato er regnskabet revideret. Bilag og kasserapport stemmer efter vor overbevisning overens. Vi har set kontoudtog fra pengeinstitut. Intet at bemærke. Snedsted, den 3

6 Selskabsoplysninger Selskab Snedsted Varmeværk A.m.b.a. Idrætsvej Snedsted 0 Telefon: CVR-nr.: Hjemsted: Regnskabsår: Thisted Kommune 1. januar december 2015 Bestyrelse Per Kristensen Poul Erik Fransen Poul Yde Larsen Steen Sørensen Jan Berthelsen Daglig ledelse Carsten B. Nielsen 0 Revision BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Thyparken Thisted 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af etablering og drift af fjernvarmeforsyning. Udvikling i regnskabsåret Selskabets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Usikkerheder eller usædvanlige forhold der har påvirket indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i periodeafgrænsningsposter under aktiver henholdsvis forpligtelser. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indgået til sikring af fremtidige transaktioner indregnes direkte på egenkapitalen. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af varme og el indregnes i resultatopgørelsen, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder gaskøb, vedligeholdelse, lønninger samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. samt afskrivninger. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Ledningsnet, ejendomme, kedelanlæg mv., målere og kontorinventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ledningsnet, ejendomme, kedelanlæg mv. Ledningsnet, ejendomme, kedelanlæg mv. (tilgang efter 1/6 2002) Motorer (tilgang efter 1/6 2006) Målere Kontorinventar og servicevogn 15 år 20 år 15 år 5 år 5 år Udgifter til hovedeftersyn på motorer afskrives årligt efter antallet af driftstimer indtil det næste forventede eftersyn. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. 7

10 Resultatopgørelse for 1. januar december 2015 Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Overdækning til indregning fra tidligere år Overdækning til indregning i efterfølgende år Disponibelt resultat herefter 0 0 8

11 Balance 31/ Aktiver Note 31/ / Ledningsnet, ejendomme, kedelanlæg mv Målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavende hos andelshavere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Balance 31/ Passiver Note 31/ / Egenkapital Værdi af renteswap Egenkapital Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Hensatte forpligtelser Kommunekredit, lån solvarme Kommunekredit, lån elkedel KommuneKredit Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Gæld til andelshavere Leverandører af varer og tjenesteydelser Overdækning til indregning i næste års priser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

13 Noter Nettoomsætning Varmesalg: ,67 Mwh à 370 (9.276,75 Mwh à 370) Afgift/afgiftsforhøjelser (9.276,75 Mwh à 80) Energibesparelser ( m2 á 5) Manglende afkøling Fast afgift Målerleje Elsalg: Salg af elektricitet, Kwh ( Kwh) Statstilskud ved elproduktion Indtægt ved salg af el fra elkedel *) Diverse indtægter: Reguleringer vedr. tidligere år Lejeindtægt mv Driftstabserstatning turbolader I alt *) Varmeproduktion på elkedel har i perioden 1/ / givet en estimeret besparelse på gasudgiften på 440 pr. Mwh, dvs. ca Produktionsomkostninger Naturgas m3 ( m3) Godtgørelse af energiafgifter El El vedr. elkedel Vand og vandafledningsafgift Varme Brandbakken Energispareaktiviteter Lønninger Pensioner Lønninger / reg. Feriepenge Afløsning samt anden assistance ATP mv Vedligeholdelse bygninger Vedligeholdelse bygning Brandbakken Vedligeholdelse kedelanlæg Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse målere Vedligeholdelse gasmotor og styringsanlæg Kommunikation Teknisk assistance/konsulentarbejder Analyser og kemikalier Smøreolie motorer Afskrivninger hovedeftersyn motorer Afskrivninger motorer Afskrivninger ledningsnet, ejendomme og kedelanlæg Afskrivninger solvarmeanlæg Afskrivninger målere

14 Noter Administrationsomkostninger Revision og udarbejdelse af årsrapport 2014 efter ÅRL og VFL Regnskabsmæssig assistance bogholderi og periodeopgørelser Regnskabsmæssig assistance budgetter, erklæringer og indberetninger Regnskabsmæssig assistance i øvrigt Advokat Edb-programmer og vedligeholdelse Forsikringer, incl. forsikringsmægler Annoncer, kontorhold og porto mv Telefon Møder, rejser og generalforsamling Kørselsgodtgørelse bestyrelse Drift servicevogn Arbejdstøj Kontingenter Ejendomsskat Miljøtilsyn Kursusudgifter Vedligeholdelse inventar mv PBS gebyrer Tab på debitorer Indgået tidligere flytteopgørelser Afrunding Afskrivninger servicevogn/have-park maskine Afskrivninger kontorinventar mv Andre driftsindtægter Salg af energibesparelser Andre finansielle indtægter Gebyr forbrugere Lukkegebyr Rente pengeinstitut Andre finansielle omkostninger KommuneKredit Pengeinstitutter Renteswap Rente og gebyrer kreditorer Rente SKAT Låneomkostninger

15 Noter Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger afskrivninger iflg. Årsregnskabsloven afskrivninger iflg. Varmeforsyningsloven Materielle anlægsaktiver Ledningsnet, ejendomme, kedelanlæg mv. Kontorinventar og servicevogn Anlægsaktiver under udførelse Målere Kostpris primo Tilgang Overførsler Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi / / Tilgodehavende hos andelshavere Tilgodehavende årsopgørelser Tilgodehavende flytteopgørelser Andre tilgodehavender El-salg december Salg energibesparelser Øvrige tilgodehavender

16 Noter 31/ / Likvide beholdninger Sparekassen Vendsyssel, konto Sparekassen Vendsyssel, konto (kassekredit) Egenkapital Egenkapital primo Regulering af renteswap til dagsværdi Egenkapital ultimo Egenkapitalen specificeres således: Indskudskapital Indskudskapital fra 1/ Renteswap Værdi af renteswap primo Regulering af renteswap til dagsværdi Værdi af renteswap ultimo Egenkapital ultimo Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Tidsmæssige forskelle primo Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Tidsmæssige forskelle vedrører alene forskelle i afskrivninger på materielle anlægsaktiver i årsrapporten i forhold til priseftervisningsregnskabet iht. Varmeforsyningsloven Gældsforpligtelser Kommunekredit, nyt lån solvarme Kommunekredit, lån elkedel KommuneKredit Afdrag på gældsforpligtelserne i det kommende regnskabsår Af restgælden forfalder mere end 5 år fra balancetidspunktet

17 Noter 31/ / Gæld til pengeinstitutter Nordea, konto nr (driftskonto renteswap) Gæld til andelshavere Gæld jf. årsopgørelser Gæld jf. flytteopgørelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Naturgas Midt/Nord Diverse kreditorer Anden gæld Feriepenge forpligtelse A-skat m.v Merværdiafgift Beregnede skyldige renter Værdi af renteswap ultimo