CHAPTER 2 A/S C/O LARS BERGGREEN. KIDDESVEJ 33, 7100 VEJLE 2014/15

Transkript

1 Tlf.: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Roms Hule 4, 1. sal DK-7100 Vejle CVR-nr CHAPTER 2 A/S C/O LARS BERGGREEN. KIDDESVEJ 33, 7100 VEJLE ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 29. februar 2016 Lars Berggreen CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. oktober september 2015 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Chapter 2 A/S c/o Lars Berggreen. Kiddesvej Vejle CVR-nr.: Stiftet: 1. oktober 1999 Hjemsted: Vejle Regnskabsår: 1. oktober september 2015 E Bestyrelse Lars Hyldsberg Berggreen Morten Ib Brian Vig Troelsen Direktion Lars Hyldsberg Berggreen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Roms Hule 4, 1. sal 7100 Vejle Pengeinstitut Spar Nord Havneparken Vejle Handelsbanken Nørregade Grindsted Advokat Skov Advokater Havneparken Vejle

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober september 2015 for Chapter 2 A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 29. februar 2016 Direktion Lars Hyldsberg Berggreen Bestyrelse Lars Hyldsberg Berggreen Morten Ib Brian Vig Troelsen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Chapter 2 A/S ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Chapter 2 A/S for regnskabsåret 1. oktober september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 29. februar BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr Jørgen Egstrand Andersen Statsautoriseret revisor Bent Skov Statsautoriseret revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet var indtil 15. september 2015 drift og udlejning af investeringsejendomme. Investeringsejendommene omfatter kontor, bolig og erhverv. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har pr. 15. september 2015 solgt samtlige sine ejendomme. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Chapter 2 A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter udskudt skat samt hensættelse til underbalance i datterselskab.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 10 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER SEPTEMBER Note 2014/ /14 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Andre driftsomkostninger Afskrivninger Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af gæld vedr. investe. ejd DRIFTSRESULTAT Indtægter af kapitalandele Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud I ALT

12 11 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Lejedepositum Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Likvider OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

13 12 BALANCE 30. SEPTEMBER PASSIVER Note kr. kr. Selskabskapital Overført overskud EGENKAPITAL Hensættelse til udskudt skat Andre hensættelser HENSATTE FORPLIGTELSER Kreditinstitutter Bankgæld Deposita Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Ejerforhold 11

14 13 NOTER 2014/ /14 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Finansielle indtægter 2 Renter tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter i øvrigt Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober Tilgang Afgang Kostpris 30. september Værdireguleringer til dagsværdi 1. oktober Værdireguleringer solgte aktiver Regnskabsmæssig værdi 30. september

15 14 NOTER Finansielle anlægsaktiver 5 Note Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Lejedepositum Kostpris 1. oktober Tilgang Kostpris 30. september Opskrivninger 1. oktober Årets opskrivninger Opskrivninger 30. september Ned- og afskrivninger 1. oktober Ned- og afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel LHB Invest ApS, Vejle % Likvider 6 Indestående er bundet på deponeringskonto og er efterfølgende anvendt til indfrielse af gæld til kreditinstitutter og pengeinstitut. Egenkapital 7 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 30. september Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 8 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter Bankgæld Deposita

16 15 NOTER Eventualposter mv. 9 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed Lars Berggreen Holding ApS, søstervirksomheder Caféen Søndertorv ApS, DDP ApS samt dattervirksomhed LHB Invest ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Lars Berggreen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Selskabet kautionerer for mellemværende med pengeinstitut i søsterselskaberne Caféen Søndertorv ApS og DDP ApS, i datterselskabet LHB Invest ApS og i moderselskabet Lars Berggreen Holding ApS. Bankkonto med indestående på tkr. er deponeret til sikkerhed for indfrielse af gæld til kreditinstitutter og pengeinstitut. Ejerforhold 11 Følgende anpartshaver er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som eneejer af aktiekapitalen: Lars Berggreen Holding ApS Kiddesvej Vejle