Boulstrup-Hou Kraftvarmeværk A.M.B.A Møllemarken 4, Hou Odder. Årsrapport for 2014/15

Transkript

1 Boulstrup-Hou Kraftvarmeværk A.M.B.A Møllemarken 4, Hou 8300 Odder Årsrapport for 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter

3 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Boulstrup-Hou Kraftvarmeværk A.M.B.A Møllemarken 4, Hou 8300 Odder CVR-nr Regnskabsår Bestyrelse Revisor Elvin J. Hansen Jens Chr. Marcussen Niels Mondrup Pedersen Poul Knudsen Henning V. Madsen Ole Poulsen Ole Stentoft Nielsen christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Rosensgade Odder CVR-nr.:

4 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Boulstrup-Hou Kraftvarmeværk A.M.B.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den Bestyrelse Elvin J. Hansen Jens Chr. Marcussen Niels Mondrup Pedersen Poul Knudsen Henning V. Madsen Ole Poulsen Ole Stentoft Nielsen - 4 -

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Boulstrup-Hou Kraftvarmeværk A.M.B.A Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Boulstrup-Hou Kraftvarmeværk A.M.B.A for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2015/16 samt prognose for 2016/17. Budgettallene og prognosen, som fremgår af note 24, har ikke været underlagt revision

6 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odder, den christensen & kjær statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik Rysgaard Christensen Statsautoriseret revisor - 6 -

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter omfatter levering af varme til forbrugerne i Hou og opland samt produktion af el. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret udviser en overdækning på kr , og selskabets balance pr udviser en balancesum på kr , og en egenkapital på kr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år

8 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Boulstrup-Hou Kraftvarmeværk A.M.B.A for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Hvile i sig selv princippet Over- og underdækninger Værket er underlagt det særlige hvile i sig selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning opgjort efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal opkræves eller tilbageføres til forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som en forholdsvis omkostning eller indtægt i resultatopgørelsen. Den akkummulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningsloven er udtryk for et tilgodehavende hos eller en gæld til forbrugerne og indregnes derfor i balancen. Tidsmæssig forskelle i forbrugerbetalinger Varmrforsyningslovens regnskabsregler er forskellige fra årsregnskabslovens regnskabsregler på en række områder. Dette betyder, at tidsmæssige forskelle i værdiansættelser efter varmeprisloven og årsregnskabsloven udtrykker enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugernes side. Forskellene indregnes i balancen enten som et tilgodehavende hos forbrugerne eller en gæld til forbrugerne. Finansielle instrumenter Andelsselskabet har ved etablering af de langfristede lån indgået renteswaps for at imødegå rentestigninger på lånene. Ændringer i dagsværdien af de indgående renteswaps indregnes i balancen som aktiv eller gæld og i værdien af de tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger, idet ændringer i dagsærdien ikke må opkræves hos - 8 -

9 Anvendt regnskabspraksis forbrugerne efter varmeforsyningslovens regler. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Selskabets nettoomsætning omfatter salg af varme og el produceret på selskabets eget decentrale kraftvarmeværk. Herudover indeholder omsætningen faste afgifter. I nettoomsætning indregnes desuden tilskud, der knytter sig til produktion og levering af el. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunkt for regnskabsårets afslutning. Salg af el indregnes på leveringstidspunktet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle omkostninger inkl. regnskabsmæssige anlægsafskrivninger ved produktion af varme og el, herunder brændselsomkostninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, inkl. regnskabsmæssige afskrivninger fra produktionssted til slutforbruger, herunder drifts- og vedligeholdelse af ledningsnet mv. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger og lignende omkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver

10 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Bygninger og grunde 30 år Varmeværk og ledninger 25 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 22 år Husinstallationer 3-8 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen sammen med afskrivninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Som følge af "hvile i sig selv" princippet er der ikke basis for at indregne udskudt skatteaktiv. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Beholdninger af halm medtages til den laveste værdi af indkøbspris og dagspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Egenkapitalen omfatter indbetalte egenkapitalandele. Årets overskud eller underskud skal efter varmeforsyningslovens regler indregnes i prisen over for brugerne og er derfor indregnet i over- eller underdækning samt i tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Som følge af "hvile i sig selv" princippet er der ikke basis for at indregne udskudt skatteaktiv. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi

11 Resultatopgørelse Note 2014/15 kr. 2013/14 kr. Nettoomsætning Årets over-/underdækning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

12 Balance 31. maj 2015 Aktiver Note 2015 kr kr. Grunde og bygninger Varmeværk og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Husinstallationer Materielle anlægsaktiver Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Øvrige finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender forbrugerne, underdækning Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Balance 31. maj 2015 Passiver Note 2015 kr kr. Andelskapital Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Kapitaliseret værdi af renteswap Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Overdækning, afregnes til forbrugerne Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til forbrugere Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen 22 Budget/Prognose

14 Noter 2014/ /14 1. Nettoomsætning Salg af varme Salg, varme Fast bidrag Flyttegebyrer Salg af el Produktionstilskud Energi Danmark Gebyrer Gebyrer Nettoomsætning i alt Produktionsomkostninger Produktion Naturgas Halm Beholdning halm, primo Beholdning halm, ultimo Tømning affald Diesel Olie-afgift Vedligeholdelse, nitrogen CO2 kompensation Afgiftslempelse på kedeldrift Vedligeholdelse af produktionsapparat Vedligeholdelse, kedler/værk Vedligeholdelse, halmfyr Vedligeholdelse, motor Vedligeholdelse, diverse Vedligeholdelse, værktøj og sikkerhedsbeklædning Forsikringer Afskrivninger tekniske anlæg

15 Noter 2014/ /14 El Kraftforbrug Refunderet energiafgift Personaleomkostninger Løn, varmemester incl. vagter Løn, vagter Løn, vedr. halmfyr Løn/ferieforpligtelse, primo Løn/ferieforpligtelse, ultimo Befordring, ej A-indkomst Kursusudgifter, bøger mv ATP-bidrag Øvrige sociale omkostninger Arbejdsskadeforsikring Lokaleomkostninger Leje lagerhal Boulstrup Ejendomsskat og forsikring Vedligeholdelse, grund+bygning Vand Rengøring Afskrivninger bygninger Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet Vedligeholdelse, stikledninger Vedligeholdelse, unit Køb, målere Vedligehold målere Registrering, varmeledninger Afskrivninger ledningsnet Afskrivninger husinstallationer

16 Noter 2014/ /14 4. Administrationsomkostninger Mødeudgifter Rejser Honorar til bestyrelse Gaver og blomster Arrangementer, udstillinger, åbent hus m Annoncer Hjemmeside Energibesparelser Løn, kontorarbejde Kontorartikler/tryksager Telefon Porto u/moms Tab på fordringer Nets, bankgebyrer m.v EDB-udgifter Revisor, revision og regnskabsmæssig assistance Revisor, bogføringsassistance Revisor, rådgivning, indberetninger og budget mv Revisorhonorar regulering tidligere år Advokat Konsulentbistand Kontingenter m/moms Afskrivninger inventar Administration, HMN Naturgas I/S Andre omkostninger Administrationsomkostninger i alt Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter, diverse Finansielle omkostninger Renter Prioritetsrenter, kreditforeninger Renter, kreditorer Kurstab, vedr. lån Garantiprovision, Odder kommune

17 Noter 2014/ /14 7. Grunde og bygninger Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Varmeværk og ledningsanlæg Kostpris primo Tilgang Tilgang, halmvarmeværk Afgang, tilslutningsbidrag Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Husinstallationer Kostpris primo Tilgang Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

18 Noter 2014/ / Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling Værdi af renteswap primo Årets regulering af værdi Øvrige finansielle anlægsaktiver Depositum, lagerhal Boulstrup Udlån til andelshavere Varebeholdninger Halm Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Debitorer, tilslutnings/stikledningsbidrag Tilgode, ENERGINET/Energi Danmark Andre tilgodehavender Diverse tilgodehavender Andelsbeviser Moms Kapitalindeståender Andelskapital Primo Årets tilgang Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit Kommunekredit Kommunekredit Kurstab, lån Kortfristet del af langfristet gæld Kapitaliseret værdi af renteswap Værdi af renteswap, primo Årets regulering af værdi Renteswap udløber den 6. maj

19 Noter 2014/ / Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af tjenesteydelser HMN Naturgas I/S Revisorhonorar Anden gæld Skyldig moms og afgifter Skyldig moms, primo Indgående afgift El-afgift Olie-afgift CO2 afgift Naturgasafgift Øvrige energiafgifter Udgående moms Afregnet moms Overført til andre tilgodehavender Skyldig vedr. personale Skyldig A-skat Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag Afsat skyldig feriepengeforpligtelse Periodeafgrænsningsposter (kortfristet) Periodeafgrænsningsposter (renter) Saldo ultimo Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen Der er indgået uopsigelig lejekontrakt indtil 1. november Årslejen andrager kr

20 Noter 2014/ / Budget/Prognose (beløb i tkr) Resultat Resultat Budget Resultat Budget Prognose År 2012/ / / / / /17 Faste afgifter Salg varme Salg el Diverse Indtægter i alt Naturgas Halm Øvrige prod.omk Personaleomk Dækningsbidrag Distribution Administrationsomk Andre driftsindtægter Resultat primær drift Renteindtægter Renteudgifter Resultat før skat En eventuel forskydning i varebeholdninger, debitorer og kreditorer er ikke indarbejdet. Der forventes ingen væsentlige investeringer i 2014/15. Hovedforudsætninger for budgetterne: Salg af varme i mwh Varmepris alm. forbrug 0,706 0,706 0,706 0,706 0,586 0,586 Varmepris storforbr. 0,6356 0,6356 0,6356 0,6356 0,527 0,527 Fast af alm. forbrug Antal forbrugere