REGNSKAB OG BOGFØRING ApS

Transkript

1 REGNSKAB OG BOGFØRING ApS Årsrapport 1. januar december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 04/04/2014 Niels Johansen Dirigent (Urevideret)

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance Noter... 12

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor REGNSKAB OG BOGFØRING ApS Tjærepletten Middelfart Telefonnummer: adresse: njo@behandlingsgaranti.dk CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2013 Jyske Bank, Odense Erhverv Mageløs Odense C PricewaterhouseCoopers Herredsvej Vejle

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar -31. december 2013 for Regnskab og Bogføring ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Middelfart, den 31. marts 2014 Direktion Niels Johansen Bestyrelse Marlene Quist Niels Johansen Formand Palle Eriksen

5 Side 5 af 14 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i Regnskab og Bogføring ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Regnskab og Bogføring ApS for regnskabsåret 1. januar december 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR-danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Trekantområdet, 31/03/2014 Jan Bunk Harbo Larsen Statsautoriseret revisor PricewaterhouseCoopers

6 Side 6 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Med henvsining til årsregnskabsloven 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen, som består af honorarindtægter, indregnes i resultatopgørelsen efter faktureringsprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til kontorhold, revision og repræsentation mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger

7 Side 7 af 14 Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder lejeindtægter ved udlejning af ejendom samt ejendomsomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, kursregulering på værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Øvrige bygninger 50 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Værdipapirer og kapitalandele

8 Side 8 af 14 Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver omfatter unoterede aktier, som indregnes til dagsværdi. Dagsværdien er tilnærmet ved anvendelse af den indre værdis metode. Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Som dagsværdien anvendes senest noterede kurs på statusdagen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, indregnes under gældsforpligtelser.

9 Side 9 af 14 Resultatopgørelse 1. jan dec 2013 Note kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat... 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser Overført resultat I alt

10 Side 10 af 14 Balance 31. december 2013 Aktiver Note kr. kr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 Side 11 af 14 Balance 31. december 2013 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Indbetalt registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til kreditinstitutter i øvrigt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Forslag til udbytte for regnskabsåret Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

12 Side 12 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Andre finansielle indtægter DKK DKK Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og bygninger kr. Kostpris primo Tilgang Afgang 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo 0 Årets opskrivning 0 Opskrivninger ultimo 0 Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

13 Side 13 af Egenkapital i alt Selskabskapital Overført resultat Ialt DKK DKK DKK Saldo primo Årets resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital ultimo Selskabskapitalen består af anparter af nominelt DKK 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 5. Hensættelse til udskudt skat Hensættelse til udskudt skat DKK DKK Materielle anlægsaktiver Låneomkostninger Skattemæssigt underskud til fremførsel Overført til udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv Nedskrivning til vurderet værdi Regnskabsmæssig værdi Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Prioritetsgæld Kreditinstitutter Leasingforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser.

14 Side 14 af Oplysning om eventualforpligtelser Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på DKK Følgende aktiver stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebreve på i alt TDKK 500, der giver pant i grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi på DKK Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernes sambeskattede indkomst. N. Johansen Holding ApS er administrationsselskabet i sambeskatningen. Koncernens samlede skatteforpligtelser fremgår af årsrapporten for N. Johansen Holding ApS. Diverse Af selskabets likvide beholdninger er DKK bundet på deponeringskonto med udløb marts 2015.