Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler CVR-nr Årsrapport 2008

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler CVR-nr Årsrapport 2008 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu

2 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 11

3 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 1 Foreningsoplysninger Forening Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Ny Kongensgade 10, København K CVR-nr.: Hjemstedskommune: København Telefon: Telefax: Internet: Bestyrelse Torben Berg (formand) Søren Erhard Hansen (næstformand) Bjørn Godt-Hansen Lotte Kamp Søren Bager Anette Pedersen Inger Kvist Sekretariatsleder Peter Højgaard Pedersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på foreningens bestyrelsesmøde, den 27. januar 2009 Dirigent

4 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2008 for Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og almindelig anerkendte regnskabsprincipper. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af Lilleskolernes aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den 27. januar 2009 Sekretariatsleder Peter Højgaard Pedersen Bestyrelse Torben Berg Søren Erhard Hansen Bjørn Godt-Hansen formand næstformand Lotte Kamp Søren Bager Annette Pedersen Inger Kvist

5 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler Vi har revideret årsrapporten for Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler for regnskabsåret 1. januar december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven samt Finansministeriets bekendtgørelse nr. 317 af Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Lilleskolernes aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af Lilleskolernes aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt bekendtgørelse nr. 317 af København, den 27. januar 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Annemarie Angel statsautoriseret revisor

6 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 4 Ledelsesberetning Alle oplysninger af vigtighed for bedømmelsen af Lilleskolernes aktiver og passiver, foreningens økonomiske situation samt resultatet af driften i 2008 fremgår af nærværende regnskab. Lilleskolernes aktivitetsområder har i det væsentligste været de samme som tidligere år. Hovedområderne er informations- og kursusvirksomhed, rådgivning og bistand i konkrete sager, samt varetagelse af medlemsskolernes interesser gennem Lilleskolernes politiske arbejde, herunder deltagelse i Frie Grundskolers Fællesråd. Lilleskolerne tilbyder tilslutning til forskellige overenskomster, tegning af en bestyrelses- og ledelsesansvarsforsikring og Lilleskolerne betaler på skolernes vegne abonnement på SKI-aftalerne samt KODA-Gramex afgift for skolernes benyttelse af ophavsretsbeskyttet musik. Det har været muligt at fastholde og udvikle aktiviteterne med kontingenter på samme niveau som i 2007, og resultatet af den almindelige drift har været tilfredsstillende. Imidlertid er det samlede resultat præget af store tab på værdipapirer, som følge af finanskrisen. Bemandingen på sekretariatet har i hele 2008 været på det niveau, der var gældende i Bestyrelsen anser årets resultat for tilfredsstillende, henset til aktiviteten på 4 områder: bestyrelsestræf, udgivelser, mentorordning og lilleskolefestival, i 2008 har været større end sædvanligt, og ikke tilfredsstillende vedrørende tab på værdipapirer. Der er taget skridt til at undgå store tab på værdipapirer fremover, idet likvide midler fremover i overvejende grad vil blive sat på højrentekonto og evt. investeringer i værdipapirer vil blive sat i korte papirer med så høj en rente som muligt. Bestyrelsen lægger vægt på, at Lilleskolerne konsolideres og opbygger en stærk økonomi, der dels kan sikre foreningens uafhængighed, dels kan danne grundlag for nye initiativer. For 2009 forventer bestyrelsen et positivt resultat. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der kan henføres til Lilleskolerne forhold. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når Lilleskolerne som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til Lilleskolernes personale. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af Lilleskolerne, herunder omkostninger til kontoromkostninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer.

8 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 6 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 3-5 år I henhold til bestyrelsens beslutning udgiftsføres edb-materiel regnskabsmæssigt fra 1999, uagtet anskaffelsessum. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer og investeringsbeviser, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

9 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 7 Anvendt regnskabspraksis Hensættelser I henhold til særlige vedtægter føres der separat regnskab for den særlige henlæggelse (Organisationsfonden), der indgår som en del af Lilleskolerne en sammenslutning af frie grundskolers årsrapport (note 10). Bidrag til "Organisationsfonden" ophørte i 1997 i henhold til beslutning på repræsentantskabsmødet den Efter bestyrelsens beslutning blev i 2006 hensat kr. til Organisationsfonden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 8 Resultatopgørelse for 2008 Note kr. t.kr. Kontingenter Tilskud fra Tips- og Lottomidlerne Tilskud til kursusvirksomhed Andre indtægter Indtægter Personaleomkostninger 1 ( ) (967) Møder og rejser 2 ( ) (174) Kurser og information 3 ( ) (248) Bidrag til Blad- og Kursus 0 6 Administration 4 ( ) (537) Husleje, el og varme 5 ( ) (152) Omkostninger ( ) (2.072) Resultat før finansielle poster (71.778) 47 Renteindtægter og udbytter Realiserede kursgevinster/(tab) 6 ( ) (17) Urealiserede kursgevinster/(tab) (164) Renteomkostninger 6 (13.694) (8) Årets resultat ( ) 44 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år ( )

11 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 9 Balance pr Note kr. t.kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver Andelsbevis (FDB Brugsen) Andelsbevis i Fælleskassen Samøkonomi Deposita Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 10 Balance pr Note kr. t.kr. Egenkapital primo Overført overskud ( ) 44 Egenkapital Organisationsfonden Hensatte forpligtelser Forudbetalinger Anden gæld Feriepengeforpligtelse Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. 13 Øvrige noter 14

13 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 11 Noter 1. Personaleomkostninger kr. t.kr. Formand Formand, frikøb Sekretariat ATP mv Feriepengeforpligtelser Kurser, sekretariat Gennemsnitligt antal medarbejdere Møder og rejser Repræsentantskabsmøder Bestyrelsen, møder Sekretariat Kurser og information Kurser mv., netto (68.145) 169 Lilleskolen (inkl. årsberetning) "Skoleudvikling, strømninger og ledelse" anvendt 0 (50) Lilleskolernes Dag, netto Regionsmøder mv Mentorordning Lilleskolefestivalen, netto (38) Bestyrelsesposten

14 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 12 Noter 4. Administration kr. t.kr. Porto Telefon og telefax, inkl. datalinje Kopiering mv Kontorartikler Edb-artikler Edb-konsulent mv Kontorinventar mv Lovstof, bøger Forsikring Revision og regnskabsmæssig bistand Revision og regnskabsmæssig bistand, regulering tidligere år Advokat KODA-Gramex FGF-kontingent mv Danske Skolemuseum 0 1 Gaver og blomster Bank- og girogebyrer Annoncering Diverse Husleje, el og varme Husleje og parkering Varmeomkostninger El Rengøring Vedligeholdelse Diverse

15 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 13 Noter 6. Finansielle poster, netto kr. t.kr. Renteindtægter bank Renteindtægter obligationer Renter, udbytteskat Renteomkostning, organisationsfond (13.694) (8) Udbytte investeringsforeningsbeviser Realiserede kursgevinster/(tab), obligationer Urealiserede kursgevinster/(tab), obligationer (9.282) 9 Realiserede kursgevinster/(tab), investeringsforeninger ( ) (17) Urealiserede kursgevinster/(tab), investeringsforeninger (173) (33.950) (3) 7. Materielle anlægsaktiver 2008 kr. Kostpris Kostpris Afskrivninger (49.026) Afskrivninger (49.026) Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi

16 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 14 Noter 8. Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis Fælleskassen Samøkonomi Andelsbevis J.A.K. Værdi- (FDB Brugsen) Andelskasse Deposita papirer kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Afgang 0 0 (2.325) ( ) Kostpris Nettoopskrivninger ( ) Afgang Nettoopskrivninger Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Likvide beholdninger kr. t.kr. Fælleskassen Samøkonomi J.A.K. Andelskasse Fælleskassen Samøkonomi J.A.K. Andelskasse Danske Bank Organisationsfonden Henlæggelse primo Årets hensættelse 0 0 Beregnede renter

17 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 15 Noter 11. Forudbetalinger kr. t.kr. Forudbetalt vedr. ledermøder 2008/ Forudbetalt af medlemmer, bestyrelsesansvar Anden gæld Efterlønskassen Revision og regnskabsmæssig assistance A-skat, AM-bidrag mv Skyldige omkostninger Leje- og leasingforpligtelser Huslejeforpligtelse udgør for perioden frem til

18 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 16 Noter 14. Tips og lotto - specifikation Specifikation af særlige poster, jf. ansøgning om tipsmidler til uddeling i 2009 kr. t.kr. Modtaget tips- og lottotilskud jf. tips- og lottolovens 6 H, stk. nr Omsætning Kontingenter Administrationsbidrag, LBK Kursusafgifter Andre indtægter: - Kursusbevilling Abonnement Nyhedsbrev Præmie bestyrelsesforsikring Tips og lottomidler Udarbejdet regnskabsanalyse for skoleforening 0 9 Realiseret kursavance/kurstab på værdipapirer ( ) (17) Afkast af værdipapirer Medlemskontingenter og bidrag mv Administrationsbidrag fra LBK Kontingenter Bidrag ydet til andre organsationer LBK (refusion) 0 (6) FGF Egenfinansiering

19 Lilleskolerne - en sammenslutning af frie grundskoler 17 Noter 14. Tips og lotto specifikation, fortsat Kursusafgifter opført under pkt. 3 vedrører følgende aktiviteter afholdt i 2008: kr. t.kr. Ledertræf Bestyrelsestræf Ledermøder 08/ Ledermøder 07/ Specialundervisning Lilleskolelærertræf bj/lp T:\DATA\480\480470\480470re0901.doc