Andelshaveforeningen Islev Vårfluevej A 2610 Rødovre

Transkript

1 Andelshaveforeningen Islev Vårfluevej A 2610 Rødovre Årsrapport for 2013

2 Foreningsoplysninger Foreningens navn Hjemsted: Kritiske revisorer Andelshaveforeningen Islev Vårfluevej A 2610 Rødovre Rødovre Theo Jandausch Ekstern revisor Christensen Kjærulff Store Kongensgade København K Tlf: Bestyrelse Kit Hansen (formand) Kåre Krogstrup (næstformand) Lars Tøttrup (kasserer) Christina Røhl (sekretær) Egon Vilsgaard Suppleanter: Kristina Hansen Møller Dan Mich Pedersen Årsrapporet er godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2014 dirigent Bestyrelsen: Kit Hansen Lars Tøttrup Kåre Krogstrup Christina Røhl Egon Vilsgaard 1

3 Supplerende bemærkninger fra de kritiske revisorer: København, den 27. februar 2014 Theo Jandausch 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Andelshaverforeningen Islev Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for andelshaveforeningen Islev for regnskabsåret 1. januar december 2013 omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

5 Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en forening. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Andelshaveforeningen Islev har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget det af generalforsamlingen godkendte resultatbudget for Resultatbudgettet har ikke være underlagt revision. København, den 27. februar 2014 Christensen Kjærulff Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik Wulff Jørgensen statsautoriseret revisor 4

6 Årsrapporten for Andelshaveforeningen Islev for 1. januar december 2013 er aflagt i overensstemmelse med regnskabslovgivninges bestemmelser. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. BALANCE Anvendt regnskabspraksis Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver bliver gennemgået årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere værdi. Materielle anlægsaktiver Grunden måles til dagsværdi, svarende til mæglervurdering/offentlig ejendomsværdi. Op- eller nedskrivninger føres via resultatopgørelsen. Bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anskaffelser under kr udgiftsføres i anskaffelsesåret Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugs-tider: Kloakprojekt, ca.... Bygninger... Øvrigt driftsmateriel og inventar... Brugstid 25 år 10 år 10 år (afskrives i samme takt som kloaklånene nedbringes) Når bygninger, driftsmateriel og inventar nedskrevne værdi kommer under kr udgiftsføres restsaldoen i efterfølgende år og udgår af anlægskartoteketet året efter. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontant-værdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. 6

8 Resultatopgørelse Indbetalinger: Medlemsbidrag + udlejning... Kloakbidrag... Tilbagebetaling asfaltlån fra haveejere... Udbytte aktier... Vaskeri, indtægter... Bøder / Bod... Havesalg... Udlejning fælleshus/udlejning værktøj / salg nøgler Renter... Resultat festudvalget m.v.... Indbetalinger i alt... Udbetalinger: Ejendomsskat m.v.... Forsikring, haveforeningen... Renter og afdrag på kloaklån... Kørsel + bestyrelsesmøder... Haveblad (redaktør og sekretær)... El, gas samt vejbelysning... Revision... Revision, regulering tidligere år... Blomster og gaver... Kontorhold, telefon samt gebyr... Hjemmeside... Fællesarbejde, generalforsamling og fester... Børneudvalget og vedligeholdelse legeplads... Vedligeholdelse og rep. af grund & bygninger... Tilstandsrapport og 5-års gennemgang... Vedligeholdelse og reparation af maskiner m.v.... Forskønnelsesudvalget... Service og reparation af pumpestationer... Nyanskaffelser... Omkostninger vedr låneomlægning... Diverse (diff havesalg og indb.) (jubilæumsfest)... Udbetalinger i alt... ÅRETS KONTANT RESULTAT... Note Budget Realiseret

9 Resultatopgørelse - fortsat Realiseret Årets kontantbevægelser uden resultatpåvirkning: Afdrag på gæld vedrørende kloakering... Nyanskaffelser overført til balancen Årets ej kontante bevægelser: Afskrivninger... Regulering af jordværdi... Kursreguleirng værdipapier... Årets regnskabsmæssige resultat Der fordeles således: Opskrivning af grundværdi... Opsparet driftsresultat... Årets regnskabsmæssige resultat Opsparet driftsoverskud: Opsparet driftsoverskud tidligere år... Årets regnskabsmæssige resultat... Opsparet driftsoverskud overført til næste år

10 Balance AKTIVER Note 31/ /12-12 ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Jordværdi... Kloakprojekt... Bygninger... Driftsmateriel og inventar... Materielle anlægsaktiver i alt... ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavende vandafgift... Tilgodehavende vandafgift hos kommunen... Tilgodehavende hos medlemmer... Tilgodehavender i alt... Værdipapirer... Likvide beholdninger... OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... AKTIVER I ALT

11 Balance PASSIVER Note 31/ /12-12 EGENKAPITAL: Indskudskapital have - indskud pr. have Opskrivning af grundværdien... Opsparet driftsoverskud... EGENKAPITAL I ALT HENSÆTTELSER: Hensat til asfaltprojekt... HENSÆTTELSER I ALT GÆLDSFORPLIGTELSER: Langfristede gældsforpligtelser: Nordea Kredit - kontantlån - kloakprojekt... Nordea - kloakprojektet... Langfristede gældsforpligtelser i alt... Kortfristede gældsforpligtelser: Leverandører af vare og tjenesteydelser... Anden gæld... Kortfristede gældsforpligtelser i alt... GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT... PASSIVER I ALT... Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

12 Noter Realiseret 1 Medlemsbidrag + udlejning Antal andelshaver... andelshaver der ikke betaler: Bestyrelse... Suppleanter... Pladsmand... = betalende andelshavere... Betaling i kr pr. betalende andelshavere... Udlejning til ikke andelshavere... Samlet betaling , , Kloakbidrag Antal andelshaver... Betaling pr. andelshaver... Opkrævet kloakbidrag fra andelshavere der er anvendt således: Renter på banklån Afdrag på banklån: Gæld primo året... Årets afdrag Gæld ultimo året Renter på priotetsgæld Afdrag på prioritetsgæld: Gæld primo året... Årets afdrag Gæld ultimo året Årets for meget opkrævet bidrag - overført til den løbende drift

13 Noter Realiseret 3 Asfaltprojekt Afholdt udgifter i tidligere regnskabsår til asfaltprojekt... Afholdt udgifter i indeværende regnskabsår til asfaltprojekt... Endnu ikke anvendt hensættelse til færdiggørelse af projekt... Tilbageført hensættelse til færdiggørelse af projekt... Forventet samlet udgift til asfaltprojektet... Overført fra kloakprojeket - hensat tidligere år... Indbetalt fra medlemmer - kontantbetalende... Indbetalt fra medlemmer - kontantbetalende 2013 incl tidl. afdrag... Indbetalt fra medlemmer på afdragsordning 4 gang i året... Indbetalt / fremtidige indbetalinger fra medlemmer på afdragsordning... Forventet overskud på asfaltprojekt (herunder renter) Antal andelshaver... Heraf kontantbetalende... Overgået til kontantbetalende i løbet af Heraf på afdragsordning... Betaling pr. andelshaver ved kontant betaling... Betaling pr. andelshaver ved afdragsord. ( 300 kr. pr. kvartal i 20 kvartaler) - rest... Opkrævet bidrag fra andelshavere i regnskabsåret Kontantbetalende... Kontantbetalende - indbetalt i 2013 excl bidrag acontobidrag... Afdragsordning... Årets opkrævede bidrag - medtaget i resultatopgørelsen... Tilgodehavende asfaltprojekt andrager pr der skal indbetales således: Regnskabsåret Regnskabsåret Regnskabsåret

14 Noter Budget Realiseret 4 Overskud vaskeri Indtægter... Reparation og vedligeholdelse... Overskud vaskeri i alt Ejendomsskatter Ejendomsskat m.v.... Renovationsafgift... Vandafgift, haveforeningen... Ejendomsskatter i alt Betalt vandafgift vedr. 2013/ Skyldig vandafgift 2013/ betales i 2014/ Vandafgift, medlemmer opkræves 2014/ Vandforbrug havesalg... Vandafgift, haveforeningens andel... Der opkræves pr. m3 af andelshaver ,75 43,00 Vandforbrug i m3: (urevideret af revisor) Aflæst vandforbrug af Rødovre Forsyning A/S... Opkrævet vandforbrug hos andelshaver jf. vandregnskab... Vandforbrug i haveforeningen... Vandforbrug vaskeri, bad og lysthus syd... Vandforbrug toilet nord... Spild i ledningsnettet... Pris kr. pr. m ,75 46,35 13

15 Noter Budget Realiseret 6 Nyanskaffelser Dræn... Toiletbygning Nord... Projektering af nybyggeri... Ishøj Hegn... Nyanskaffelser fejemaskine... Småanskaffelser... Nyanskaffelser i alt... Udgiftsført som småanskaffelser - værdi under Nyanskaffelser aktiveret i året Omkostninger ved omlægning af prioritetslån Realiseret kurstab ved førtidsindfrielse af kontantlån... Kurtage ved salg af obligationer... Lånesagsgebyr... Tinglysningsgebyrer m.v.... Omkostninger ved omlægning af prioritetslån i alt Regnskabsmæssige afskrivninger Kloakprojekt jf. note 9... Bygninger jf. note 9B... Driftsmateriel og inventar jf. note 9C... Regnskabsmæssige afskrivninger i alt

16 Noter Drifts- Kloak- materiel og 9 Materielle anlægsaktiver projekt Bygninger inventar (note) 9B 9C Kostpris 1. januar Tilgang... Afgang... Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger... Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... Afskrivninger 31. december Regnskm. værdi pr. 31. december Oprindelig Saldo Årets Saldo 9B Bygninger anskaffelsessum 1/ afskrivninger 31/ Tag på lysthus Plankeværk ved skraldeplads i syd Køkken Vejbelysning Asfaltprojekt Asfaltprojekt Skydeporte Ishøj Hegn Dræn Toiletbygning Nord Bygninger i alt Oprindelig Saldo Årets Saldo 9C Driftsmidler og inventar anskaffelsessum 1/ afskrivninger 31/ Vaskemaskiner Driftsmidler og inventar i alt

17 Noter 10 Likvide beholdninger 31/ /12-12 Kontantbeholdning... Anlægs- og investeringskonto... Vaskerikonto... Festudvalgskonto... Omprioriteringskonto... Nordea betalingskonto (foreningens øvrige likvider)... Likvide beholdninger i alt Udover ovennævnte likvide midler, er der en uudnyttet kassekredit på kr , der genforhandles hvert år. 11 Anden gæld Forudbetalinger fra medlemmer... Skyldig gebyr vedrørende omlægning af lån... Skyldig revision og regnskabsassistance... Afsat vandforbrug... Anden gæld i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gældsforpligtelser overfor realkreditinstitutter, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2013 udgør kr Andelsværdi Indskud pr. have... Andelskrones værdi udgør pr. indskudskrone... Andelsværdi pr. have , ,00 67,64 71, /RBT/GPE 16