Landsorganisationen KRIS. Årsrapport 2015

Transkript

1 0 Landsorganisationen KRIS Årsrapport 2015

2 Indholdsfortegnelse: Påtegning og erklæring Side Bestyrelsens påtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Bestyrelsens beretning Virksomhedsoplysninger 4 Bestyrelsens beretning 5 Årsregnskab 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Note 11 1

3 Bestyrelsens påtegning: Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Landsorganisationen KRIS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af organisationens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Bestyrelsens beretning indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Ingen af organisationens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de anførte, og der påhviler ikke organisationen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af regnskabet. Herning, den Mogens P.C.Svendsen Sverre Bødtker Peter Forum Formand 2 Karin Jensen Sonja Jensen

4 Den uafhængige revisors erklæringer: Til bestyrelsen i Landsorganisationen KRIS På generalforsamlingen forelå det endelige årsregnskab endnu ikke, men generalforsamlingen godkendte regnskabet under forudsætning af, at underskuddet ikke oversteg kr og at revisor kunne give en blank påtegning. Sidstnævnte er tilfældet, men underskuddet blev opgjort til kr Regnskabet for 2014 er derfor ikke formelt godkendt, hvilket forudsættes at ske som første punkt på førstkommende generalforsamling. Hertil bemærkes dog, at revisor i 2014 havde opgjort feriepengeforpligte ca. kr for højt, og korrigeret herfor var underskuddet under kr På generalforsamlingen genvalgtes Redmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab som revisor. Da det imidlertid ikke var likviditetsmæssigt muligt at betale regningen for udarbejdelse af årsrapporten for 2014 som beløb sig til kr , blev der opnået en gældseftergivelse på kr mod at revisionsfirmaet fratrådte med omgående virkning pr. 3.november 2015, dog således at de varetager beregning af løn for sekretæren indtil , pr. hvilken dato hun fratræder. Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i som krævet i årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen finder nødvendig for at kunne udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Bestyrelsen har anmodet undertegnede om at revidere regnskabet for Jeg har fulgt regnskabsføringen tæt gennem året og erklærer at jeg på uvildig vis kan revidere regnskabet, uanset at jeg som led i aftalen med den fratrædende revision har ydet et anfordringslån til foreningen på kr , hvilket lån jeg i påkommende tilfælde vil lade træde tilbage for foreningens øvrige forpligtelser. Det er min opfattelse, at min revision af regnskabet på baggrund af en løbende kontrol gennem året på bestyrelsens vegne er tilstrækkeligt grundlag for min konklusion. Organisationens likviditetsmæssige situation er meget anstrengt, og skal have bestyrelsens fulde bevågenhed. For at organisationen forsat vil kunne betragtes som going koncern, er det vigtigt, at Bestyrelsen koncentrerer sig om især vedligeholdelse af en medlemskreds, der er stor nok til at kunne sikre fortsat godkendelse efter ligningslovens 8A og 12, stk. 3 samt at der etableres en stabil kreds at støtter, som kan sikre en jævn indgang af midler til at vedligeholde organisationens økonomiske forpligtelser. Endvidere er det af afgørende betydning, at der i forbindelse med sekretærens fratræden etableres aftaler med frivillige om at varetage de funktioner, som er nødvendige til at sikre en forsvarlig administration af organisationens opgaver, herunder især den regnskabsmæssige funktion. Ud over disse bemærkninger har min revision ikke givet anledning til forbehold. det er derfor min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af organisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.december 2015 og at driftsresultatet er opgjort i overensstemmelse med god regnskabsskik. Herning, den 3. februar 2016 /Hugo Martinussen

5 Virksomhedsoplysninger: Virksomheden Landsorganisationen KRIS Bredgade 55, Herning CVR.-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Mogens P. C. Svendsen, formand Sverre Bødtker Peter Forum Karin Jensen Sonja Jensen Bank Danske Bank 4

6 Bestyrelsens beretning: Hovedaktivitet KRIS (Kristen terapi og Rådgivning for Incestofre og Seksuelt misbrugte) er en fælleskirkelig, tværfaglig organisation, der blev oprettet i 1991 med det sigte at: Give terapi og forestå rådgivning samt yde alsidig hjælp til seksuelt misbrugte, deres familier, partnere og børn Desuden sørge for at uddanne/undervise frivillige i terapi og give rådgivning med henblik på ovennævnte opgaver Iværksætte informationsarbejde om organisationens aktiviteter og initiativer samt forebygge seksuelt misbrug i både kirkerne og samfundet Landsorganisationens aktiviteter består i individuel terapi/rådgivning og hjælp, samt informations- og kursusaktiviteter. Arbejdet drives fra lejede lokaler i Herning og Århus. Aktiviteterne i KRIS har hidtil været udøvet af en deltidsansat sekretær og et antal frivillige medarbejdere. 5 Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Året har været præget af tilpasning til en presset økonomi efter der ikke mere opnås tilskud fra de statslige tilskudsordninger. Sideløbende er baglandet søgt styrket gennem medlemstegning og tegning af giveraftaler, men det har ikke endnu været muligt at opnå de ønskede resultater i fuldt omfang. Det har derfor været nødvendigt at slutte samarbejdet med sekretæren pr , hvorefter hele arbejdet skal baseres på frivillig arbejdskraft og tilkøb på timebasis af nødvendige ydelser. Struktureringen heraf er ikke færdiggjort inden for regnskabsåret, og der ligger en del udfordringer forude. Med baggrund i den meget pressede likviditetssituation måtte bestyrelsen indgå aftale med revisor om en dekortordning kombineret med fratræden som revisor og samtidig optagelse af anfordringslån på ialt kr for at kunne betale forpligtelser ved forfald. Bestyrelsen har truffet aftale med Hugo Martinussen om revision af årsregnskabet for Da han har fulgt regnskabsføringen tæt gennem året og dermed har det fornødne overblik uden at have forpligtelser eller særlige interesser i driften af KRIS, har Bestyrelsen fundet, at han på uvildig vis kunne revidere regnskabet. Aftalen skal godkendes på førstkommende generalforsamling. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Med udgangen af januar måned ophørte ansættelsesforholdet med sekretæren. Bestyrelsen har indgået aftale med Daniel Christensen om bogføring m.m. med fakturering på timebasis. Øvrige opgaver er fordelt mellem bestyrelsens medlemmer og frivillige. Der er ligeledes fortsatte bestræbelser på tegning af medlemmer og indgåelse af giveraftaler. På grundlag af de foretagne tilpasninger er det bestyrelsens opfattelse, at der vil kunne opnås positiv drift i indeværende år.

7 Anvendt regnskabspraksis: Årsrapporten for landsorganisationen KRIS er aflagt med udgangspunkt i årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses: Generelt Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. 6 Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen består af modtagne gaver fra bidragydere, tilskud samt honorar for udført terapiforløb. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt ydelsen har fundet sted inden årets udgang. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til landsorganisationens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige samt øvrige personaleomkostninger. Salgsomkostninger Salgsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende distribution, salg, reklame og markedsføring.

8 Anvendt regnskabspraksis: Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter husleje, vedligeholdelse, forbrug af el og varme samt skatter og forsikringer med fradrag fra indtægt ved fremleje af dele af det lejede. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter. Balancen Immaterielle aktiver Immaterielle aktiver måles til kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede værdiforringelser. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Bøger og hefter, som er mere end 5 år, og hvor der er langsom omsætning, optages til en værdi på 1 krone pr. stk. 7 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen.

9 Resultatopgørelse 1. januar december: Note Nettoomsætning Råvarer og hjælpematerialer Projektudgifter Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Salgsomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat

10 Balance 31. december: AKTIVER Note Immaterielle aktiver 10 Immaterielle aktiver Immaterielle aktiver i alt Anlægsaktiver 11 Andre tilgodehavender Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 12 Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Likvide beholdninger Omsætningsaktiver ialt Aktiver i alt

11 Balance 31. december: PASSIVER Note Egenkapital 15 Egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser 16 Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfriste gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

12 Noter: Nettoomsætning Gaver Fundraising Honorar Kursusindtægter Tilskud fra kommuner Faktureret salg Loppemarked Medlemskontingent Omsætning i alt Tilskud fra uddannelsespulje Tilskud fra Tips- og Lotto Overført til næste år Ej forbrugt beløb Tips og Lotto i alt Tilskud fra Socialministeriets familiebehandling Ej forbrugt beløb Socialministeriets familiebehandling i alt Nettoomsætning i alt Råvarer og hjælpematerialer Varekøb Danmark Varelager af bøger og hefter, primo Varelager af bøger og hefter, ultimo Lagerregulering i alt Royalty Råvarer og hjælpematerialer i alt Projektudgifter Ferieprojekt Projektudgifter i alt

13 Noter: Personaleomkostninger Lønninger Pensioner ATP Andre omkostninger til social sikring Ændring i feriepengeforpligtelse Rejse- og befordringsgodtgørelse Supervision medarbejdere Lønservice Personaleomkostninger i alt Salgsomkostninger Gaver og blomster Annoncer Eksterne og interne rejseomkostninger Ændring i nedskrivning på tilgodehavende fra salg Salgsomkostninger i alt Lokaleomkostninger Husleje El, vand og gas Videreudleje Vedligeholdelse Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler Kopiering Inkassoomkostninger Telefon og Telefax Porto og gebyrer Regnskabsmæssig assistance Forsikringer Kontingenter Kursusmaterialer og forplejning Årsmøde, åbent værested og synlighedsdag Støttegrupper - aktiviteter Efteruddannelse Årsrapport *) Konsulentbistand og fremmed arbejde Kassedifference og diverse Administrationsomkostninger i alt *) Beløbet udgør for meget hensat beløb i årsregnskabet 2014 (dekort fra revisor)

14 Noter: Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Ikke skattepligtige renter Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Bankgebyrer Finansielle omkostninger i alt Immaterielle aktiver Goodwill, lejemål i Århus Beløbet var tidligere medtaget under andre tilgodehavender Immaterielle aktiver i alt Andre tilgodehavender Depositum på lejemål i Herning Depositum på lejemål i Århus Andre tilgodehavender i alt Varebeholdninger Beholdning af bøger og hefter m.v Pga. optællingsfejl i 2014 er det faktiske antal bøger lidt større end det anførte Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Nedskrivning på tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Kassebeholdning Nordea Nordea Danske Bank Danske Bank, nu udgåede konti Likvide beholdninger i alt Egenkapital Saldo 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december

15 Noter: Gæld til pengeinstitutter Danske Bank Danske Bank, nu udgåede konti Gæld til pengeinstitutter i alt Anden gæld Moms A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale omkostninger Feriepengeforpligtelse, funktionærer Depositum for fremleje i Århus Anfordringsgældsbrev Karin Jensen Anfordringsgældsbrev Hugo Martinussen Anden gæld i alt