Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. CVR-nr

Transkript

1 Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. oktober Dirigent CVR.nr Aalborg Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf aalborg@n-c.dk København Kvæsthusgade 3 DK-1251 København K Tlf copenhagen@n-c.dk Aars Dyrskuevej 9 DK-9600 Aars Tlf aars@n-c.dk

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hovedtal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. juli juni 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13

3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger, der følger af varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for værkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af værkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 2

5

6 Selskabsoplysninger Selskabet Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Hjedsbækvej Støvring Telefon: Telefax: Hjemmeside: kvv@stoevring-varme.dk CVR-nr.: Stiftet: 16. februar 1961 Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse Søren Kjær, formand Jan Kragelund, næstformand Per Laursen Knud Dahl Kim Nielsen Driftsledelse Claus Haparanda, Driftsleder Revision Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Sparekassen Himmerland Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 4

7 Hovedtal 2012/ / / / /09 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Nettoomsætning Afskrivninger Finansielle poster, netto Årets resultat før årsreguleringer Balance: Anlægsaktiver Anlægsfinansiering Akkumuleret overdækning Udvalgte nøgletal: Solgte MWh - varme Solgte MWh - el Afregningspris pr. MWh - varme Afregningspris pr. MWh - el Gaspris pr. m3 - varme 5,57 5,14 4,84 5,02 4,83 Gaspris pr. m3 - el 3,02 2,62 2,01 2,61 2,97 Varmeafregningspris pr. MWh (brutto) Graddage (normalåret 3.112) Antal forbrugere Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 5

8 Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Værkets aktivitet omfatter produktion og salg af varme til andelshaverne samt produktion og salg af el til det frie marked. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat før årsreguleringer udviser et underskud på tkr Resultatet før årsreguleringer anses som tilfredsstillende, idet der var budgetteret med et underskud på tkr Afregningsprisen i årsopgørelsen er fastsat til kr. 450 pr. MWh svarende til budgettet for 2012/13. Resultatafvigelsen kan i væsentligste omfang henføres til udviklingen i el- og gaspriserne. Årets underdækning på tkr modregnes i akkumuleret overdækning primo tkr , hvorefter tkr overføres til budgettet for 2013/14 med tkr og 2014/15 med tkr Der henvises til efterstående resultatopgørelse og balance. Den forventede udvikling Der er budgetteret med en varmepris på kr. 480 pr. MWh og omlægning i beregningen for faste afgifter fra rumfangsberegning til arealberegning i budgettet for 2013/14. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed med de tilpasninger, der følger af varmeforsyningsloven. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og indeksregulering ved optagelse af lån til den indekserede restgæld. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, distributionsanlæg, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris. Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 7

10 Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Ledningsnet Produktionsanlæg Produktionsanlæg, motorer Røggasvekslere Varmemålere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 20 år 20 år 10 år 10 år 10 år 5 år Udover den lineære afskrivning af motorerne foretages ligeledes aktivitetsbaseret afskrivning af motorerne. Afskrivning på anlægsaktiver påbegyndes, når de tages i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Akkumuleret overdækning Akkumuleret overdækning indregnet under hensatte forpligtelser omfatter de akkumulerede overdækninger i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser. Udskudt skat Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Den udskudte skat måles på baggrund af gældende skatteregler og skattesatser. Udskudt skatteaktiv indregnes i balancen til den værdi, hvortil det forventes at blive anvendt. Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 8

11 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Prioritetsgæld indregnes for obligationslånene til obligationsrestgælden, og for indekslånene til den indekserede nominelle restgæld. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 9

12 Resultatopgørelse 1. juli juni 2012/ /12 Note kr. t.kr. 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Finansiering netto Resultat før årsreguleringer Årets over-/underdækning Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Henlæggelse til fremtidige investeringer Disponeret i alt Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 10

13 Balance 30. juni Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 8 Distributionsanlæg Produktionsanlæg Varmemålere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 11

14 Balance 30. juni Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital Henlæggelse til fremtidige investeringer Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser 11 Hensættelser til udskudt skat Akkumuleret overdækning Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser 13 Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristet gæld Modtagne forudbetalinger fra forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16 Eventualposter Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 12

15 Noter 2012/ /12 kr. t.kr. 1. Nettoomsætning Forbrugsafgifter Fast afgift Målerleje Gebyrer mv Varmesalg Salg af CO2-kvoter El-salg Driftstabserstatning Elsalg mv Produktionsomkostninger Gasforbrug varmeproduktion Afgifter Gasforbrug elproduktion Afgifter Forbrug af el og vand Forbrug af olie Vandbehandling mv Vedligeholdelse, værk og kedel mv Vedligeholdelse, servicekontrakt motor Vedligeholdelse, motor i øvrigt Lønninger Pensionsbidrag Sociale udgifter Personaleudgifter, arbejdstøj mv Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 13

16 Noter 2012/ /12 kr. t.kr. 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet og målere Administrationsomkostninger Kontorartikler Edb-omkostninger og hjælpematerialer Juridisk assistance og inkasso Telefon og telefax Porto og gebyrer Revision, regnskab og erklæringer Rådgivning og regnskabsmæssig assistance i øvrigt Lønkørsel Forsikringer Abonnement og kontingenter PBS opkrævningsgebyr Tab på debitorer Annoncering og hjemmeside Rengøring Konsulentbistand års jubilæum Generalforsamling, møder og repræsentation Lejeindtægt, antenne Energispareaktiviteter Administrationslønninger Bestyrelseshonorar Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 14

17 Noter 2012/ /12 kr. t.kr. 5. Afskrivninger Afskrivninger, ledningsnet Afskrivninger, produktionsanlæg Afskrivninger, varmemålere Afskrivninger, driftsmidler og inventar Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse Skattefrie renter og procenttillæg Øvrige finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Prioritetsrenter Garantiomkostninger Indeksregulering af prioritetsgæld Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 15

18 Noter 8. Materielle anlægsaktiver Distributionsanlæg kr. Produktionsanlæg kr. Varmemålere kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris 1. juli Tilgang Indbetalt fra medlemmer Kostpris 30. juni Overført fra henlæggelser 1. juli Overført fra henlæggelser 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Akkumulerede indbetalinger fra medlemmer Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende fra salg af el Tilgodehavende fra salg af varme Andre tilgodehavender Moms Andre tilgodehavender Tilgodehavender tilslutningsafgifter Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 16

19 Noter 30/ / kr. t.kr. 11. Hensættelser til udskudt skat Der påhviler ingen udskudte skatter, idet den skattemæssige værdi af anlægsaktiver overstiger den bogførte værdi. 12. Akkumuleret overdækning Akkumuleret overdækning 1. juli Årets ændring Indregnet i budget 2013/ Indregnet i budget 2014/ Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit, hs , 3,00% Kommunekredit, hs , 3,86% Kommunekredit, hs , renteswap, 3,81% var Kommunekredit, hs , indeks 2,50% Kommunekredit, hs , indeks 2,50% Kommunekredit, hs , 0,96% Heraf forfalder inden for 1 år Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag mv Løn og tantieme Feriepenge Feriepengeforpligtelse til funktionærer Andre skyldige poster Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 17

20 Noter 15. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstilelser. 16. Eventualposter Eventualforpligtelser Der er indgået renteswap vedrørende lån med hovedstol kr. 4 mio. og udløb i Renteswappen, der udløber i 2013, omlægger i kontraktsperioden lånets variable rente til en fast rente. Swappens markedsværdi udgør på balancedagen kr Støvring Kraftvarmeværk a.m.b.a. Årsrapport for 2012/13 18