Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S. Årsrapport CVR-nr r001 AVR BAGW docx

Transkript

1

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 7 9 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsopgørelse 16 Noter 17 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2009 for Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af selskabets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lyngby, den 7. april 2010 Direktion: Per Plannthin Bestyrelse: Jesper Andersen-Rosendal Niels Johan Drisdal Hansen Arne Ulrik Hansen formand Henrik Holst Hansen Hans Henrik Madsen Søren Peder Rasmussen Aase Steffensen Simon Pihl Sørensen 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til aktionæren i Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S Vi har revideret årsregnskabet for Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009, side Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at uarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

5 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 7. april 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 4

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S Lyngbygårdsvej Kgs. Lyngby Telefon: Telefax: Hjemmeside: forsyning@ltk.dk CVR-nr.: Stiftet: 16. januar 2009 Hjemstedskommune: Lyngby-Taarbæk Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Jesper Andersen-Rosendal (formand) Niels Johan Drisdal Hansen Arne Ulrik Hansen Henrik Holst Hansen Hans Henrik Madsen Søren P. Rasmussen Aase Steffensen Simon P. Sørensen Direktion Per Plannthin Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks Århus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 7. april

7 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal tkr Åbningsbalance Hovedtal Nettoomsætning Bruttoresultat Resultat af ordinær drift Resultat af finansielle poster 36 - Årets resultat -8 - Balancesum Egenkapital Pengestrøm fra driftsaktiviteten Pengestrøm til investeringsaktiviteten Pengestrøm i alt Nøgletal Overskudsgrad -0,2 % - Investerede kapital -1,8 % - Bruttomargin 21,7 % - Egenkapitalandel (soliditet) 3,8 % - Egenkapitalforrentning -1,5% - Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede 53 - Nøgletallene er beregnet efter Finansanalytikerforeningens "Anbefalinger og Nøgletal 2005". 6

8 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S hovedaktivitet er at fungere som serviceselskab for Lyngby-Taarbæk Vand A/S, Lyngby-Taarbæk Spildevand A/S og Lyngby-Taarbæk Affald A/S. De enkelte selskaber er datterselskaber under Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S. Alle medarbejdere tilknyttet forsyningen i Lyngby-Taarbæk er ansat i Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S. Selskabet varetager alle fællesfunktioner i koncernen og virker som entreprenør for alle selskaber. Usædvanlige forhold vedrørende regnskabsåret Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsperioden. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2009 er selskabets første, efter at selskabet blev udskilt fra Lyngby-Taarbæk Kommune pr. 1. januar Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S blev stiftet som en konsekvens af den politiske aftale i folketinget om selskabsgørelse af vandsektoren. Aftalen indebærer, at alle kommuner skal udskille deres vand - og spildevandsforsyninger i selvstændige selskaber. Samtidig indføres der krav om benchmarking, og der meddeles et loft for, hvor meget der må opkræves af takster hos borgerne. Der har i regnskabsperioden været afholdt en række engangsudgifter og investeringer i forbindelse med selskabsdannelsen. Resultatopgørelsen udviser et underskud på 8 tkr. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter ledelsens vurdering ikke efter balancedagen indtruffet væsentlige hændelser, som påvirker bedømmelsen af årsrapporten. Forventninger til fremtiden Som serviceselskab skal der til enhver tid kunne stilles ressourcer til rådighed til de øvrige selskaber i koncernen. I og med, at der forventes overdraget drift og ledelse af Mølleåværket I/S fra Lyngby Taarbæk Kommune i løbet af 2010, må det forventes, at der skal afsættes interne nødvendige ledelsesmæssige og driftsmæssige ressourcer til denne overtagelse. Mølleåværket I/S opgaver overdrages indledningsvis som I/S, hvor personalet overdrages til Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S, men kan forventes på et senere tidspunkt at overgå som A/S. Det er endnu for tidligt at forudse, hvorvidt selskabet vil indgå som datterselskab under Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S eller som en selvstændig enhed. Idet bestyrelsen for Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S-koncernen har besluttet størst mulig udskillelse fra det tidligere kommunale område, vil det fortsat være nødvendigt at til- 7

9 Ledelsesberetning Beretning passe organisationen til løsning af de opgaver, som måtte blive en konsekvens af den endelige lovgivning. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S for perioden 1. januar 31. december 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse C mellem virksomheder. Det er selskabets første regnskabsår. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af produkter og ydelser, indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Produktionsomkostninger Posten indeholder omkostninger vedrørende personaleomkostninger, afskrivninger, lokaleomkostninger, miljø, forskning og udvikling m.v. Administrationsomkostninger Posten omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til medarbejdere i administrationen, kundeadministration og information, administrativ it, revision, kon- 9

11 Anvendt regnskabspraksis torhold, afskrivninger vedrørende aktiver der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på kunder. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens virksomheder. Virksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet, og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat herunder som følge af ændring i skattesats indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på 10

12 Anvendt regnskabspraksis salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under den aktivitet anlægsaktivet hidrører fra. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende perioder. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indeholder periodiserede spildevandsindtægter vedrørende efterfølgende perioder. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. 11

13 Anvendt regnskabspraksis Pengestrøm til investeringsaktivitet Pengestrømme til investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger fratrukket kortfristet bankgæld. Nøgletal Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2005". De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Overskudsgrad Afkast af den investerede kapital Investeret kapital Bruttomargin Egenkapitalandel Resultat til analyseformål Egenkapitalforrentning Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning Resultat af primær drift x 100 Gennemsnitlig investeret kapital Driftsmæssige immaterielle og materielle anlægsaktiver samt nettoarbejdskapital Bruttoresultat x 100 Nettoomsætning Egenkapital ekskl. minioritetsint., ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo Ordinært resultat efter skat med fradrag af minoritetsinteressers andel heraf Resultat til analyseformål x 100 Gennemsnitlig egenkapital ekskl. minoritetsinteresser 12

14 Resultatopgørelse Note 2009 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

15 Balance Åbningsbalance pr. 1/1 Note tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under udførelse Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender 5 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

16 Balance Åbningsbalance pr. 1/1 Note tkr. PASSIVER Egenkapital 6 Aktiekapital Reserver 0 25 Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelse til pensioner Udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Medarbejderforhold 10 Nærtstående parter 11 15

17 Pengestrømsopgørelse tkr. Note 2009 Årets resultat -8 Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster Renteindtægter, betalt 44 Renteomkostninger, betalt -8 Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver 313 Pengestrøm til investeringsaktivitet Årets pengestrøm Likvider, primo 0 Likvider, ultimo Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele. 16

18 Noter Finansielle indtægter Renteindtægter fra bank Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger Øvrige renteomkostninger m.v Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under udførelse I alt Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger, afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

19 Noter 4 Materielle anlægsaktiver, fortsat 2009 Afskrivning af materielle anlægsaktiver Fordeles således i årsregnskabet: Produktionsomkostninger Tilgodehavender Ingen tilgodehavender forfalder senere end 1 år efter regnskabsårets udløb. 6 Egenkapital Overført resultat Reserver I alt Saldo 1. januar Overførsel til overført overskud Overført, jf. resultatdisponering Saldo 31. december Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: 500 aktier af nom kr Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 7 Udskudt skat Aktiekapital Regnskabsmæssige værdier Skattemæssige værdier Midlertidig forskel Materielle anlægsaktiver Udskudt skat, 25 %

20 Noter 8 Eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser Medarbejderforhold Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger indregnes således i årsregnskabet: Produktion Administration Direktion og bestyrelse Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede Nærtstående parter Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S' nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S, der er hovedaktionær. Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S' nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S' bestyrelse og direktion. Øvrige nærstående parter, som selskabet har haft transaktioner med er Lyngby-Taarbæk Affald A/S, Lyngby-Taarbæk Vand A/S, Lyngby-Taarbæk Spildevand A/S og Lyngby-Taarbæk Kommune. Samhandel med nærstående parter er foregået på markedsmæssige vilkår eller omkostningsdækkende basis. 19

21 Noter 11 Nærtstående parter, fortsat Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S Lyngbygårdsvej Kgs. Lyngby 12 Pengestrømsopgørelse - reguleringer Skat af årets resultat -2 Andre finansielle indtægter -44 Andre finansielle omkostninger 8 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 281 Regulering forpligtelse til pension Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristet gæld i øvrigt