Core Bolig IV og V Investoraktieselskab nr. 2 Årsrapport for 2014

Transkript

1 Core Bolig IV og V Investoraktieselskab nr. 2 Årsrapport for 2014 (regnskabsår 20/5-31/12) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15/ Morten Jensen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 20. maj december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsrapporten 8 Regnskabspraksis 11

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 20. maj december 2014 for Core Bolig IV og V Investoraktieselskab nr. 2. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 25. marts 2015 Direktion Niels Lorentz Nielsen John Bødker Bestyrelse Carsten Wiggers formand Bjarne Thorup Jesper Andreasen Finn Kjærgaard 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Core Bolig IV og V Investoraktieselskab nr. 2 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Core Bolig IV og V Investoraktieselskab nr. 2 for regnskabsåret 20. maj december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 20. maj december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 25. marts 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Michael Stenskrog statsautoriseret revisor Peder Sehested Lund statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Core Bolig IV og V Investoraktieselskab nr. 2 Skoubogade 1, København Telefon: Info@coreproperty.dk Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 20. maj december Stiftet: 20. maj 2014 Regnskabsår: 1. regnskabsår Hjemstedskommune: København Bestyrelse Carsten Wiggers, formand Bjarne Thorup Jesper Andreasen Finn Kjærgaard Direktion Niels Lorentz Nielsen John Bødker Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Skelagervej 1A 9000 Aalborg Advokat Advokatfirmaet Børge Nielsen Hasserisvej Aalborg Pengeinstitut Sydbank Storegade Aabenraa 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabet ejer 8,9% af Core Bolig IV Kommanditaktieselskab, hvis hovedaktivitet er at investere i, udvikle og administrere udlejningsejendomme i Danmark. Tegning af kapital i selskabet og investering af kapitalen Selskabet er etableret ved kapitalindskud i 2 tegningsrunder, hvor 75% af kapitalen er investeret i Core Bolig IV Kommanditaktieselskab. I Offerring Memorandum for tegningen er det forudsat, at de resterende 25% skal investeres i Core Bolig V Projekt Kommanditaktieselskab. Under hensyntagen til, at der endnu ikke er indgået aftale om det forventede projektkøb, er investering i Core Bolig V Projekt Kommandiaktieselskab endnu ikke foretaget. En del af denne kapital er i stedet midlertidig udlånt til Core Bolig IV Kommanditaktieselskab for at få en forrentning. Efter indstilling fra direktionen vil bestyrelsen foreslå på den ordinære generalforsamling, at projektkøbet i stedet foretages direkte i Core Bolig IV Kommanditaktieselskab eller via datterselskab hertil, idet der ikke længere forventes yderligere investorer i projektselskabet end dem, som har tegnet kapital i Core Bolig IV Kommanditaktieselskab. De 25% af kapitalen vil med generalforsamlingens accept derfor blive tegnet i Core Bolig IV Kommanditaktieselskab. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på DKK , og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på DKK Core Bolig IV & V Investoraktieselskab nr. 2's kursværdi ultimo 2014 Én aktie i Core Bolig IV & V Investoraktieselskab nr. 2 kan på baggrund af denne årsrapport opgøres til en regnskabsmæssig værdi på DKK pr. nominelt DKK , svarende til kurs 206,6. Administrationshonorar til forvalteren Core Property Management A/S Selskabet har i 2014 ikke betalt administrationshonorar til forvalteren Core Property Management A/S. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5

8 Resultatopgørelse 20. maj december Note 2014 DKK Indtægter af andre værdipapirer og kapitalandele Andre eksterne omkostninger Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 Overført resultat

9 Balance 31. december Note 2014 DKK Aktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ejerforhold 4 7

10 Noter til årsrapporten 1 Skat af årets resultat 2014 DKK Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele DKK Kostpris 20. maj 0 Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger 20. maj 0 Årets opskrivninger Opskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter en ejerandel på 8,9% af Core Bolig IV Kommanditaktieselskab. 8

11 Noter til årsrapporten 3 Egenkapital Overkurs ved Overført Selskabskapital emission resultat I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital 20. maj Kontant kapitalforhøjelse Omkostninger ved kapitalændringer og udbytteudlodninger Årets resultat Overført fra overkurs ved emission Egenkapital 31. december Selskabskapitalen består af 888 aktier à nominelt DKK Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: DKK Selskabskapital 20. maj Kapitalforhøjelse Kapitalnedsættelse 0 Selskabskapital 31. december

12 Noter til årsrapporten 4 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Tjørnelund Holding ApS, Tjæreborg Mifa Invest ApS, Vinderup Jens Ellersgaard Holding, Ikast TS Holding ApS, Odder Large-It ApS, København K K. Christiansen Holding A/S, Kolding FK Management ApS, Tjele Bent Fogh Povlsen ApS, Herning Brdr. Stadsing Holding ApS, Nørresundby 10

13 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Core Bolig IV og V Investoraktieselskab nr. 2 for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsregnskab for 2014 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til diverse gebyrer, administrationshonorar samt revision og regnskabsmæssig assistance. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, kursregulering på værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 11

14 Regnskabspraksis Balancen Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver, omfatter kapitalandele i Core Bolig IV Kommanditaktieselskab. Kapitalandelene måles til dagsværdi. Dagsværdien af kapitalandele i Core Bolig IV Kommanditaktieselskab fastsættes som den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 12