JT Holding 2014 ApS Hagemannsvej Silkeborg. CVR-nummer: ÅRSRAPPORT 1. januar 2015 til 31. december 2015

Transkript

1 Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr Skanderborgvej Ry Tlf JT Holding 2014 ApS Hagemannsvej Silkeborg CVR-nummer: ÅRSRAPPORT 1. januar 2015 til 31. december 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2016 Dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter Side 2

3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar december 2015 for JT Holding 2014 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 20. maj 2016 Direktion Jan Hasselbalch Larsen Side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i JT Holding 2014 ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JT Holding 2014 ApS for perioden 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi er valgt med henblik på at udføre udvidet gennemgang af årsregnskabet for JT Holding 2014 ApS for perioden 1. januar december Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af udførelsen af en udvidet gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. På grund af det forhold, der er beskrevet i afsnittet Grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis som grundlag for at udforme en konklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Supplerende oplysninger vedrørende forhold i årsregnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 1 i regnskabet, hvor ledelsen redegør for usikkerheden omkring selskabets fortsatte drift. Usikkerheden skyldes risikoen for at udbytte fra datterselskab under konkurs bliver anset for at være en omstødelig disposition. Det er ledelsens opfattelse, at såfremt dette bliver tilfældet, vil det gennem driften i det andet datterselskab være muligt at fremskaffe de nødvendige kreditfaciliteter for selskabet og den resterende koncerns fortsatte drift. Vi er enige i ledelsens vurdering heraf. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ry, den 20. maj 2016 RevisionRy Godkendt Revisionsaktieselskab CVR-nr.: Ole M. Mikkelsen Registreret Revisor Side 5

6 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet JT Holding 2014 ApS Hagemannsvej Silkeborg CVR-nr.: Stiftet: 25. april 2014 Regnskabsår: 1. januar december Kundenr.: Direktion Pengeinstitut Revisor Jan Hasselbalch Larsen Handelsbanken RevisionRy Godkendt Revisionsaktieselskab Skanderborgvej Ry Side 6

7 LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er besiddelse af kapitalandele i andre selskaber, samt dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatudvikling er alene baseret på udviklingen i de to datterselskaber. Datterselskabet Investeringsselskabet af 27/ ApS kom i efteråret 2014 i økonomiske vanskeligheder, og er i foråret 2015 kommet under konkursbehandling. Som følge heraf er kapitalandelene i datterselskabet nedskrevet til kr. 0. I første halvdel af 2014 udloddede det pågældende datterselskab udbytte til moderselskabet. Det er uvist, hvorvidt denne disposition vil blive betragtet som en omstødelig disposition i medfør af konkurslovens regler herom. En evt. omstødelse vil presse likviditeten i selskabet og koncernen som helhed. Det er dog ledelsens vurdering, at udviklingen og indtjeningen i det andet datterselskab DKB Byg ApS vil være positivt for koncernen, og det derigennem er muligt at tilvejebringe de fornødne kreditfaciliteter for koncernens fortsatte drift, herunder en evt. tilbagebetaling af det udloddede udbytte. Bortset fra ovenstående har der ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. I betragtning af ovenstående anses årets udvikling og resultat for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 7

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for JT Holding 2014 ApS for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Under henvisning til årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultater efter skat. Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske dattervirksomheders skattepligtige indkomst betales af selskabet. Skat Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi metode og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen i de tilknyttede virksomheder. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Side 9

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 23,5% til 22% i indkomstårene Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Effekten af ændringen af dette regnskabsmæssige skøn er indregnet. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris. Side 10

11 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Indtægter af kapitalandele Andre eksterne omkostninger Nedskrivninger omsætningsaktiver DRIFTSRESULTAT Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat DISPONERET I ALT Side 11

12 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 AKTIVER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Side 12

13 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 PASSIVER Virksomhedskapital Overført resultat EGENKAPITAL Andre hensatte forpligtelser HENSATTE FORPLIGTELSER Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 13

14 NOTER Usikkerhed om fortsat drift Der er væsentlig usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift grundet selskabets likviditet. Selskabet er afhængig af, at selskabets bankforbindelse vil stille fornøden driftslikviditet til rådighed i det kommende regnskabsår. Med bevilget kredit anses ledelsen likviditet til fortsat drift i det kommende regnskabsår for værende sikret, hvorved årsregnskabet aflægges efter forudsætningen om fortsat drift. Datterselskabet Investeringsselskabet af 27/ ApS kom i efteråret 2014 i økonomiske vanskeligheder, og er i foråret 2015 kommet under konkursbehandling. I første halvdel af 2014 udloddede datterselskabet udbytte til moderselskabet. Det er uvist, hvorvidt denne disposition vil blive anset som en omstødelig disposition i medfør af konkurslovens regler herom. En evt. omstødelse vil presse likviditeten i selskabet og koncernen som helhed. Det er dog ledelsens vurdering, at udviklingen og indtjeningen i det andet datterselskab DKB Byg ApS vil være positiv for koncernen, og det derigennem er muligt at tilvejebringe de fornødne kreditfaciliteter for koncernens fortsatte drift, herunder en evt. tilbagebetaling af det udloddede udbytte. Årsrapporten er derfor aflagt under forudsætning af fortsat drift. 2 Selskabets hovedaktivitet Selskabets formål er at besidde kapitalandele i andre selskaber, samt dermed beslægtet virksomhed. 3 Andre finansielle omkostninger Gebyrer mv Renter, ej skattemæssigt fradrag Tillæg til selskabsskat Side 14

15 NOTER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris, primo Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Op- og nedskrivninger primo Årets resultatandele Indregnet som hensættelse Udloddet udbytte Op- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således: Navn Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat DKB Byg ApS DKB Produktion ApS Investeringsselskab et af 27/ Århus Århus Silkeborg 100% 100% 100% n/a n/a Forslag til resultat- Primo disponering Ultimo 5 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Side 15

16 NOTER Gæld til tilknyttede virksomheder Mellemregning DKB Produktion ApS Anden gæld Skattekontoen Eventualposter mv. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution for datterselskabernes mellemværende med koncernens bankforbindelse. Pr udgjorde datterselskabernes nettogæld til koncernens bankforbindelse tkr. Selskabet er sambeskattet med dattervirksomhederne DKB Byg ApS, Investeringsselskabet af 27/ ApS under konkurs og DKB Produktion ApS. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med datterselskaberne i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør 955 tkr. pr Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter på udbytter og royalties vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Side 16