C5 VVS-Teknik A/S. Årsrapport 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax C5 VVS-Teknik A/S CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Erik Larsson Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 C5 VVS-Teknik A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 cdyhr/ :06/w.2.0.5/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Virksomhedsoplysninger C5 VVS-Teknik A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed C5 VVS-Teknik A/S Holmehuse Roskilde CVR-nr.: Hjemsted: Lejre Regnskabsår: Bestyrelse Henrik Jørgensen, formand Erik Larsson Michael Spahl Direktion Michael Spahl, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Ledelsespåtegning C5 VVS-Teknik A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for C5 VVS-Teknik A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gevning, den Direktion Michael Spahl direktør Bestyrelse Henrik Jørgensen Erik Larsson Michael Spahl formand

5 C5 VVS-Teknik A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i C5 VVS-Teknik A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for C5 VVS-Teknik A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Skov statsautoriseret revisor Chris Bjørholm Dyhr statsautoriseret revisor

6 C5 VVS-Teknik A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive VVS- og blikkenslagervirksomhed, herunder med produktion og reparation vedrørende varme, ventilation og sanitet, tillige med handelsvirksomhed indenfor samme branche, installations-, byggeri- og entreprenørvirksomhed, samt hvad der måtte stå i forbindelse hermed. ( Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for udviser et overskud på 990 t. mod et overskud på 373 t. for. Selskabets balance udviser en aktivsum på t. i mod t. i og en egenkapital t. i mod 412 t. i. Selskabet har pr modtaget et skattefrit koncerntilskud på 932 t. fra moderselskabet CAMPS Holding ApS. Tilskuddet er registreret på egenkapitalens frie reserver. Ved modtagelse af koncerntilskuddet, er det ansvarlige lån til CAMPS Holding ApS indfriet. Selskabets ledelse budgetterer med et overskud på niveau med for regnskabsåret 2014 og ved overholdelse af budgettet vurderes den nuværende kreditramme tilstrækkelig til at finansiere selskabets fortsatte drift samt til servicering af selskabets eksisterende finansieringsgrundlag. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Selskabet har en udestående tvist omkring betaling for udført arbejde, der må forventes at ende i en voldgiftssag. Kravet er dokumenteret men omtvistet, endnu uden kvalificerede indsigelser. Kravet er optaget i regnskabet til vurderet værdi. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 C5 VVS-Teknik A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.

8 C5 VVS-Teknik A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).

9 C5 VVS-Teknik A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5-7 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

10 C5 VVS-Teknik A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.

11 Resultatopgørelse for C5 VVS-Teknik A/S 9 Resultatopgørelse for Note t. Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer ( ) (14.987) Andre eksterne omkostninger ( ) (2.136) Bruttoresultat Personaleomkostninger 1 ( ) (8.220) Af- og nedskrivninger 2 ( ) (315) Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 4 (78.463) (52) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

12 Balance pr C5 VVS-Teknik A/S 10 Balance pr Note t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudt skat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 C5 VVS-Teknik A/S 11 Balance pr Note t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud (88) Egenkapital Ansvarlig lånekapital Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Ejerforhold 12

14 Egenkapitalopgørelse for C5 VVS-Teknik A/S 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo (87.527) Øvrige egenkapitalposteringer Årets resultat Egenkapital ultimo

15 Noter C5 VVS-Teknik A/S 13 Noter t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner Andre omkostninger til social sikring t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver t. 3. Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle indtægter t. 4. Andre finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger t. 5. Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat ( ) 0 ( ) 0

16 ### C5 VVS-Teknik A/S 14 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 6. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) ( ) Årets afskrivninger ( ) (62.693) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Udskudt skat Materielle anlægsaktiver Tilgodehavender Fremførbare skattemæssige underskud Andre fradragsberettigede midlertidige forskelle (58.775) (50) t Likvide beholdninger Likvider beholdninger står til sikkerhed for afgivne byggegarantier. Pålydende værdi Nominel værdi Antal 9. Virksomhedskapital Aktier , Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo Kapitalforhøjelse Virksomhedskapital ultimo

17 ### C5 VVS-Teknik A/S 15 Noter t. 10. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Selskabet har afgivet byggegarantier for Garantierne er stillet via pengeinstitut. 12. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende kapitalejere med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: CAMPS Holding ApS, Gevninge