KOVBO PerKristiansen. REVISION 4140 Borup. Tif IDANSKE Fa I SMOHevej 17. S f( * Vain Snekk 414

Transkript

1 KOVBO PerKristiansen SMOHevej 17 REVISION 4140 Borup CVRnr Tif IDANSKE Fa I info@skovborevicion.dk REVISORER S f( * Vain Snekk 414 -numii ARsRAPP0RT Godkendt pa seiskabets generalforsamling, den V 2014 Dirigent Per Kristiansen

2 PS INDHOLDSFORTEGNELSE Kim : P tegninger LedelsespÆtegning... Den uafhcngige revisors erklringer... Ledelsesberetning my. Seiskabsoplysninger... Ledelsesberetning... Arsregnskab 1. januar december 2013 Anvendt regnskabspraksis... Resultatopgłrelse... Balance... Noter II 13 1 ;a$gl4 4Ai1IIIiIlI11 iiiik < Side 2

3 LEDELSESPATEGN1NG j SKOVBO REVISION Direktionen har dags dato behandlet og godkendt rsrapporten for perioden 1. januar december 2013 for Valueline ApS. Arsrapporten aflgges I overensstemmelse med Ærsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1.januar december2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegorelse for de forhold, beretningen omhandler. Arsrapporten indstilles iii generalforsamlingens godkendelse. Borup, den 20.juni 2014 Side 3

4 xoe DEN UAFHIENGIGE REVISORS ERKLER[NGER KOVBO REVISION Til kapitalejerne af Valueline ApS Ptegning pa rsregnskabet Vi har revideret rsregnskabet for Valueline ApS for perioden 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resu!tatopgorelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter rsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for rsregnskabet Seiskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et rsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Ærsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nłdvendig for at udarbejde et Ærsregnskab uden vsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om rsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifłlge dansk revisorlovgivning. Dette krcver, at vi overholder etiske krav samt planlegger og udforer revisionen for at opnæ hoj grad af sikkerhed for, om rsregnskabet er uden wesentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opn revisionsbevis for belłb og oplysninger i rsregnskabet. De valgte revisionshandlinger athnger af revisors vurdering, herunder vurdering afrisici for wesentlig fejlinformation i Ærsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller feji. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for seiskabets udarbejdelse af et rsregnskab, der giver et retvisende billede. Form let hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens vaig af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmssige skłn er rimelige samt den samlede presentation af rsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnæede revisionsbevis er tilstrekke1igt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen bar ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at Ærsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af seiskabets aktiviteter for perioden l.januar december 2013 i overensstemmelse med Ærsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til rsregnskabsloven gennemkest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger I tilkeg til den udforte revision af ªrsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med rsregnskabet. Borup, den 20.juni 2014 Skovbo Revision ApS Per Kristiansen Registreret revisor Medlem af FSR - Danske Revisorer Side 4

5 Valueline ApS SELSKABSOPLYSNINGER SKOVBO 4J1P REVISION I Ejerforhold Dock Holding ApS, Snekkerupvej 32, 4140 Borup Side 5

6 F Valueline ApS LEDELSESBERETN1NG SK VB REVISION Setskabets hovedaktivitet Seiskabets formal er at drive import og engroshandel med elektroniske produkter samt andet dermed efier direktionens skłn beshegtede formal. Udviklingen i seiskabets aktiviteter og okonomiske forhold Arets resultat, et underskud pa kr anses af ledelsen for utilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse pa kr og en egenkapital pa kr Betydningsfulde handelser indtruffet efter statusdag Der er ikke efter regnskabsarets afslutning indtruffet begivenheder, som har vsentlig indflydelse pd bedłmmelsen afarsrapporten. Den forventede udvikling Direktionen vurderer seiskabets fremtidsudsigter som verende tilfredsstillende. IMA Mr P1 ii JIj I - Resultatfordeling Forsiag til fordeling af Arets resultat fremgar afresultatopgłrelsen. Side 6

7 I d, $ We ApS ANVENDT REGNSKABSPRAKS1S SKOV REVISION "1 GENERELT Arsregnskabet for Valueline ApS for 2013 er udarbejdet i overensstemme!se med Ærsregnskabslovens bestemmelser for seiskaber i regnskabsklasse B. Arsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste r og af1gges I danske kroner. Generelt om indregning og m ling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt I det historiske kostprisprincip. Indtegter indregnes i resultatopgłrelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes vrdiregu1eringer af finansielie aktiver og forpligtelser, der males tit dagsverdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgorelsen alie omkostninger, der er afholdt for at opn rets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbagefłrsler som fłige af ndrede regnskabsmssige skon af belłb, der tidligere har veret indregnet i resultatopgorelsen. Aktiver indregnes i balancen, nær det er sandsynligt at fremtidige okonomiske fordele vii tilflyde seiskabet, og aktivets vrdi kan males p lideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nær det er sandsynligt, at fremtidige łkonomiske fordele vii frag seiskabet, og forpligtelsens verdi kan males p lideligt. Ved fłrste indregning males aktiver og forpligtelser tit kostpris. Efterfoigende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. 1I$ Visse finansielle aktiver og forpligtelser males tit amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over Iłbetiden. Amortiseret kostpris opgłres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tiikeg!fradrag af den akkumulerede amortisering afforskeilen meilem kostprisen og det nominelle belłb. Ved indregning og m ling tages hensyn tit forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden rsregnskabet aflgges, og som be- eller afknefter forhold, der eksisterer pa balancedagen. Omregning affremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes tit transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstªr mellem transaktionsdagens kurs og kursen pa betaiingsdagen, indregnes i resultatopgorelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, g1d og andre monetere poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet pa balancedagen, omregnes tit balancedagens kurs. Forskelie mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes I resultatopgorelsen som en finansiel post. RESULTATOPGORELSEN Generelt Med henvisning tit rsregnskabslovens 32 er visse indtgter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruuofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten best r af sammentrekning af regnskabsposterne "nettoomstning, wndring i lagre af frdigvarer, varer under fremstiliing og handeisvarer, andre driftsindtegter, omkostninger tit r varer og hjeipematerialer samt andre eksterne omkostninger". Side 7

8 Valueline ApS ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS V KOVBO REVISION 11 Nettoomstning Nettoomsetningen indregnes i resultatopgłrelsen, s fremt levering og risikoovergang til kober bar fundet sted inden Ærets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, rekiame, administration, lokaler, tab debitorer, operationelle leasingomkostninger my. pa I Finansielle indtagter og omkostninger Finansielle indtgter og omkostninger indregnes I resultatopgłrelsen med de belłb, der vedrorer regnskabsæret. Finansielle poster omfatter renteindtcgter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrłrende werdipapirer samt tilig og godtgłrelser under acontoskatteordningen my. Udbytte fra andre kapitalandele indtegtsfores i det regnskabsar, hvor udbyttet deklareres. Skat af rets resultat Arets skat, som best r af Ærets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgłrelsen med den del, der kan henfłres til Ærets resultat, og direkte pa egenkapitalen med den del, der kan henfores til posteringer direkte pa egenkapitalen. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, hvilket sedvanligvis svarer iii nominel vcrdi. Vrdien reduceres med nedskrivning til imodeg else af forventede tab. 1W Nedskrivninger til tab opgłres pa grundlag af en individuel vurdering afde enkelte tilgodehavender. Vardipapirer og kapitalandele Verdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsetningsaktiver, omfatter verdipapirer optaget til handel pa et reguleret marked, der males tit dagsvrdien pa balancedagen. Dagsverdien opgores pa grundlag af den senest noterede salgskurs. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af rets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere rs skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat males efter den balanceorienterede gldsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmssig og skattemssig vrdi af aktiver og forpligtelser. I de tiiflde, f.eks. vedrłrende aktier, hvor opgłrelse af skattevrdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, males udskudt skat pa grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikl ing af forpligtelsen. Gldsforpligtelser Andre gldsforpligtelser males til amortiseret kostpris, hvilket scdvanligvis svarer til nominel vrdi. Side 8

9 S RESULTATOPG RELSE 1. JANUAR -31. DECEMBER PSK0VB0 REVISION kr BRUTTOFORTJIENESTE... Andre finansielle omkostninger... RESULTAT FOR SKAT ARETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overfłrt resultat... DISPONERET I ALT Side 9

10 1hi11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 AKTIVER r3kovbo 4P REVISION kr ( 64, moomm 4 c I Side 10

11 Valueline ApS BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 PASSIVER C SKOVBO lo REVISION Ali kr Virksomhedskapital... Overfłrtresultat... 1 EGENKAPITAL Leverandłrer af varer og tjenesteydelser... Andeng1d... 2 Ge1d til virksomhedsdeltagere og ledelse... Kortfristede ga1dsforpligtelser GIELDSFORPLIGTELSER... PASSIVER... 3 Eventualposter my. 4 Pantstninger og sikkerhedsstille!ser ga I Side 11

12 IpS 1 Egenkapital Virksomhedskapital Overfort resultat NOTER 4P3KOVBO 4$P REVISION Forsiag til resultat- Primo disponering Ultimo I Ga1d til virksomhedsdeltagere og ledelse Gld til selskabsdeltagere og ledelse Ga1d til virksomhedsdeltagere og ledelse i alt kr I mm 3 Eventualpostermv. Ingen. 4 Pantstninger og sikkerhedsstillelser Side 12