Foreningen Aalborg Karneval Hasserisvej 10, 9000 Aalborg CVR-nr

Transkript

1 Hasserisvej 10, 9000 Aalborg CVR-nr Årsrapport for regnskabsåret Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hjørring Læsøvej 5A 9800 Hjørring Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Foreningen Aalborg Karneval Hasserisvej Aalborg Telefon: Hjemsted: Aalborg CVR-nr.: Bestyrelse Mette Bugge, formand Reimer Ivang, næstformand John Stellan Maria Nymann Jenni Bengtsen Rasmus Rønnau Søren Korsgaard Anne Honoré Østergaard, kasserer Christian Broberg Gorm Simonsen Sten Krogh Daglig ledelse Kresten Thomsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Foreningen Aalborg Karneval. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 2. september 2016 Daglig ledelse Kresten Thomsen Bestyrelsen Mette Bugge Formand Reimer Ivang John Stellan Maria Nymann Jenni Bengtsen Rasmus Rønnau Søren Korsgaard Anne Honoré Østergaard Christian Broberg Gorm Simonsen Sten Krogh 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Foreningen Aalborg Karneval PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Aalborg Karneval for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hjørring, den 2. september 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Peter Henriksen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Foreningens vigtigste forretningsområde er at udbrede forståelse for og kendskab til karnevalets traditioner, historie, musik, universelle karakter og lokale forskelligheder samt at stille rammer til rådighed for folkekulturel egen aktivitet for børn og unge gennem karneval og andre kulturarrangementer, der relaterer sig til årets gang og folkelige traditioner. Udviklingen i foreningens økonomiske aktiviteter og forhold Foreningens resultatopgørelse udviser et overskud på og foreningens balance pr. 30. juni 2016 udviser en egenkapital på Aalborg Karneval formåede at løfte omsætningen 29,74% fra foregående år til nu mio., og at kvalitetsløfte både Børnekarneval, Stjerneparade og Kildeparken under Stjerneparaden. Som noget nyt udnyttede Aalborg Karneval opbygningen af Kildeparken til at levere logistik til eventet Vi elsker 90 erne, som bidrog positivt til både omsætning og overskud. Denne afvikling viste, at Aalborg Karneval er i stand til at levere et højt serviceniveau til eksterne arrangører, som ønsker at anvende Kildeparken til deltagere. At medvirke som underleverandør til et arrangement af denne type, var en positiv oplevelse for både foreninger, frivillige og stab, idet vi magter hurtige omstillinger, og har hænder nok til at løfte selv problematiske opgaver hurtigt. Dette genbrug af materiel og organisationen vil vi fortsætte med i Positive nedslag i regnskabet: Fra 2012 til 2016 år er omsætningen i alt steget 89,11% (fra 2015 til 2016 er stigningen 29,74%). De samlede omkostninger er holdt i ro samtidig og ligger således på niveau med Den større omsætning har således ikke betydet større omkostninger. Afviklingen af Aalborg Karneval 2016 har betydet, at der videregives til de mange lokale foreninger og frivillige, der hjælper Aalborg Karneval med afvikling af diverse arrangementer. Der blev solgt loyalitetsarmbånd, hvilket historisk set er utroligt flot. Specielt når prisen pr. armbånd er øget med 25 i Med en parade på over deltagere er Aalborg Karneval blandt de absolut største arrangementer i Danmark. Indeværende regnskabsår er yderst tilfredsstillende. Regnskabet viser, at Aalborg Karneval fortsætter de seneste års positive udvikling. Årets resultat viser, at udviklingen nu også er slået igennem på foreningens regnskab, hvilket naturligvis er yderst tilfredsstillende. Den proces foreningen startede i 2012, for at skabe en bedre økonomi, er med til at skabe årets resultat, blandt andet ved at omlægge forretningen, således at der er skabt nye indtægtskanaler, som tilsammen skaber en forretningsmodel, som fremadrettet kan sikre et bæredygtigt arrangement. 7

8 Ledelsesberetning Derudover er afvikling af aktiviteterne og den interne organisering blevet mere robust i forhold til uventede og nye opgaver. Foreningen Aalborg Karneval har intensiveret samarbejdet med sponsorer samt andre offentlige og private samarbejdspartnere. Dette samarbejde har udmøntet sig i en hel serie af værdiskabende aktiviteter, som fremadrettet vil blive udbygget yderligere. Aalborg Karneval oplever, at holdningen til Aalborg Karneval har ændret sig markant de seneste år. De nye samarbejdsrelationer med internationale virksomheder viser med tydelighed, at Aalborg Karneval er i en positiv udvikling. Deltagerantallet til de afholdte arrangementer udvikler sig også positivt, hvilket naturligvis er med til at understøtte den positive udvikling. Kommentarer omkring Børnekarnevalet Aalborg Karneval har nu i to år afviklet en udklædningskonkurrence for skoleklasser/børnehaver og fritidshjem. 12 klasser deltog i 2016 (mod 8 klasser i 2015), og der er et stort potentiale til at udvikle dette i tæt samarbejde med skoleforvaltningen med henblik på at skabe relevant indhold i den nye skolereform. Carnival Village Modellen omkring Carnival Village er ændret, så Aalborg Karneval i højere og højere grad værdisætter grupperne tilstedeværelse og indsats til vores forskellige arrangementer. Det har bevirket, at der nu er ro på Carnival Village, og at vi igen kan igangsætte større EU-samarbejder, så vi kan udvikle gadekunsten og vores parader. Frivillige Aalborg Karneval er baseret på en hel række frivillige og foreninger, som hjælper med at afvikle arrangementerne. I 2015/2016 har Aalborg Karneval arbejdet aktivt med at styrke serviceniveauet overfor frivillige og foreninger. Denne indsats vil fortsætte i de kommende år. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke yderligere, som forventes at forrykke vurderingen. Foreningens forventede udvikling I kommende år vil fokus være at konsolidere og forædle de forskellige arrangementer. Dertil vil der blive indledt en række nye samarbejder, der gør, at vi kan udvikle Aalborg Karneval til glæde for regionen. Vi vil fortsat styrke foreningens robusthed og inddrage relevante kompetencer, samt genanvende erfaringer og systemer til nye og større arrangementer til glæde for hele byen. Endelig vil vi styrke foreningsarbejdet med medlemmer og deltagere fra ind- og udland. 8

9 Resultatopgørelse 2015/ /15 Note 1 Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Balance AKTIVER Note Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Foreningskapital Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

11 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 11

12 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. BALANCE Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12

13 Noter 2015/ /15 1. Nettoomsætning Indtægter børnekarneval Indtægter Stjerneparaden Indtægter Maskerade Indtægter andre arrangementer EU-projekter Andre indtægter Offentlige tilskud I alt Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Udgifter Børnekarneval Udgifter Kildeparken under Stjerneparaden Udgifter Maskerade Udgifter Folkelig Parade Udgifter Karnevalsløb Internationale Grupper Udgifter After Dark Carrus Navalis Carnival Village Øvrige arrangementer EU-projekter Internationalt samarbejde I alt Andre eksterne omkostninger Kontorartikler It-omkostninger Software Mindre nyanskaffelser Transport

14 Noter 2015/ /15 3. Andre eksterne omkostninger - fortsat - Transport Telefon og telefax Porto og gebyrer Revisorhonorar Regnskabs- og bogholderimæssig assistance Forsikringer Kontingenter Administrationsomkostninger Konsulentydelser Erstatninger Kassedifferencer Andre omkostninger Ændring i nedskrivning på tilgodehavender fra salg I alt Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt I alt Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Valutakursreguleringer I alt

15 Noter 2015/ /15 6. Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, kreditorer Ikke fradragsberettigede renter og procenttillæg I alt Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender Skattekontoen I alt Anden gæld Skyldig moms A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Feriepenge Feriepengeforpligtelse til funktionærer Andre skyldige poster Skattekontoen I alt