KLOAGGER A/S Nordholmen Hvidovre CVR-NR Årsrapport for 2015/2016 (4. regnskabsår)

Transkript

1 KLOAGGER A/S Nordholmen Hvidovre CVR-NR Årsrapport for 2015/2016 (4. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17/ John Agger Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. juli juni 2016 Balance pr. 30. juni Noter til årsrapporten

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2016 for KloAgger A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvidovre, den 16. november 2016 Direktion Marco Munthe Agger direktør Bestyrelse Daniel Munthe Agger formand John Agger Marco Munthe Agger Per Hvolgaard Mortensen 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KloAgger A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KloAgger A/S for regnskabsåret 1. juli juni 2016 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet København, den 16. november 2016 TT Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Ulrik Kock statsautoriseret revisor Thøger Rude Andersen registreret revisor, CMA 4

6 Selskabsoplysninger Selskabet KloAgger A/S Nordholmen Hvidovre Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juli juni Stiftet: 12. december 2012 Regnskabsår: 4. regnskabsår Hjemsted: Hvidovre Bestyrelse Daniel Munthe Agger, formand John Agger Marco Munthe Agger Per Hvolgaard Mortensen Direktion Marco Munthe Agger, direktør Revision TT Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Vester Voldgade København V 5

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er drift af industrielle rengøringsopgaver, herunder slamsugning og alle former for kloakservice samt dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et overskud på kr , og selskabets balance pr. 30. juni 2016 udviser en egenkapital på kr Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for KloAgger A/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Indtægter ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Bygninger og grunde % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar % Aktiver med en kostpris på under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. 9

11 Anvendt regnskabspraksis Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende selskabsskat" eller "Skyldig selskabsskat". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 10

12 Resultatopgørelse 1. juli juni 2016 Note 2015/ /2015 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Overført resultat

13 Balance pr. 30. juni 2016 Aktiver Note 2015/ /15 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Balance pr. 30. juni 2016 Passiver Note 2015/ /15 Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Kreditinstitutter Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Banker Kreditinstitutter, kortfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Deposita Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Leje og leasingforpligtelser 10 Eventualposter mv. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Nærtstående parter og ejerforhold 13 13

15 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2015/ /2015 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Ifølge årsregnskabslovens 98 B stk. 3 er vederlaget til direktionen udeladt. 2 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udbytte Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Kursreguleringer Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger

16 Noter til årsrapporten 5 Skat af årets resultat 2015/ /2015 Årets aktuelle skat Årets udskudte skat Regulering af skat vedrørende tidligere år Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Regnskabsmæssig værdi af leasede aktiver

17 Noter til årsrapporten 2015/ /15 7 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo Afgang i årets løb Kostpris ultimo Værdireguleringer primo 0 0 Værdireguleringer ultimo 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Jønsson's Kloakservice ApS Hvidovre 100% Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital primo Kontant kapitalforhøjelse Årets resultat Egenkapital ultimo Selskabskapitalen består af aktier a nominelt 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 16

18 Noter til årsrapporten 9 Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 2015/ /15 Efter 5 år Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for et år Kreditinstitutter Efter 5 år Mellem 1 og 5 år Langfristet del Øvrig kortfristet gæld til kreditinstitutter Kortfristet del Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Mellem 1 og 5 år Langfristet del Øvrig kortfristet gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristet del Anden gæld Efter 5 år Mellem 1 og 5 år Langfristet del Øvrig kortfristet anden gæld Kortfristet del

19 Noter til årsrapporten 10 Leje og leasingforpligtelser 2015/ /15 Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for et år Mellem 1 og 5 år Efter 5 år Anvisningsforpligtelse vedrørende operationel leasing. Forventede restværdier ved kontrakternes udløb at udgøre minimum Eventualposter mv. Selskabet indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr , er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/ udgør t.kr Selskabet har udstedt ejerpantebreve for t.kr i ovenstående grunde og bygninger til sikkerhed for gæld til TP 2011 ApS. Til sikkerhed for bankgæld, t.kr , er der givet pant i selskabets driftsmidler, t.kr , hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/ udgør t.kr Til sikkerhed for bankgæld, t.kr , er der givet pant i anparter i datterselskabet, t.kr. 100, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/ udgør t.kr Til sikkerhed for bankgæld, t.kr , er der udstedt et skadesløsbrev på t.kr

20 Noter til årsrapporten 13 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Masada ApS, Hvidovre Agger 1 Holding ApS, Dragør MMA 89 Holding ApS, Hvidovre Body Holding ApS, Hvidovre 19