2ndBest ApS. Årsrapport for 2015/16. Holbergsgade 26, 1. tv København K CVR-nr

Transkript

1 2ndBest ApS Holbergsgade 26, 1. tv København K CVR-nr Årsrapport for 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22. december 2016 Julius Junior Karol Winther Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. juli juni 9 Balance 30. juni 10 Egenkapitalopgørelse 12 Noter til årsrapporten 13

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2016 for 2ndBest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 22. december 2016 Direktion Julius Junior Karol Winther direktør Niño Andrea Oliver Friis direktør Bestyrelse Julius Junior Karol Winther formand Niño Andrea Oliver Friis næstformand 1

4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i 2ndBest ApS Vi har opstillet årsregnskabet for 2ndBest ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 22. december 2016 Addea Audit ApS Statsautoriseret revisionsanpartsselskab CVR-nr John Petersson statsautoriseret revisor 2

5 Selskabsoplysninger Selskabet 2ndBest ApS Holbergsgade 26, 1. tv København K CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juli juni Stiftet: 1. oktober 2013 Hjemsted: København Bestyrelse Julius Junior Karol Winther, formand Niño Andrea Oliver Friis, næstformand Direktion Julius Junior Karol Winther, direktør Niño Andrea Oliver Friis, direktør 3

6 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive handels- og servicevirksomhed, herunder køb og salg af brugte mobiltelefoner, reparation af udstyr og øvrige aktiviteter relateret til service af og handel med forbrugerelektronik. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et underskud på , og selskabets balance pr. 30. juni 2016 udviser en negativ egenkapital på Selskabets ledelse er opmærksomme på at kapitalen er tabt og forventer at kapitalen retableres gennem egen fremtidid indtjening. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2ndBest ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i DKK Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Indtægter ved salg indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Den regnskabsmæssige værdi nedskrives til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 8 år. Udviklingsomkostninger og omkostninger til internt oparbejdede rettigheder indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger i anskaffelsesåret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. 7

10 Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. 8

11 Resultatopgørelse 1. juli juni Note 2015/ /15 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter 0 9 Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Overført resultat

12 Balance 30. juni Note 2015/ /15 Aktiver Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance 30. juni Note 2015/ /15 Passiver Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Kreditinstitutter Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til associerede virksomheder Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter mv. 6 11

14 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli Kontant kapitalforhøjelse Årets resultat Overført fra overkurs ved emission Egenkapital 30. juni

15 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2015/ /15 Lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni

16 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler I alt Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Egenkapital Selskabskapitalen består af anparter anpart a nominelt 1. Ingen anparter anpart er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2015/ / / /13 Selskabskapital 1. juli Tilgang i året Afgang i året Selskabskapital 30. juni Eventualposter mv. Selskabet har indgået huslejekontrakter, hvor der er opsigelsesvarsel vedrørende lejemålene på 3 til 6 måneder. Lejeforpligtelsen udgør heraf af t