Lunikvej Greve. CVR-nummer Årsrapport. 1. juli juni 2016

Transkript

1 Dansk Revision Korsør godkendt revisionsaktieselskab Jens Baggesens Gade 35 DK-4220 Korsør Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: TD-K A/S Lunikvej Greve CVR-nummer Årsrapport 1. juli juni 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 12. oktober 2016 Jørgen Rolf Dannefær Schwartz Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 7 Aktiver 8 Passiver 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 1

3 Selskabsoplysninger Selskab TD-K A/S Lunikvej Greve Telefon: Hjemmeside: info@td-k.dk Hjemstedskommune: Greve CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. juli juni 2016 Bestyrelse Jonas Lie Kasper Damgaard Winding Johny Peder Leed Jørgen Rolf Dannefær Schwartz Jan Lindberg Husum Direktion Jørgen Rolf Dannefær Schwartz Johny Peder Leed Revisor Dansk Revision Korsør Godkendt revisionsaktieselskab Jens Baggesens Gade Korsør 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2016 for TD-K A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Greve, 12. oktober 2016 Direktionen: Jørgen Rolf Dannefær Schwartz Johny Peder Leed Bestyrelsen: Jonas Lie Kasper Damgaard Winding Johny Peder Leed Formand Jørgen Rolf Dannefær Schwartz Jan Lindberg Husum 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i TD-K A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for TD-K A/S for regnskabsåret 1. juli juni 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Korsør, den. 12. oktober 2016 Dansk Revision Korsør Godkendt revisionsaktieselskab, CVR-nr Jens Chr. Mikkelsen Partner, Registreret revisor 5

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år været at levere tele- og dataløsninger samt foretage hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. 6

8 2015/ /15 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. juli juni Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger, anlægsaktiver Andre driftsomkostninger 0-19 Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Foreslået udbytte Overført resultat Resultatdisponering i alt

9 2015/ /15 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 30. juni Indretning af lejede lokaler Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver 0 22 Tilgodehavende skat 0 16 Andre tilgodehavender Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 0 1 Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 2015/ /15 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 30. juni Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital i alt Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser Kreditinstitutter Selskabsskat Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 6 Kontraktlige forpligtelser 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9

11 2015/ /15 Noter DKK DKK 1 Personaleomkostninger Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Øvrige personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Gennemsnitlig antal ansatte 12,0 9,3 2 Produktionsanlæg og maskiner Heraf udgør finansielt leasede aktiver Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Dannefær Holding ApS 0 1 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse i alt 0 1 Lånet er udlignet i året. Der er ikke stillet særskilt sikkerhed for lånet. 4 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte DKK DKK DKK DKK Saldo primo Udbetalt udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo I alt Virksomhedskapitalen er sammensat af aktier á DKK eller multipla heraf. 5 Eventualforpligtelser Ingen. 10

12 2015/ /15 Noter DKK DKK 6 Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt, der tidligst kan opsiges til fraflytning 1. maj 2020, hvorved selskabet får en huslejeforpligtelse på t.dkk 491. pr. 30. juni Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med selskabets kreditinstitutter afgivet skadesløsbrev virksomhedspant på TDKK 650 med pant i driftsinventar og driftsmidler, simple fordringer hidrørende fra salg af varer og ydelser, lager af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer, motorkøretøjer der ikke er eller tidligere har været registeret, drivmidler og andre hjælpestoffer, goodwill, domænenavne og rettigheder i henhold til patent loven, varemærkeloven, designloven, brugsmodelloven, mønsterloven, ophavsretsloven og lov om beskyttelse af halvlederprodukters udformning(topografi). 11

13 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af følgende regnskabspraksis vedrørende regnskabsklasse C: Finansielle leasingaftaler er indregnet som aktiver og forpligtelser i balancen. Afskrivninger og leasingydelsernes rentedel indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen. Selskabet har med virkning fra 1. juli 2015 førtidsimplementeret lov nr. 738 af 1. juni Dette medfører følgende ændringer til indregning og måling for: 1. Årlig revurdering af restværdier på materielle anlægsaktiver Punkt 1: Der skal fremover foretages årlige revurdering af restværdier på materielle aktiver. Selskabet har ingen væsentlige restværdier på materielle aktiver. Ændringen foretages derfor alene med fremadrettet virkning, som en ændring af regnskabsmæssigt skøn og har ingen effekt for egenkapitalen Ingen af overstående ændringer har nogen beløbsmæssig effekt for resultatopgørelsen eller balancen for 2015/16 eller for sammenligningstallene Herudover har fortidsimplementeringen ikke medført ændringer for indregning og måling af nogle regnskabsposter. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. 12

14 Anvendt regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under den relevante driftskonto. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Abonnementsindtægter periodiseres og indtægtsføres over abonnementsperioden, såfremt salget påfører selskabet en fremtidig leveringsforpligtelse. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Leasingkontrakter Leasingydelser på kontrakter, der ikke er finansielle leasingkontrakter og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid. Virksomhedens samlede forpligtelser vedrørende leasing- og lejeaftaler oplyses under kontraktlige forpligtelser og eventualposter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af lån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. 13

15 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Indretning af lejede lokaler 3 5 år Biler 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver, som er leasede og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles efter samme retningslinier som ejede aktiver. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. 14

16 Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Eventuelle nedskrivninger til nettorealisationsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter alle direkte omkostninger, herunder bl.a. materialer og løn uden tillæg af indirekte produktionsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig positiv skattepligtig indkomst eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. 15

17 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 16

18 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Jørgen Rolf Dannefær Schwartz direktionsmedlem På vegne af: TD-K Serienummer: PID: IP: kl. 12:43:31 UTC Jørgen Rolf Dannefær Schwartz bestyrelsesmedlem På vegne af: TD-K Serienummer: PID: IP: kl. 12:43:31 UTC Johny Peder Leed direktionsmedlem På vegne af: TD-K Serienummer: PID: IP: kl. 12:54:08 UTC Kasper Damgaard Winding bestyrelsesmedlem På vegne af: TD-K Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 12:57:42 UTC Jonas Lie bestyrelsesformand På vegne af: TD-K Serienummer: PID: IP: kl. 08:09:16 UTC Johny Peder Leed bestyrelsesmedlem På vegne af: TD-K Serienummer: PID: IP: kl. 12:54:08 UTC Jan Lindberg Husum bestyrelsesmedlem På vegne af: TD-K Serienummer: PID: IP: kl. 14:35:20 UTC Jens Christian Thrane Mikkelsen registreret revisor På vegne af: Dansk Revision Serienummer: PID: IP: kl. 08:59:58 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted:

19 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Jørgen Rolf Dannefær Schwartz dirigent På vegne af: TD-K Serienummer: PID: IP: kl. 09:17:02 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: