K/S DIFKO DIRHAMI. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 K/S DIFKO DIRHAMI Årsrapport 1. januar december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 08/04/2014 Svend Sørensen Dirigent

2 Side 2 af 18 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 18 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor K/S DIFKO DIRHAMI Sønderlandsgade Holstebro Fax: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab P-enhed:

4 Side 4 af 18 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapport for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 for K/S Difko Dirhami. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 21/03/2014 Direktion Svend Sørensen Bestyrelse Bo Fredrik Möllander Morten Noldus-Nilsen Hasse Kjærsgaard Larsen Søren Andersen Steen Møller Jensen Formand

5 Side 5 af 18 Den uafhængige revisors erklæringer Til kommanditisterne i K/S Difko Dirhami. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for K/S Difko Dirhami for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter års-regnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 18 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, 21/03/2014 Erling Brødbæk Statsautoriseret revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Gade Steinmetz Statsautoriseret revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

7 Side 7 af 18 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets skib, M/S Dirhami, har i hele 2013 været beskæftiget på timecharter til TO Delta. Charterhyren har i 2013 gennemsnitligt udgjort EUR pr. dag. Skibet har været off-hire 1,66 dag i Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Økonomisk udvikling Årets resultat blev et underskud på kr., hvilket er kr. dårligere end budgetteret. Dette skyldes især nedskrivning på skibet samt lavere hyre og højere driftsomkostninger end forventet. Bestyrelsen anser resultatet for utilfredsstillende. Pr. 31. december 2013 udgør selskabets egenkapital kr. Selskabets skib er pr. 31. december 2013 vurderet til USD Dette svarer til kr. til statusdagens kurs. Selskabets ledelse har valgt, at nedskrive skibet med kr. således at den bogførte værdi er lig vurderingen. Som følge af den globale økonomiske afmatning/krise er der for øjeblikket større usikkerhed omkring vurderingen end tidligere. Finansiering Selskabets bankgæld er i EUR med variabel rente. Likviditet og kapitalberedskab Ledelsen vurderer på baggrund af de senest opdaterede budgetter for 2014, at selskabets likviditet og kapitalberedskab, herunder evt. nødvendige investorindbetalinger, vil være tilstrækkelig til at understøtte den forventede drift. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Fremtiden Medio ultimo februar 2014 blev, det for M/S Dirhami indgåede timecharter forlænget for minimum 4, maksimum 6 måneder.

8 Side 8 af 18 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. De anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder, der er uændret fra sidste år, er som følger: Generelt Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af tidligere begivenhed har retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelse Charterhyre I charterhyre indregnes indtægter fra skibets indsejling. Driftsomkostninger I driftsomkostninger indregnes omkostninger i forbindelse med skibets drift og vedligeholdelse. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der afholdes til administration af selskabet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn-skabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt amortiserede låneomkostninger. Skat Der afsættes ikke skat i årsrapporten, idet kommanditselskabet ikke er selvstændigt skattepligtigt. Navne- og stemmerettigheder Navne- og stemmerettigheder måles til kostpris med fradrag af foretagne afskrivninger. Afskrivningerne beregnes fra og med skibets afleveringstidspunkt lineært over aktivernes forventede økonomiske brugstid, der vurderes til 10 år.

9 Side 9 af 18 Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen. Skib Skibet måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af foretagne afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over 10 år frem til til en forventet salgsværdi på EUR Afholdte udgifter ved dokninger af skibet tillægges skibets kostpris. For perioden frem til førstkommende dokning anses en skønsmæssig andel af skibets anskaffelsespris som værende sådanne dokningsudgifter. Afskrivninger på dokningsudgifter foretages lineært over perioden frem til næste planlagte dokning. I lighed med finansiel leasing omregnes skibenes bogførte værdi i EUR til statusdagens valutakurs. Reguleringer som følge af ændringer i kursen på EUR medtages i resultatopgørelsen. Ved disponering af årets resultat henføres beløbet til kursreguleringskonto under egenkapitalen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen. Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Finanslån Finanslån, skibsfinansiering indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes finanslån til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Finanslån er indregnet til statusdagens valutakurs. Den herved og den ved afdrag fremkomne kursregulering i forhold til hjemtagelsesværdien medtages i resultatopgørelsen. Ved disponering af årets resultat henføres beløbet til kursreguleringskonto under egenkapitalen. Fortjeneste og tab på finansielle forretninger til afdækning af valutakursrisici er ligeledes via resultatopgørelsen henført til kursreguleringskonto under egenkapitalen. Kreditorer Kreditorer indregnes og måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Kreditorer omfatter skyldige beløb til leverandører af vare- og tjenesteydelser m.v. samt gældsforpligtelser til offentlige myndigheder, som er skyldige på statustidspunktet. Forslag til udlodning/tilbagebetaling til kommanditisterne for regnskabsåret Forslag til udlodning/tilbagebetaling til kommanditisterne for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse.

10 Side 10 af 18 Resultatopgørelse 1. jan dec 2013 Note kr. kr. Nettoomsætning Bruttoresultat Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Dagsværdiregulering af andre investeringsaktiver Nedskrivning af finansielle aktiver Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning af investeringsaktiver Overført resultat I alt

11 Side 11 af 18 Balance 31. december 2013 Aktiver Note kr. kr. Erhvervede lignende rettigheder Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre investeringsaktiver Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 18 Balance 31. december 2013 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Gæld til realkreditinstitutter... 0 Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter... 0 Gæld til banker Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 18 Noter 1. Nettoomsætning Hyre kr. kr. Hyre Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger kr. kr. Administrationsvederlag til Komplementarselskabet Revision og anden regnskabsmæssig assistance Møder og rejser Diverse administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Teknisk management fee, Tschudi Shipping Kommerciel management fee, Tschudi Shipping Forsikringer Besætning Reparation og vedligeholdelse kr. kr Dagsværdiregulering af andre investeringsaktiver Kursreguleringer, netto kr. kr. Skib Finanslån i EUR

14 Side 14 af Nedskrivning af finansielle aktiver Navne- og stemmerettigheder kr. kr. Kostpris Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Skib Kostpris Kostpris Kursregulering Årets kursregulering Kursregulering Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi

15 Side 15 af Øvrige finansielle omkostninger Renter, netto kr. kr. Banker Kursreguleringer mellemregninger, bankkonti m.v Renteindtægter i alt Finanslån og banker Låneomkostninger, amortisering Lån Komplementarselskabet Kautionspræmie Komplementarselskabet Bankgebyrer m.v Renteudgifter i alt Renter, netto Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender kr. kr. Øvrige tilgodehavender Tilgodehavende moms Likvide beholdninger Likvide beholdninger kr. kr. DKK-konti EUR-konti

16 Side 16 af Registreret kapital mv Kontant andel af stamkapitalen kr. kr kommanditanpart er a 2.862,30 kr. Indbetalinger 2011 Den hertil svarende stamkapital udgør: kommanditanparter a kr Egenkapital i alt Kursreguleringskonto, netto kr. kr. Skib: Saldo Årets regulering Saldo Finanslån: Saldo Årets regulering Saldo Overført resultat Saldo Overført jf. resultatdisponeringen Langfristede gældsforpligtelser i alt Lån stillet af Komplementarselskabet Difko Dirhami ApS, hvorfra det forrentes med 7 % p.a., dog minimum den til enhver tid gældende mindsterente. Lånet indestår uopsigeligt fra kreditors side, indtil K/S Difko Dirhami ophører som selskab.

17 Side 17 af Anden gæld Anden gæld kr. kr. Skyldig revision Mellemregning Komplementar Skyldig i øvrigt Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling Som følge af den globale økonomiske afmatning/krise er der for øjeblikket større usikkerhed omkring vurderingen end tidligere. 14. Oplysning om eventualforpligtelser Kontraktlige forpligtelser Ingen. Kautions- og garantistillelser Ingen. Andre forpligtelser Ingen. 15. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Pantsætninger Til sikkerhed for bankgæld med restgæld EUR , i alt kr., er håndpantsat: 2013 kr. Likvide beholdninger Skibets værdi, USD , svarende til i alt (Den regnskabsmæssige værdi af skibet andrager kr.) Transport i skibets forsikringssum og indtjening Kommanditisternes forpligtelser til at foretage indbetalinger i overensstemmelse med tegningsaftalerne. Resthæftelsen udgør ,70 kr. pr. anpart eller i alt kr.

18 Side 18 af Oplysning om ejerskab Nærtstående parter i K/S Difko Dirhami: Komplementarselskabet Difko Dirhami ApS Transaktioner mellem nærtstående parter ig K/S Difko Dirhami: Der har i 2013 været mellemregninger samt administrations- og udlånsaftal med Komplementarselskabet Difko Dirhami ApS.