Årsrapport 2011 for Ringkøbing K ApS (tidligere Hebolgårde ApS)

Transkript

1 Årsrapport 2011 for (tidligere Hebolgårde ApS) Der har d.15. marts 2012 været afholdt ordinær generalforsamling i. På generalforsamlingen blev årsrapport 2011 for (tidligere Hebolgårde ApS) godkendt. Ringkøbing-Skjern Kommune og Realdania By har november 2011 erhvervet anparterne i anpartsselskabet Hebolgårde ApS. I den forbindelse er anpartsselskabets navn ændret til Ringkøbing K. Nærværende årsrapport indeholder således både den tidligere ejer af anpartselskabets ejerperiode fra den 1. januar 2011 til 31. oktober 2011 og Ringkøbing-Skjern og Realdania Bys ejerperiode.

2 (tidligere Hebolgårde ApS) CVR-nr Årsrapporten indeholder 19 sider

3 Indhold Påtegninger... 2 Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3 Selskabsoplysninger... 5 Hoved og nøgletal... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab for perioden 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter

4 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringkøbing, den 29. februar 2012 Direktion: Mette Lis Andersen Bestyrelse: Uffe Steiner Jensen Mette Lis Andersen Iver Enevoldsen Formand Claus Jakob Bøving Ravn Karsten Birkebæk Sørensen Godkendt på generalforsamlingen, den 15. marts Dirigent 2

5 Påtegninger Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på 3

6 Påtegninger Den uafhængige revisors erklæringer denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 29. februar 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian F. Jakobsen 4

7 Selskabsoplysninger c/o Ringkøbing Distributionscenter, postboks 14 Nørredige Ringkøbing kontakt@ringkoebingk.dk Hjemmeside: CVR. nr Stiftet 21. marts 2007 Hjemsted Ringkøbing-Skjern Regnskabsår Ejerskab 75 % af anparterne ejes af Realdania By A/S Jarmers Plads 2, 1551 København V 25 % af anparterne ejes af Ringkøbing-Skjern Kommune Ved Fjorden 6, 6950 Ringkøbing Bestyrelse Uffe Steiner Jensen (formand) Mette Lis Andersen Iver Enevoldsen Claus Jakob Bøving Ravn Karsten Birkebæk Sørensen Direktion Mette Lis Andersen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44, 2900 Hellerup Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 15. marts

8 Hoved og nøgletal Mio. kr Resultat af ordinær primær drift -0,1-0,5-0,6 0,1 0,2 Resultat af finansielle poster -0,8-0,9-1,1-1,1-0,3 Årets resultat -0,6-1,1-1,2-0,8 0,2 Balancesum 25,4 20,3 22,0 23,0 18,3 Investering i materielle anlægsaktiver 0,0 0,0 0,2 3,2 0,0 Egenkapital 22,5 1,0 2,1 3,3 4,0 Egenkapitalandel af balancesum i % 88,6 5,0 9,6 14,2 22,1 6

9 Ledelsesberetning Realdania By A/S erhvervede 1. november 2011 alle anparter i anpartsselskabet Hebolgårde ApS. Den 17. november 2011erhvervede Ringkøbing- Skjern Kommune 25 % af anparterne fra Realdania By A/S. Formålet med den fælles erhvervelse er at eje arealerne og gennemføre en fremtidssikret byudvikling i selskabets 81 ha store arealer beliggende i et naturskønt og kystnært område, der grænser op til den sydøstlige kant af Ringkøbing by. Indtil 1. november var selskabets formål at eje og drive landbrug på arealerne. Ved erhvervelsen ændredes selskabets navn til Ringkøbing K. K et står for tre centrale elementer, som skal forenes, nemlig kyst, kant og kvalitet. Organisation Ringkøbing K etablerede i november 2011 en bestyrelse med to repræsentanter for hver af de to ejere og en udefra kommende bestyrelsesformand. Bestyrelsen skal lede Ringkøbing K og trådte sammen første gang i januar I december 2011 ansatte Ringkøbing K s bestyrelse en projektdirektør, som tiltræder 1. september Konkurrenceproces Selskabets første opgave er at udarbejde et program for en efterfølgende konkurrenceproces, der skal lede frem til en samlet udviklingsplan for byudviklingen. Programmet skal udtrykke de samlede krav og ønsker til byudviklingen. Udarbejdelsen af programmet og gennemførelse af konkurrenceprocessen forventes at ville ske i Økonomi Årets resultat udgjorde kr Egenkapitalen udgjorde pr. 31. december 2011 kr Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Det samlede projekt forventes at løbe frem mod Som det er sædvanligt for selskaber, der beskæftiger sig med denne type aktivitet, vil økonomien de første år være præget af en række investeringer i forundersøgelser, midlertidige foranstaltninger og byggemodning. På lidt længere sigt forventes disse aktiviteter at generere indtægter gennem salg af byggeretter, hvorefter der kan ske tilbageførsel af investeret kapital og afkast til ejerne i Ringkøbing-Skjern Kommune og Realdania By. Særlige risici Selskabet opererer på ejendomsmarkedet med de dermed forbundne risici. Efterfølgende begivenheder Der er efter kalenderårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der er af væsentlig betydning for selskabets stilling. 7

10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B- virksomhed med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsregnskabet for selskabet indgår i koncernregnskabet for Realdania. Den bogførte ejendom er i regnskabsåret reklassificeret til varebeholdninger fra materielle anlægsaktiver, da formålet med ejerskabet er ændret til udvikling, byggemodning og salg. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Lejeindtægt Lejeindtægt indeholder indtægter fra udlejning af grunde og bygninger til tredje mand. 8

11 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger I andre eksterne omkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til kontorlokaler, kontorhold, advokatomkostninger og drift af arealer Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Selskabet er sambeskattet med det ultimative moderselskab og dens øvrige datterselskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Årets skat, som består af årets aktuelle skat, forskydning i årets udskudte skat samt eventuelle reguleringer til tidligere års skat, indregnes i resultatopgørelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstid. Den forventede brugstid er: Bygninger Driftsmateriel 50 år 15 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle aktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsudgifter og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Beholdning af arealer Beholdning af arealer omfatter grunde, der er erhvervet med det formål at planlægge og udvikle arealerne og derigennem skabe bæredygtig byudvikling af høj kvalitet samt gennem salg af arealerne at opnå et afkast af den investerede kapital. 9

12 Anvendt regnskabspraksis Arealer indregnes ved køb til kostpris inklusive transaktionsomkostninger og måles efterfølgende til kostpris. Omkostninger, der tilfører et areal blivende nye eller forbedrede egenskaber i forhold til anskaffelsestidspunktet, tillægges den bogførte værdi som en forbedring. Der foretages løbende vurdering af om kostprisen for arealerne overstiger nettorealisationsværdien. Hvis kostprisen overstiger nettorealisationsværdien nedskrives arealerne til denne værdi. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende det efterfølgende regnskabsår, herunder forudbetalt løn, forsikringspræmier og abonnementer. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående hos kreditinstitutter. Egenkapital Egenkapital omfatter anpartskapital og andre reserver. Skatteaktiver og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og aktuelle skatteaktiver indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 10

13 Anvendt regnskabspraksis Kortfristede gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, gæld til tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme fra drifts-, investeringsog finansieringsaktivitet for året samt virksomhedens likvider primo og ultimo året. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktivitet opgøres med udgangspunkt i årets resultat reguleret for ikkekontante finansielle driftsposter og ændringer i driftskapitalen. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse af aktiekapital samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter indestående i kreditinstitutter. 11

14 Anvendt regnskabspraksis Nøgletal Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings Anbefalinger & Nøgletal 2010 Virksomhedens særlige aktivitet medfører, at det ikke giver mening at udregne sædvanlige nøgletal udover egenkapitalandelen. Det i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Egenkapitalandel Egenkapital ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo 12

15 Resultatopgørelse Note 2011 kr t.kr. Lejeindtægter Bruttoresultat Andre eksterne omkostninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat før skat afrunding Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført resultat

16 Balance Aktiver Note 2011 kr t.kr. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Beholdning af arealer Tilgodehavender Tilgodehavende hos tilknyttede selskaber Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

17 Balance Passiver Note 2011 kr t.kr. Anpartskapital Overkurs Overført resultat Egenkapital i alt Udskudte skatteforpligtelser Hensatte forpligtelser Prioritetsgæld Bankgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Kortfristet del af bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltager 0 57 Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld 0 27 Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter 10 15

18 Pengestrømsopgørelse 2011 kr t.kr. Årets resultat før skat Afskrivninger Valutakursregulering 0 12 Ændring i beholdning af arealer Ændring i øvrig driftskapital Pengestrøm fra driftsaktivitet Salg af immaterielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Ændring af finansielle anlægsaktiver Pengestrøm til investeringsaktivitet Ændring i gæld til selskabsdeltager Ændring i prioritets- og bankgæld Kapitaltilførsel Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Årets pengestrøm Likvider, primo 0 0 Likvider, ultimo

19 Noter 2011 kr t.kr. 1 Finansielle indtægter Renter af bankkonti Kursregulering af udlandslån Valutakursregulering udlandslån Finansielle omkostninger Rente DLR Rente bank/sparekasselån Rente kassekredit Rente mellemregning anpartshaver Valutakursregulering udlandslån Kursregulering DLR 0 6 Ej fradragsberettigede renter og gebyrer Låneomkostninger Øvrige finansielle omkostninger Skat af årets resultat Aktuel skat til refusion i sambeskatning Ændring af udskudt skat

20 Noter 2011 kr t.kr. Materi 4 Grunde og bygninger Kostpris primo Tilgang 0 Overført til varebeholdninger Kostpris ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivninger Overført til varebeholdninger Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Afskrives over 50 år 50 år 5 Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgang Afgang Regnskabsmæssig værdi ultimo Beholdning af arealer Selskabets arealer forventes afstået løbende frem til år

21 Noter 7 Egenkapital Anparts- Overført kapital Overkurs resultat m.m. I alt Egenkapital primo Kapitaltilførsel Årets resultat Overførsel Egenkapital ultimo Anpartskapital Anpartskapitalen udgør kr. fordelt i aktier á 1 kr. eller multipla heraf. Bevægelser på selskabskapitalen siden stiftelse: Anpartskapital 1. januar 2007, stiftelse Anpartskapital 3. november 2011, kontant Anpartskapital 5. december 2011, kontant kr kr kr. 8 Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 10 Nærtstående parter Realdania By A/S, Jarmers Plads 2, København er hovedaktionær og har bestemmende indflydelse på. Medlemmer af Realdania Bys bestyrelse og direktion har betydelig indflydelse på. Det samme gælder disse medlemmers nære familie og juridiske personer, hvor disse har bestemmende eller betydelig indflydelse. 19