Ringsted Vand A/S Årsrapport for CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling.

Transkript

1 Ringsted Vand A/S Årsrapport for 2012 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling JL pwc

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 8 Balance 31. december 9 Egenkapitalopgørelse 11 Noter til årsrapporten 12 Regnskabspraksis 16

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. januar december 2012 for Ringsted Vand A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringsted, den 10. april 2013 Direktion Janne Hansen Bestyrelse formand pwc 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Ringsted Vand A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ringsted Vand A/S for regnskabsåret i. januar december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. pwe 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 10. april 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Timmermann statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor

6 Selskabsoplysninger Selskabet Ringsted Vand A/S Bragesvej Ringsted CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Regnskabsår: 6. regnskabsår Hjemstedskommune: Ringsted Bestyrelse Svend Erik Jacobsen, formand Johnny Brown Lundberg Dahlgaard Per Nørhave Direktion Janne Hansen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Advokat Bech-Bruun Langelinie Allé København 0 4

7 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: Hovedtal T T T T T Resultat Nettoomsætning 16, Bruttofortjeneste Resultat af ordinær primær drift Resultat før finansielle poster Resultat af finansielle poster Årets resultat Balance Balancesum Egenkapital Nøgletal i % Bruttomargin 71,3% 69,4% 55,3% 52,1% 46,2% Overskudsgrad 15,4% 14,4% -42,9% -63,1% -96,4% Afkastningsgrad 1,1% 1,0% -2,3% -5,4% -6,9% Soliditetsgrad 83,2% 84,0% 83,2% 82,6% 85,1% Forrentning af egenkapital 1,0% 0,9% -2,8% -4,7% -5,6% Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger og vejledning. Der henvises til definitioner i afsnittet om regnskabspraksis. pwc

8 Beretning Hovedaktivitet Salg og distribution af vandtilforbrugerne i Ringsted Kommune. Ringsted Vand A/S er etableret ved stiftende generalforsamling 13. december 2007 med regnskabsmæssig virkning pr. 1. januar Selskabets aktivitet er salg og distribution af vandtilforbrugerne i Ringsted Kommune. Personale og driftsmateriel lejes fra Ringsted Forsyning. Ringsted vandforsyning skal forsyne alle borgere med godt og rent vand. Dette omfatter planlægning og etablering af nye vandforsyningsanlæg, drift og vedligeholdelse af eksisterende anlæg, vejledning og service af forbrugere, måling og afregning afvandforbruget og ikke mindst løbende analyse og kontrol. Vi levere i dag ca. 85% af det samlede forbrug af drikkevand, mens de sidste 15% dækkes af private vandværker. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på De solgte mængder er steget fra m3 i 2011 til m3 i 2012, svarendetil m3.

9 Beretning Regulatoriske forhold Selskabet har for regnskabsåret 2012 fået udmeldt et prisloft på 12,75 pr. m.3 inkl. afgift, svarende til en indtægtsramme på 24,6 mio. Selskabet har oprindeligt fået udmeldt prisloft for 2012 i efteråret Som følge af Konkurrenceankenævnets afgørelser om benchmarmngmodellen og individuelle effektiviseringskrav, har Forsyningssekretariatet måttet korrigere de udmeldte prisloftsafgørelser for 2012 for selskaberne omfattet af vandsektorloven. Selskaber har i løbet af efteråret 2012 afgivet høringssvar om udkasttilkorrigeret prisloftsafgørelse for Selskaber har i høringssvar bl.a. har anført en række særlige forhold, som selskabet mener bør korrigeres i Forsyningssekretariatets benchmarkmg. Selskabet har ikke fået medhold i de anførte særlige forhold. Det endelige prisloft for 2012 er først udmeldttilselskabet i december Selskabet har valg ikke at anke prisloftsafgørelsen for 2012, eller dele af afgørelsen, til Konkurrenceankenævnet. 1 prisloftsafgørelsen for 2012 har Forsyningssekretariatet opgjort et effektiviseringspotentiale på 3,2 mio., og selskaber er som følge heraf blevet pålagt et effektiviseringskrav i 2012 på 0,4 mio.. Selskabet har i overensstemmelse med prisloftsbekendtgørelsen og udviklingen i dansk regnskabspraksis for forsyningsselskaber indregnet over- og underdækninger med forbrugerne. Selskabet har en takstmæssig underdækning på ca. 1,3 mio. pr. 31. december 2012 som forventes opkrævet hos forbrugerne i de kommende regnskabsår. 7

10 Resultatopgørelse i. januar december Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af ordinær primær drift S Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat pi/m 8

11 Balance 31. december Aktiver Note Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Distributionsanlæg Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Regulatorisk underdækning Pensionsaktiv Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Balance 31. december Passiver Note Aktiekapital Overkurs ved emission Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Andre hensættelser Hensatte forpligtelser Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Periodeafgrænsnlngsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Nærtstående parter og ejerforhold 8 9

13 Egenkapitalopgørelse Overkurs ved Reserve for op Overfart Aktiekapital emission skrivninger resultat lait Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december S pwc t1

14 Noter til årsrapporten Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat pwc

15 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Produktionsan Materielle Grunde og byg læg og maski Distributions anlægsaktiver ninger ner anlæg under udførelse Kostpris 1. Januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Overførsler i årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger 1. januar Opskrivninger 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over 50 år år år Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver er omkostningsført under følgende poster Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Egenkapital Selskabskapitalen består af aktier å nominelt Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. pwc 13

16 Noter til årsrapporten 6 Andre hensættelser Hensættelse til pensioner Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter vedrører modtagne tilslutningsbidrag. 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Der er Ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. december

17 Noter til årsrapporten 9 Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Bestemmende indflydelse Ringsted Kommune, Set. Bendtsgade 1, 4100 Ringsted Ringsted Forsyning A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Hovedaktionær Moderselskab Øvrige nærtstående parter Ringsted Spildevand A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Ringsted Centralrenseanlæg A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Ringsted Fjernvarme A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Ringsted Kraftvarmeværk A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Søsterselskab Søsterselskab Søsterselskab Søsterselskab Transaktioner Salg af vand til Ringsted Kommune og køb af administrative ydelser hos Ringsted Forsyning er sket på markedsvilkår. Herudover har der ikke i årets løb bortset fra koncerninterne transaktioner og normalt ledelsesvederlag været gennemført transaktioner med bestyrelse, direktion, ledende medarbejdere, væsentlige aktionærer, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Ringsted Forsyning A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted

18 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Ringsted Vand A/S for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2012 er aflagt i. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg afvand indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse og afskrivninger m.v. samt drift og administration. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse af vandledningsnet samt det forbrug af hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå nettoomsætningen. Som en del af disse omkostninger indgår afvikling af forpligtelse i forbindelse med gamle tjenestemandspensioner. Desuden indeholder regnskabsposten afskrivninger på produktionsanlæg. Administrationsomkostninger Adntinisttationsomkostjiinger indeholder omkostninger til administrative ydelser, ledelse, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v. Andre d rifts indtægter/-omkostriiriger Andre driftsindtægter og andre drifteomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. pwc 16

19 Regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske og udenlandske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.

20 Regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver anskaffet før i. januar 2010 er målt til standardpriser og standard levetiden er udmeldt af Forsyningssekretariatet i forbindelse med opgørelse af den reguleringsmæssige åbningsbalance. Materielle anlægsaktiver måles til dagsværdi med fradrag af akkumulerede afslaivninger. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som dagsværdi reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg 50 år år år Der foretages ikke afskrivninger på grunde. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarertil pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salgtilligemed en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fratidligere år. Underdækning Underdækning vedrørende tidligere år, som i de kommende år kan indregnes i vandafledningsafgiften og opkræves fra forbrugerne i henhold til den udmeldte indtægtsramme, indregnes i balancen under andre tilgodehavender til en værdi svarende til det beløb, som ledelsen forventer, vil blive opkrævet i de kommende år.

21 Regnskabspraksis Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under f i nansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Overdækning Takstmæssig overdækning som i de kommende år skal afregnes til forbrugerne over vandafledningsafgiften indregnes i balancen som en gældsforpligtelse i særskilt post "Regulatorisk overdækning".

22 Regnskabspraksis Penodeafgrænsningsposter Penodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Posten vedrører tilslutningsbidrag som indtægtsføres over brugsperioden på 75 år. Hoved- og nøgletal Forklaring af nøgletal Brattomargin Bruttofortjeneste x 100 Nettoomsætning Overskudsgrad Resultat førfinansielleposter x 100 Nettoomsætning Afkastningsgrad Resultat førfinansielleposter x 100 Samlede aktiver Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Forrentning af egenkapital Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital pwc 20