SAMSØ KOMMUNE CVR-nr Regnskab for året 2011

Transkript

1 SAMSØ KOMMUNE CVR-nr Regnskab for året 2011

2 Samsø kommune Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger 1 Borgmesterens forord 2 Ledelsens påtegning 3 Revisionspåtegning 4 Ledelsens beretning 5 Generelle bemærkninger 7 Anvendt regnskabspraksis 11 Udgiftsbaseret Resultatopgørelse for Omkostningsbaseret Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Finansieringsoversigt 19 Pengestrømsopgørelse for Side Noter 21

3 Samsø kommune 1 Kommuneoplysninger Kommune Samsø kommune CVR-nr.: Telefon: Telefax: Internet: Kommunalbestyrelse Jørn C. Nissen (Konservative) Per Urban Olsen (Konservative) Carsten Bruun (Venstre) Erik Wennergaard Rasmussen (Venstre) Henrik Kjær (Venstre) Erling Sundstrøm (Venstre) Per Søgaard (Venstre) Marcel Meijer (Socialdemokratiet) Inge-Dorthe E. Larsen (Fælleslisten Samsø) Ulla Holm (Socialistisk Folkeparti) Anja Madsen (Socialistisk Folkeparti) Borgmester Jørn C. Nissen (Konservative) Direktion Kommunaldirektør Anders J. Jørgensen Driftforvaltningschef Alice Steenor Revision Deloitte

4 Samsø kommune 2 Borgmesterens forord Formålet med regnskabet er at give et overblik over resultatet af kommunens aktiviteter i 2011 Der gøres status i form af årets økonomiske resultat og kommunens økonomiske stilling. Ved vedtagelsen af budgettet for 2011, var der lagt snævre rammer for kommunernes økonomi. Det blev afspejlet i aftalen om kommunernes økonomi for 2011 mellem KL og regeringen, hvor der blev fastsat et loft for kommunernes serviceudgifter under ét. For første gang kunne kommunernes overskridelse af det aftalte udgiftsniveau udløse et regeringsindgreb med økonomiske sanktioner. Jeg har derfor været utrolig glad for, at det igen var en samlet Kommunalbestyrelse, som stod bag vedtagelsen af budgettet for Især i en tid med stramme økonomiske rammer er det en stor fordel for Kommunalbestyrelsens arbejde og for mig som borgmester at der er enighed om de overordnede linjer. Ved budgettet for 2011 blev vedtaget større besparelser bl.a. begrundet i nedgang i udligningen og et faldende befolkningstal. Udviklingen i økonomien blev fulgt tæt i løbet af 2011, og derfor er der løbende blevet taget stilling til de områder, som udviklede sig anderledes end oprindeligt budgetteret. Positivt er det, at Samsø som øvrige kommuner, har overholdt budgettet for kommunens serviceudgifter, og at det betingede bloktilskud derfor bliver i kommunen. Regnskab 2011 er et regnskab stort set i balance på driftssiden. På anlægssiden ses et knap så godt resultat, men dette kan hovedsageligt henføres til forskydninger mellem årene for afholdelse af anlægsudgifter og modtagelse af bevilgede fondsmidler. Med disse ord vil jeg sige tak til både medarbejdere og politikere for deres indsats i Og med ønsket om en god læselyst henviser jeg til Årsrapport 2011med bilag, hvor du kan læse mere om regnskabets tal og bemærkninger. Årsrapport 2011 med tilhørende bilagsmateriale fremlægges på kommunens bibliotek og i Borgerservice på Rådhuset. Materialet er samtidig tilgængeligt på kommunens hjemmeside Jørn C. Nissen Borgmester

5 Samsø kommune 3 Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 30. maj 2012 aflagt årsregnskab for 2011 for Samsø Kommune til Kommunalbestyrelsen. Årsregnskabet med tilhørende bilag bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om kommunernes styrelse og reglerne i Økonomi -og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt årets økonomiske resultat. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet som værende i overensstemmelse med de love og regler, som kommunen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. I henhold til Styrelseslovens 45 overgiver Kommunalbestyrelsen hermed regnskabet til revision. Samsø Kommune, den 30. maj 2012 Jørn C. Nissen Borgmester Anders J. Jørgensen Kommunaldirektør

6 Samsø kommune 4 Revisionspåtegning Der vil først ske en endelig revisionspåtegning, når revisionen er afsluttet i august, og Kommunalbestyrelsen har behandlet revisionsberetningen og endeligt godkendt årsregnskabet.

7 Samsø kommune 5 Ledelsens beretning Generelt Aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2011 bar præg af, at der skulle mere styr på kommunernes økonomi. Der blev aftalt nulvækst for serviceudgifterne i forhold til 2010 en aftale, der blev fulgt op af regeringens indførelse af sanktionslovgivning på kommunernes både budgetter og regnskaber. Regnskabsmæssigt har det for 2011 vist sig, at kommunerne under ét, har overholdt rammen for serviceudgifter, idet kommunernes samlede forbrug til serviceudgifter, ligger ca. 6 mia. kr. under rammen. Samsø kommune Årets væsentligste begivenheder Anlægsinvesteringer: - Samsø Kommune fik ca. 1,4 mio. kr. i tilskud fra staten til kvalitetsfondsområderne. Med opsparede kvalitetsfondsmidler rådede kommunen over ca. 4,3 mio. kr. til investering på kvalitetsfondsområderne folkeskolen, dagtilbud, ældreområdet og idrætsfaciliteter til børn og unge. Betingelsen for tilskuddet var, at kommunen selv skulle indskyde et tilsvarende beløb så den samlede investering på områderne blev på mindst 8,6 mio. kr. Ved opnåelse af tilskud til byfornyelse, LAG og foreningers egne midler er der gennemført anlægsarbejder for ca. 12 mio. kr. bl.a. en gennemgribende om og tilbygning af Samsø Idrætscenter og nyt tag på børnehaven Rumlepotten. Udenfor kvalitetsfondsområderne men med fondsmidler, er gennemført renovering af Anton Rosens hus og på Rådhuset, Søtofte 10. Ledelse og organisation: - Med baggrund i en evaluering af det forpligtende samarbejde opnåede Samsø Kommune efter ansøgning, dispensation fra Økonomi- og Indenrigsministeriet til selv at varetage opgaverne på beskæftigelsesområdet. - For en styrkelse af opgaveløsningen er der foretaget organisatoriske ændringer ved sammenlægning af vejområdet og havne samt Familieafdelingen og Sundhedsafdelingen. - Som en konsekvens af en stram økonomistyring besluttede Kommunalbestyrelsen den 11. oktober 2011 at give Direktionen kompetence til, efter høring i MED-organisationen, straks at træffe beslutning om en tilpasning af budgettet, hvis dette ikke kan holde, også hvis dette måtte kræve en tilpasning af serviceniveauet dog således, at tiltag skal godkendes af udvalgsformændene og, at afdelingschefen, såfremt dette har serviceniveaumæssige konsekvenser snarest efter fremsender, så vidt muligt 2 til 3 forslag til kommunalbestyrelsen som grundlag for politisk beslutning m.h.t. hvordan serviceniveauet tilpasses. - Ved anvendelse af Trepartsmidler til seniorpolitiske initiativer gennemførte Samsø Kommune som tilbud til seniorerne 55+, det første af tre arrangementer med henblik på at forberede og oplyse seniorerne om muligheder bl.a. for delvis tilbagetrækning fra arbejdsmarkedet.

8 Samsø kommune 6 Forventet udvikling Anlægsprojekter i det kommende år: - Områdefornyelse Langgade, Rosens hus - Opstart af 3-projektets Etape 2, Del 1 vedr. kombibibliotek. - Installering af solceller på kommunale bygninger til at dække årligt elforbrug på ca kwh. - Indkøb af elbiler til drift i kommunens hjemmepleje. - Gennemførelse af udbud vedr. færge, revision og forsikring. Ledelse og organisation: - Igangværende evaluering af den kommunale organisation afsluttes. - Jobcenter Samsø etableret pr. 1. januar Aktiviteter vedr. seniorpolitiske initiativer afsluttes. Økonomi: - Det er med budgetlægningen for 2011 besluttet en besparelse på 5 mio i 2013, som således er indlagt i budgettet for 2013 og øvrige overslagsår. - Fremover forventes nulvækst i de kommunale budgetter. Risikoen for store udsving på driftsområderne bl.a. inden for bl.a. det sociale område betyder, at det fortsat af afgørende betydning, at der også i sker en stram økonomisk styring, samt at der ikke meddeles tillægsbevillinger, der ikke er finansieret ved omprioriteringer, som det har været vedtaget i kommunen siden (blev vedtaget i forbindelse med) budget Samsø Kommune arbejder kontinuert med at videreudvikle sine styringsredskaber og således på at videreudvikle sammenhængen mellem mål og økonomi. Der er bl.a. tale om kontraktstyring med aftalekontrakter vedr. de tre nødvendige år : Året før, nuværende år og kommrende år (2011, 2012 og 2013), som danner udgangspunkt for både kommende budgetlægning og systematisk vurdering af målopfyldelse fra sidste budgetlægning. Regnskabsresultatet Samsø Kommune opnåede et acceptabelt regnskabsresultat og generelt er det vurderingen, at der på de fleste driftsområder har været en tilfredsstillende opfyldelse af de politiske indsatsmål. Den stramme udgiftsstyring er taget alvorligt og afdelingerne blev opfordret til at holde igen med forbrug. Både politisk og blandt kommunens ledere og medarbejdere arbejdes der til stadighed ihærdigt for at opfylde de fastlagte mål for alle kommunens driftsenheder indenfor det afsatte budget. Samsø Kommune kommer ud af regnskabsåret 2011 med et udgiftsbaseret overskud efter forsyningsvirksomheder og finansielle poster på 3,6 mio. kr. mod det korrigeret budgets forventede overskud på 7,0 mio. kr. Afvigelsen på de 3,4 mio. kr. skyldes hovedsageligt forskydninger mellem årene på anlægssiden dvs. at der ikke er overensstemmelse mellem udgifter og indgåede indtægter/afsat budget.

9 Samsø kommune 7 Generelle bemærkninger Anlæg - Anton Rosen Hus og Plads: De fleste udgifter er bogført i 2011, mens indtægter er indgået i 2010 eller 2012; afvigelse i 2011 ca. -3,0 mio. kr. - 3-Projekt: Opsparede tilskuds- og fondsmidler fra tidligere år, anlægsudgift etape 1 samt forudmodtaget tilskud etape 2; afvigelse -1,5 mio. kr. - Tagombygning Søtofte 10: Budget afsat i 2010, mens arbejde blev bestilt og udført både i 2010 og 2011; afvigelse -2,0 mio. kr. - Salg af kommunale ejendomme inkl jordforsyning: Budgetlagt indtægt ikke realiseret i 2011 (en salgsindtægt var allerede indeholdt i Regnskab 2010); afvigelse -4,0 mio. kr. - Plejecenter: korrektioner i forhold til tidligere år; afvigelse -1,4 mio. kr. - Indtægter Sejlerstue Mårup Havn afvigelse +0,3 mio. kr. I alt -11,6 mio. kr. Indtægter / finansielle omkostninger Årsresultatet bliver påvirket i positiv retning - på indtægtssiden med ekstra tilskud i forbindelse med omlægning af refusionssystemet, samt midtvejs- og endelige regulering; i alt ca. 6 mio. kr. - renteindtægten vedr. afdragsordning med Samsø Spildevand på ca. 1,0 mio. kr. ikke været budgetlagt i Årsresultatet bliver påvirket i negativ retning - Ikke budgetlagt renteudgift til gæld vedr plejecenter samt korrektion til sidste år på 3,5 mio. kr. I alt +3,5 mio. kr. Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomhedens resultat er 1,3 mio kr bedre end det oprindelig budget og 3,1 mio kr bedre end det korrigeret budget. Afvigelsen skyldes en uforbrugt anlægsbevilling samt større indtægter en budgetteret på diverse ordninger og afgifter. Drift Efter behandling af overførsler fra regnskab 2011 til regnskab 2012 er der foretaget nogle få korrektioner, hvilket hovedsageligt omhandler integration af Kildemosens regnskab. Efter disse korrektioner er faldet på plads er der et samlet overskud på driften på ca. 2,5 mio. kr. Kassebeholdningen Kommunens likvide beholdninger udgør ved udgangen af regnskabsåret 15,5 mio kr. (præcis 31/12). Kommunens likviditet opgjort efter kassekreditreglen er på 25,6 mio. kr. ultimo Beløbet indeholder dog afdraget fra Samsø Spildevand som vægter ca. 6,5 mio kr. efter kassekreditreglen.

10 Samsø kommune 8 Udvikling af kassebeholdning, som har været voksende de seneste to år, skal ses i lyset af nævnte afdragsordning med Samsø Spildevand samt forskydninger pga. forud modtagne tilskuds- og fondsmidler. Budget 2012 operer med et træk af kassen på ca. 3 mio kr. I skrivende stund er der jf. de løbende budgetrevisioner udsigt til et regnskab 2012, der som minimum er i balance med budgettet. Gæld Samsø Kommunes samlede langfristede gældsforpligtelser andrager 151,2 mio. kr. ved udgangen af regnskabsåret Dette svarer til en gæld pr. borger på ca kr, som er et af de højeste beløb for alle kommuner i landet. Den samlede gæld er sammensat som følgende: - 56,3 mio kr for plejecenter (svarende til kr. pr. borger) - 35,8 mio. kr. gæld vedr spildevand Samsø Kommune har et tilsvarende tilgodehævende (svarende til kr. pr. borger) - 59,1 mio. kr. for øvrige langfristede gældsforpligtelser (svarende til ca kr pr. borger) Såfremt gælden korrigeres for den andel for plejecenteret og spildevandet kan Samsø Kommunes langfristet gæld pr indbygger betegnes som normalt i forhold til det gennemsnitlig niveau i andre kommuner. Tilgodehavender - 35,8 mio. kr. tilgodehavende fra Samsø Spildevand (svarende til ca kr. pr. borger) Udførelse af opgaver for andre myndigheder I henhold til bekendtgørelse nr. 533 af 28. juni 1995 skal kommunerne i årsregnskabet give en regnskabsmæssig redegørelse for opgaver, der udføres for andre myndigheder. Samsø Kommune har i det forløbne år ikke udført opgaver, der er omfattet af de nævnte krav. Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk hjælp. Heller ikke i det forløbne år har der været private leverandører af personlig og praktisk bistand. Selv om der endnu ikke har vist sig interesserede leverandører, arbejder Samsø Kommune hele tiden med at leve op til kravene for eventuelle interesserede. Disse krav omfatter blandt andet offentliggørelse af kvalitetsstandarder og egne priskalkulationer på området. Priskalkulationerne er baseret på en stikprøveundersøgelse af direkte brugertid beregningerne viste, at timepriserne for praktisk hjælp og personlig pleje i hverdage skulle være 475 kr. pr. time og personlig hjælp på ubekvemme tider skulle være 573 kr. pr. time. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.

11 Samsø kommune 9 Kommunens hoved- og nøgletal mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. Hovedtal: Indtægter 210,4 218,5 245,4 259,6 262,4 Omkostninger -195,3-233,4-256,8-195,7-298 Årets resultat 15,1-9,9-11,2 60,0-35,5 Anlægsaktiver 211,7 295,4 308,4 199,1 174,3 Omsætningsaktiver 40,3 11,2 21,3 163,7 184,6 Egenkapital 134,1 133,6 121,6 142,5 175,0 Hensættelser -17,0-17,0-17,1-17,3-17,5 Langfristet gæld -62,0-79,3-99,4-157,1-152,7 Kortfristet gæld -38,8-76,7-91,5-44,5-55,1 Investeringer i anlægsaktiver 49,2 77,0 28,1 62,5 84,3 Salg af anlægsaktiver 7,7 2,3 0 7,1-94,9 Afskrivninger på anlægsaktiver -3,9-4,4-5,2-5,5-8,9 Hoved- og nøgletal er baseret på det omkostningsbaserede regnskab. Befolkningsudvikling: Antal borgere i gruppen 16 år og derunder Antal borgere i gruppen 17 til Antal borgere i gruppen 67 år og derover Antal borgere i alt Indtægtsprofil: Udskrivningsgrundlag (mio. kr.) 457,4* 464,2* 475,2* 500,2* 515,6 Udskrivningsprocent - kommunen 26,0 26,0 26,0 26,0 26,0 Grundskyldspromille 30,75 30,75 30,75 30,75 30,75 * Statsgaranteret udskrivningsgrundlag Likvide aktiver (mio. kr.) Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 18,8 5,5 10,8 19,4 25,6 Likvide aktiver pr. borger (hele kr.) Gældsprofil (hele kr.) Langfristet gæld pr. borger Kortfristet nettoformue pr. borger

12 Samsø kommune 10 Udgiftsbaserede budget- og regnskabshovedtal Opr. Budget Korrigeret Budget Regnskab 2011 Regnskab 2010 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Tilskud og udligning Skatter Indtægter Økonomiudvalg Social- og kulturudvalget Udvalg for teknik og miljø Driftsudgifter Renter Resultat af ordinær driftsvirksomhed Økonomiudvalg Social- og kulturudvalg Udvalg for teknik og miljø Anlægsudgifter Jordforsyning Resultat af det skattefinansierede område Drift forsyningsvirksomheder Anlæg forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder Årets resultat

13 Samsø kommune 11 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedssministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner, idet en række af de krævede oversigter fremgår af særskilt bilagshæfte til årsregnskabet. Årsregnskabet indeholder såvel udgiftsbaserede som omkostningsbaserede regnskabstal. Anvendt regnskabspraksis for udarbejdelse af det udgiftsbaserede regnskab Den anvendte regnskabspraksis for udarbejdelse af det udgiftsbaserede regnskab, der i hovedtræk er uændret i forhold til tidligere år, er følgende: Totalregnskab Regnskabet omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter. Regnskabet indeholder udgifter og indtægter samt aktiver og passiver for selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med i henhold til lov om social service. Principper for indregning og måling Indtægter og udgifter driftsføres som hovedregel i det regnskabsår, hvor de leveres uden hensyntagen til, hvornår de betales eller forbruges. Skatter og tilskud driftsføres dog først på det tidpunkt, hvor de afregnes. I det udgiftsbaserede regnskab udgiftsføres anlægsudgifter i resultatopgørelsen - og optages dermed ikke til afskrivning i balancen. Langfristede tilgodehavender Langfristede tilgodehavender måles til kursværdien pr. statusdagen. Gæld i udenlandsk valuta Gæld i udenlandsk valuta måles til kursværdien pr. statusdagen. Anvendt regnskabspraksis for udarbejdelse af det omkostningsbaserede regnskab De omkostningsbaserede regnskabstal er udarbejdet efter følgende praksis, der for såvidt angår balancen er uændret i forhold til udarbejdelsen af kommunens åbningsbalance. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at de vil bidrage til den fremtidige serviceudøvelse eller fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde organisationen, og aktivets værdi kan måles pålideligt med mindre de er undtaget herfra (eksempelvis rekreative arealer, kunst, infrastruktur, immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger m.v.). Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå organisationen, og for-

14 Samsø kommune 12 pligtelsens værdi kan måles pålideligt med mindre de er undtaget herfra (eksempelvis hensættelser til imødegåelse af visse krav, feriepengeforpligtelser, skyldigt overarbejde). Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. For en række aktiver og forpligtelser er indregning dog frivillig om end de måtte opfylde ovenstående kriterier. Sådanne aktiver og forpligtelser er ikke medtaget i regnskabet. Resultatopgørelsen Skatter og tilskud Skatter og tilskud indtægtsføres på betalingstidspunktet. Hovedkonti Hovedkonti indeholder løn, køb af varer og tjenesteydelser, overførsler, afskrivninger samt indtægter, der er medgået til eller er resultatet af målopfyldelsen på de enkelte hovedkonti. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over kr. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke-operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Eventuelt modtagne tilskud modregnes i anskaffelsessummen. For finansielt leasede aktiver er kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ejendomme erhvervet før måles til den offentlige ejendomsvurdering pr med tillæg af forbedringer og fratrukket akkumulerede afskrivninger efter denne dato. For øvrige aktiver erhvervet før er måling sket til genanskaffelsesværdi tilbagediskonteret til anskaffelsestidspunktet og fratrukket akkumulerede afskrivninger.

15 Samsø kommune 13 Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde Bygninger Tekniske anlæg Maskiner, transportmidler, specialudstyr mv. Inventar, it-udstyr mv. Afskrives ikke år år 5-15 år 3-10 år Grunde og bygninger under udførelse optages i anlægskartoteket og balancen - men afskrives ikke. Finansielle anlægsaktiver (langfristede tilgodehavender) Kapitalandele i noterede organisationer måles til dagsværdi. Kapitalandele i unoterede organisationer (eksempelvis kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Kapitalandelene i balancen måles til den forholdsmæssige andel af organisationens regnskabsmæssige indre værdi. Tilgodehavender hos Landsbyggefonden måles til dagsværdien, der er sat lig 0 kr., da indskuddet er rente- og afdragsfrit uden tidsbegrænsning. Disse tilgodehavender indgår i fortegnelsen over eventualrettigheder. Immaterielle anlægsaktiver Investeringer i systemudvikling, visse softwareudgifter, patenter og licenser med en brugstid over 1 år og erhvervet mod vederlag over kr. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider, der er 3-5 år. Grunde og bygninger til videresalg Grunde og bygninger til videresalg optages i balancen til kostpris. Såfremt der afholdes omkostninger til forbedringer - herunder omkostninger til byggemodning - tillægges disse til kostprisen. Der afskrives ikke på grunde og bygninger til videresalg. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og kapitalandele, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.

16 Samsø kommune 14 Egenkapital Egenkapitalen inddeles i følgende enkeltdele: Takstfinansieret egenkapital (forsyningsvirksomheder) Selvejende institutioners egenkapital Skattefinansieret egenkapital (incl. balancekonto) Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til tjenestemandspensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsafdækket. Andre forpligtelser noteoplyses. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Leasingydelsernes rentedel indregnes over kontrakternes løbetid i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi.

17 Samsø kommune Udgiftsbaseret Resultatopgørelse for 2011 Udgiftsbaseret Budget Korrigeret budget Regnskab 2011 Regnskab 2010 t.kr. t.kr. Note t.kr. t.kr Tilskud og udligning Skatter Indtægter Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger (1) Transport og infrastruktur (1) Undervisning og kultur (1) Sundhedsområdet Social og sundhedsvæsenet (1) Administration (1) Resultat før forsyningsvirksomheder og finansielle poster Forsyningsvirksomheder Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat (1) Tallene er nettotal efter modregning af refusioner m.v.

18 Samsø kommune 16 Omkostningsbaseret Resultatopgørelse for 2011 Udgiftsbaseret Omkostningsbaseret regnskab Korrektioner Regnskab 2011 Regnskab 2010 t.kr. t.kr. Note t.kr. t.kr Tilskud og udligning Skatter Indtægter Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger (1) Transport og infrastruktur (1) Undervisning og kultur (1) Sundhedsområdet Social og sundhedsvæsenet (1) Administration (1) Resultat før forsyningsvirksomheder og finansielle poster Forsyningsvirksomheder Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat (1) Tallene er nettotal efter modregning af refusioner m.v. Øvrige noter 12-15

19 Samsø kommune 17 Balance pr Udgiftsbaseret Omkostningsbaseret t.kr t.kr Note t.kr. t.kr. - - Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Inventar m.v Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Langfristede tilgodehavender hos forsyningsvirksomheder Langfristede tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fysiske anlæg til salg 16/ Refusionstilgodehavender Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

20 Samsø kommune 18 Balance pr Udgiftsbaseret Omkostningsbaseret t.kr t.kr Note t.kr. t.kr Skattefinansieret egenkapital (inkl. balancekonto) Forsyningsvirksomheder Egenkapital Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Lån til ældreboliger (Plejecenter) Prioritetsgæld Leasingforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Nettogæld vedrørende fonds, legater, deposita m.v Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Byggekredit Kortfristet gæld til staten Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Økonomisk decentralisering 24 Kautionsforpligtelser og eventualrettigheder 25

21 Samsø kommune 19 Egenkapitalopgørelse for 2011 Skattefinansieret egenkapital (inkl. Balancekonto) Forsyningsvirksomheder Egenkapital Kapitalreguleringer: Korrektioner ift tidligere resultat af forsyningsvirksomheder Øvrige værdireguleringer Årets resultat Egenkapital I alt Finansieringsoversigt Udgiftsbaseret Budget Korrigeret budget Regnskab 2011 Regnskab 2010 t.kr. t.kr. Note t.kr. t.kr Resultat i alt, jf. resultatopgørelsen Optagne lån Tilgang af likvide aktiver Afdrag på lån (langfristet gæld) Ændring af kortfristede tilgodehavender og gæld, samt langfristede tilgodehavender (øvrige finansforskydninger) Anvendelse af likvide aktiver Kursregulering m.v. vedr. likvide 0 0 aktiver Ændring af likvide aktiver

22 Samsø kommune 20 Pengestrømsopgørelse for 2011 Udgiftsbaseret Omkostningsbaseret regnskab 2011 Korrektioner Regnskab 2011 Regnskab 2010 t.kr. t.kr. Note t.kr. t.kr Resultat ifølge resultatopgørelse Tilbageførsel af afskrivninger Tilbageførsel af anskaffelser over kr Reguleringer af hensættelser tilbageført Pengestrømme vedrørende drift Køb af immaterielle anlægsaktiver Salg af immaterielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Køb af finansielle anlægsaktiver Salg af finansielle anlægsaktiver Køb af fysiske anlæg til salg Salg af fysiske anlæg til salg Pengestrømme vedrørende investeringer Afskr. likvider Kurstab Afdrag på lån Afdrag leasingforpligtelse Optagelse af lån Forskydninger i tilgodehavender og gæld Nedskrivning af aktiver i forsyningsvirksomhed Nedskrivning af tilgodehavende i Landsbyggefond Afsat til skyldige feriepenge Afsat til tjenestemandsforpligtelse Pengestrømme vedrørende finansiering Pengestrømme i året Likvide midler Likvide midler

23 Samsø kommune 21 Noter Udgiftsbaseret Opr. Budget Regnskab Omkostningsbaseret Korrektioner Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 1. Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regioner Særlige tilskud Udligningsmoms Skatter Kommunal og amtskommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Øvrige skatter og afgifter Byudvikling, bolig, - og miljøforanstaltninger Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder Fritidsfaciliteter Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse mv Diverse Redningsberedskab

24 Samsø kommune 22 Noter Udgiftsbaseret Opr. Budget Regnskab Omkostningsbaseret Korrektioner Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 4. Transport og infrastruktur Fælles funktioner Kommunale veje Kollektiv trafik Havne Undervisning og kultur Folkeskoler Ungdomsuddannelser Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteter Sundhedsområdet Sundhedsudgifter

25 Samsø kommune 23 Noter Udgiftsbaseret Opr. Budget Regnskab Omkostningsbaseret Korrektioner Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 7. Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Tilbud til børn og unge med særlige behov Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige formål Fælles udgifter og administration Politisk organisation Administrativ organisation Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Lønpuljer

26 Samsø kommune 24 Noter Udgiftsbaseret Opr. Budget Regnskab Omkostningsbaseret Korrektioner Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 9. Forsyningsvirksomheder Affaldshåndtering Finansielle indtægter Likvide aktiver Kortfristede tilgodehavender Langfristede tilgodehavender Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Finansielle omkostninger 0-66 Kurstab og kursgevinster Langfristet gæld Lønomkostninger Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Social og sundhedsvæsen Administration Kommunen har i 2011 haft i alt 308,03 fuldtidsbeskæftigede mod 343,18 i Der henvises til personaleoversigten for en mere detaljeret specifikation heraf. Vederlaget til politikkere har i året udgjort t.kr.

27 Samsø kommune 25 Noter Udgiftsbaseret Omkostningsbaseret Opr. Korrektioner Budget Regnskab Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 13. Køb og salg af anlægsaktiver samt afskrivninger - - Køb af aktiver (hovedsageligt pga. omklassificering) Afgang af aktiver (hovedsageligt pga. omklassificering) Salg af aktiver Afskrivninger: - - Bygninger Teknisk anlæg, maskiner m.v Inventar Afstemning mellem udgiftsbaseret og omkostningsbaseret regnskab Resultat ifølge det udgiftsbaserede regnskab Afskrivninger driftsføres Leasingydelser på finansielle leasingaftaler tilbageføres Renter på finansielle leasingaftaler driftsføres -142 Salg af anlægsaktiver tilbageføres Køb af anlægsaktiver tilbageføres Aktiver vedr. forsyningsvirksomhed nedskrevet Øvrige forskydninger Regulering vedr. tjenestemandspensioner -185 Regulering vedr. skyldige feriepenge 146 Resultat ifølge det omkostningsbaserede regnskab

28 Samsø kommune 26 Noter 15. Afstemning mellem det udgiftsbaserede regnskab og bevillinger på udvalgsniveau Social- og kultur udvalget Udvalg for teknik og miljø Økonomiudvalget I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Tilskud Skatter Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Social og sundhedsvæsen Administration Forsyningsvirksomheder Renteindtægter Renteudgifter Resultat ifølge resultatopgørelse

29 Samsø kommune 27 Noter 16. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger til videresalg Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Anlæg under udførelse Inventar mv. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Kostpris Tilgang Salg Afgang Kostpris Af- og nedskrivninger Årets afskrivninger Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi I den regnskabsmæssige værdi indgår: Finansielt leasede aktiver Offentlig ejendomsvurdering af faste ejendomme andrager pr t.kr. mod t.kr. ved udgangen af Heraf udgør grundværdierne pr tkr. mod tkr. pr

30 Samsø kommune 28 Noter Udgiftsbaseret Omkostningsbaseret t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 17. Langfristede tilgodehavender hos forsyningsvirksomheder Samsø Spildevand A/S Renovation Forsyningsvirksomhederne omfatter renovation og losseplads. Disse virksomheder skal økonomisk "hvile-i-sigselv", og det enkelte års udgiftsbaserede over-/underskud opsamles på særskilte mellemregningskonti i den finansielle status. Forsyningsvirksomhedernes konti belastes eller godskrives beregnede renter af kommunens udlæg henholdsvis gæld. Forsyningsvirksomhederne spildevandsanlæg og tømningsordning er pr omdannet til Samsø Spildevand A/S. 18. Langfristede tilgodehaveneder Udlån til boerindskudslån Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Ifølge retningslinier fra Økonomi- og Indenrigsministeriet skal indskud i Landsbyggefonden ikke indregnes, idet der er tale om rente- og afdragsfrie tilgodehavender, som værdiansættes til 0 kr. 19. Fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til videresalg er optaget til kostpriser. Der er optaget t.kr. i omkostningsregnskabet, dette består af grunde i Tranebjerg.

31 Samsø kommune 29 Noter Udgiftsbaseret Omkostningsbaseret t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 20. Andre værdipapirer og kapitalandele Pantebreve Aktier og andelsbeviser Hensatte forpligtelser - - Tjenestemandsforpligtelse Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Kortfristet del af leasingforpligtelser Langfristet del af langfristede gældsforpligtelser Lån til Ældreboliger (Plejecenter) Langfristet del af leasingforpligtelse Langfristede gældsforpligtelser Andel af den langfristede gæld, som forfalder efter mere end 5 år Langfristet del af langfristede gældsforpligtelser Lån til Ældreboliger (Plejecenter) Anden gæld Kirkelige skatter Skyldige feriepenge Kortfristet gæld til leverandører Mellemregningskonti Mellemregning mellem regnskabsår

32 Samsø kommune 30 Noter 24. Økonomisk decentralisering I forhold til korrigeret udgiftsbaseret budget er der realiseret en merudgift på 1,067 mio. kr., som er overført til budget 2012 jf KB beslutning 460 den Specifikation fremgår af bilagshæfte til regnskab Kautions- og eventualforpligtelser Kommunen har kautions- og garantiforpligtelser for i alt 93,7 mio. kr. ultimo 2011, mod 105,2 mio. kr. i Kommunens eventualrettigheder udgør 6,5 mio. kr., svarende til indskud i landsbyggefonden Der er stillet følgende garantier mio. kr. Boligselskab, Brundby skole 3,7 Boligselskab, Tranebjerg 6,5 Boligselskab, Onsbjerg 0,1 Boligselskab, Nordby 0,0 Ballen-Brundby fjernvarmeværk 11,9 Halmvarmeværk 0,4 Samsø museum 0,1 Samsø økomuseum 0,7 Nordby vandværk 1,3 Samsø efterskole 1,8 Nordby fjernvarmeværk 6,9 Samsø vedvarende energi, Kommunekredit 14,5 Samsø vedvarende energi, Kommunekredit 35,4 Onsbjerg fjernvarmeværk 4,4 Samsø Energiakademi 6,0 I alt 93,7