Åben Dans Roskilde. Årsrapport 2010

Transkript

1 Dansk Revision Roskilde Godkendt revisionsaktieselskab Ny Østergade 11, 4-5 DK-4000 Roskilde Telefon: Telefax: CVR: Bank: Åben Dans Roskilde CVR-nummer Årsrapport 2010 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. februar 2011 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring om udført forvaltningsrevision 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 13 Resultatopgørelse 16 Aktiver 17 Passiver 18 Noter 19 Eventualposter og forpligtelser mv. 22 1

3 Selskabsoplysninger Selskab Åben Dans Roskilde Rabalderstræde Roskilde CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. januar december 2010 Bestyrelse Ajs Dam Formand Anni Ehlers Medlem Else Erikstrup Medlem Erik Pold Medlem Flemming Petersen Medlem Direktion Lisbeth Klixbüll Teaterleder Thomas Eisenhardt Kunstnerisk leder Revision Dansk Revision Roskilde Godkendt revisionsaktieselskab Ny Østergade 11, Roskilde 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2010 for Åben Dans Roskilde. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen og direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 8. februar 2010 Direktionen: Lisbeth Klixbüll Teaterleder Thomas Eisenhardt Kunstnerisk leder Bestyrelsen: Ajs Dam formand Flemming Petersen Else Erikstrup Erik Pold Anni Ehlers 3

5 Den uafhængige revisors påtegning Til anpartshaverne i Åben Dans Roskilde Vi har revideret årsregnskabet for Åben Dans Roskilde for regnskabsåret 1. januar december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 4

6 Den uafhængige revisors påtegning Udtalelse om ledelsesberetning Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 8. februar 2010 Dansk Revision Roskilde Godkendt revisionsaktieselskab Mogens Olsen Partner, Registreret Revisor FRR 5

7 Den uafhængige revisors erklæring om udført forvaltningsrevision Til Kunstrådet og medlemmerne i Åben Dans Roskilde I forbindelse med den finansielle revision af Åben Dans Roskilde årsrapport for 1. janaur 31. december 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af Åben Dans Roskilde, og at oplysningerne i årsberetningen til Roskilde Kommune om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Åben Dans Roskilde virksomhed i Ledelsens ansvar Åben Dans Roskilde ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved foreningens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten til Roskilde Kommuene om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for Åben Dans Roskilde virksomhed i Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Kunstrådets Budget- og regnskabsvejledning af januar 2002 har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Åben Dans Roskilde har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevis gennemgået Åben Dans Roskilde rapportering til Roskilde Kommune om opfyldelse af resultatmålene for Åben Dans Roskilde. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i rapporteringen om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for Åben Dans Roskilde virksomhed i Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i rapporteringen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Åben Dans Roskilde virksomhed i Roskilde, den 8. februar 2010 Dansk Revision Roskilde Godkendt revisionsaktieselskab Mogens Olsen Partner, Registreret Revisor FRR 6

8 Ledelsesberetning LEDELSESBERETNING var 3. sæson som egnsteater i Roskilde. Det har været sæsonen med det hidtil største aktivitetsniveau, med blandt andet 117 forestillinger opført stationært og på turné vil endvidere blive husket som året, hvor Roskildes første deciderede teaterrum, samt Danmarks tredje scene for moderne dans, åbnede. Scenen i Laboratoriet på Musicon. åbnede under stor lokal og national bevågenhed blev også året, hvor Åben Dans Roskilde Roskilde fik internationalt gennembrud. Blandt andet blev spædbarnsforestillingen MIG DIG OS udvalgt til at repræsentere Danmark på Assitejs verdenskongres, der foregår i København og Malmø i maj Assitej er en verdensomspændende børneteaterorganisation. Endelig blev 2010 året med den hidtidig største og bredeste undervisningsaktivitet blandt institutioner i Roskilde. Ældredansprojektet blev skudt i gang med en etårig aftale med Astershjemmet: En gang om måneden får de besøg af Thomas Eisenhardt, der med stor succes får de ældre til at genoplive danselysten, glæden ved at bevæge sig til musik og kropsligt samvær. Åben Dans skoledansprojekt nåede det hidtidige højdepunkt, hvor vi underviste ugelange workshops på i alt 9 folkeskoler, i 24 klasser og for 480 folkeskoleelever. Hver workshop blev afsluttet med en forestilling/visning som eleverne havde skabt i samarbejde med vores dansere. Den massive tilstedeværelse i folkeskolerne i Roskilde blev gennemført med økonomisk støtte fra Direktørområdet Børn og Kultur i Roskilde. Forestillingerne Ifølge den nuværende og gældende egnsteateraftale med Roskilde Kommune, er vi forpligtet til at producere én voksen- samt én børne-/ungdomsforestilling om året. I 2010 blev det til voksen- og ungdomsforestillingen SHOW real og børne-/familieforestillingen Jeg ved hvor din hus den bor. Begge forestillinger var udover den stationære spilleperiode i Roskilde på turné i resten af landet. Forestillingerne blev modtaget af mange og begejstrede tilskuere i Roskilde. Forestillingerne blev anmeldt meget rosende i såvel de lokale aviser som i den landsdækkende presse. Desuden turnerede vi med småbørnsforestillingen Mig Dig Os samt børneforestillingen Arme og ben og noget ind i mellem, der henvender sig til mellemgruppen fra 3. til 6. klasse. Åben Dans Roskilde Roskilde spillede i alt 24 stationære forestillinger og 93 turneforestillinger. Scenen Scenen i Laboratoriet er i løbet af 2010 blevet en vigtig base for Åben Dans. Det er her vi skaber vores forestillinger. Det er her vi spiller dem, og det er her, hvor vi har opstartet vores åbne danseskole for danseglade Roskildeborgere med tilbud for 4 forskellige aldersgrupper. Scenen i Laboratoriet er også blevet et vigtigt teaterrum for teaterforeningen i Roskilde, Roskilde Teater. I deres regi vil vi sæson 2010/2011 vise over 40 professionelle teater- og danseforestillinger. Åben Dans Roskilde Roskilde har skabt et teaterrum, hvor byens borgere ved, at der er forestillinger for alle aldre. Et scenerum, hvortil også tilskuere fra København og resten af Sjælland er begyndt at finde vej. 7

9 Ledelsesberetning Året der gik 2010 begyndte med åbningen af Scenen i Laboratoriet hvor Master Fatman var konferencier, og hvor Trekronerskolen, salsagruppen Salsa Latina, koret DiVers samt Åben Dans Roskilde viste uddrag af deres kunnen. Der var taler af ledelsen i Åben Dans Roskilde ved Thomas Eisenhardt og Lisbeth Klixbüll samt borgmester Poul Lindor, som også fik en krammer af tykmesteren / Master Fatman. 9. februar var der premiere på SHOW real. En forestilling om virkeligheden med 4 dansere og Master Fatman på scenen. Danserne var Therese Glahn, Matilde Wendelboe Dresler, Pierre Enaux og Ole Birger Hansen. Master Fatman skabte musikken sammen med Kristoffer Sjelberg. Helle Lyshøj skabte videoscenografien og Mogens Kjempff skabte lysdesignet. Thomas Eisenhardt var både koreograf, instruktør, iscenesætter og scenograf. Både anmeldere og publikum var begejstrede. SHOW real høstede 4 stjerner i Børsen og 5 stjerner i Berlingske Tidende. Efter de 12 forestillinger på Scenen i Laboratoriet drog forestillingen på turné rundt i Danmark, hvor den spillede i alt 9 turnéforestillinger. I marts, april og maj måned var den Reumertnominerede forestilling Mig Dig Os også på turné rundt i landet. Desuden deltog den i den årlige Børneteaterfestival, der i 2010 foregik i Esbjerg ligesom den var udtaget til festivalen BiBu i Sydsverige og den internationale festival Danish+ i Århus. I marts måned havde vi sideløbende skoledanseprojekt på Østervangsskolen, ligesom forårsmodulet med onsdagsdansehold i Laboratoriet begyndte. Dansens Dag den 29. april blev vanen tro fejret ved, at vi havde 4 dansere rundt på 4 forskellige folkeskoler i kommunen for at undervise dem i Dansens Dag Dansen. Den 30. april havde vi et gratis familiearrangement på Scenen i Laboratoriet under temaet Go West, der blev afviklet i tæt samarbejde med Direktørområdet Børn og Kultur. Foruden Åben Dans Roskilde optrådte en stor del af Roskildes danseforeninger med et nummer og/eller gav workshop for de mange fremmødte. Der var salsa, tango, capoeira, mavedans, musicaldans samt Dansens Dag Dansen. Udenfor havde spejderne lavet bål, der var ponyridning samt historiefortælling i kulturbussen. Trods øsende regn blev arrangementet en kæmpesucces, hvor mindst 350 børn og voksne kom forbi i løbet af dagen. I maj måned havde vi workshop for Lysholms og Tjørnegårdsskolens specialelever, Artwalk på Roskilde Bibliotek samt workshop for skolelærere. I slutningen af maj spillede Arme og ben og noget ind imellem i Sydgrønland. To forestillinger i hver af de tre byer Nanortalik, Qaqortoq samt Narsaq. Der blev afholdt workshops for lærere og elever på mellem trinet i alle tre byer. Da Nanortalik er venskabsby med Roskilde kom turnéen i stand med stor hjælp fra Marie Bertelsen fra Direktørområdet Børn og Kultur og med supplerende midler fra Kong Frederiks og Dronning Ingrids Fond samt De Internationale Midler fra Kunststyrelsen. I august måned, samtidig med vi havde prøver på Jeg ved hvor din hus den bor, spillede Mig Dig Os i Stockholm og på Århus Festuge. 11. september havde vi premiere på Jeg ved hvor din hus den bor. Temaet var synlige og usynlige mure mellem folk og nationer. På scenen var 3 dansere: Ole Birger Hansen (Danmark), Jean-Hugues Miredin (Martinique) og Pierre Enaux (Frankrig). Catherine Poher var instruktør og Thomas Eisenhardt koreograf. Spild af Tid lavede video og Jenno musik. Forestillingen spillede 12 gange i Scenen på Laboratoriet og 2 gange på den årlige børnefestival i Horsens. Endnu engang var publikum og anmeldere begejstrede. Forestillingen fik 5 stjerner i Børneteateravisen og 4 i Berlingske Tidende. Salen var fyldt med glade børn og voksne. Et særligt stort indtryk gjorde det på os alle, da vi havde inviteret flygtningecentret Avnstrup til forpremieren. Både publikum og danserne på 8

10 Ledelsesberetning scenen var stærkt rørte bagefter, det var fantastisk at spille for folk der i den grad havde oplevet grænser og mure når man kommer til nye lande og kulturer som fremmed. I september og oktober måned havde vi dansere ude i skoledansprojektet på i alt 9 skoler: Absalonskolen, Dåstrup Skole, Gadstrup Skole, Hedegårdenes Skole, Jyllinge Skole, Peder Syv Skolen, Trekronerskolen, Vor Frue Skole og Østervangsskolen. I november måned startede det etårige undervisningsforløb på Astershjemmet. Hvor Thomas Eisenhardt én gang om måneden underviser plejehjemmets beboere og brugere. Mig Dig Os spillede i Düsseldorf i september, i Bergen i november og rundt i Sydsverige og Danmark i november og starten af december. Arme og ben og noget ind imellem spillede i Münster i november og i Malmø i december måned. Ved årets udgang har Arme og ben- og noget ind imellem spillet i alt 116 gange siden premieren i foråret 2007 og Mig Dig Os har spillet 125 gange siden premieren i september Omverdensanalyse Sammenligner man de faktiske aktiviteter for det forløbne år med årsplanen for 2010, har virkeligheden vist sig at være endnu mere produktiv og aktiv end det oprindeligt planlagte. Dette er takket være en meget stor indsats fra al det engagerede personale i Åben Dans, fastansatte som projektansatte. Små mennesker har gennem Åben Dans Roskilde stiftet bekendtskab med dansen. Enten som tilskuere eller som deltagere i workshops og andre aktiviteter. Vi har fået en stor berøringsskare og vi kunne byde på mange forskellige indgangsvinkler til dansen, kroppen og kreativiteten. Samtidig har vi leveret forestillinger af stor kunstnerisk kvalitet og er den dansegruppe i Danmark der turnerer mest rundt i verden. Vi brander Roskildes image som musisk by både i Danmark og Europa. Vores varierende aktiviteter rammer mennesker fra vugge til grav. Vi har desuden opbygget et ambassadørnetværk op omkring Åben Dans Roskilde og er stille og roligt ved at komme ud i flere og flere afkroge af Roskilde kommune. I den netop afsluttede evaluering af Åben Dans Roskilde som er gennemført af Egnsteaterkonsulenterne under Kulturministeriet skriver de i deres konklusion: Teatret har gennem sit forholdsvis korte virke som egnsteater formået at danne netværk på utroligt mange fronter og dermed sætte dans og bevægelse i spil i Roskilde. Teatret arbejder målrettet med de primære aktiviteter og skaber forestillinger med vilje, evner og nødvendighed. Teatret arbejder eksemplarisk med den lokale forankring og tilhørsforhold ved at være nyskabende i rammerne for, hvordan teatret kan opleves og hvordan forestillingerne kan interagere med beboerne i alle aldre i Roskilde og med ganske mange forskellige institutioner i byen. Fremtid og målsætning I 2008 opførte vi 34 forestillinger på turne, i 2009: 69 og i 2010: 93. Der er sket en meget kraftig stigning i vores aktivitetsniveau i den periode vi har været egnsteater i Roskilde. Det er nok realistisk, at Åben Dans Roskilde har nået den grænse for ekspansion på turneområdet vi kan rumme, inden for den ramme vi har. I 2008 var der til vores stationære forestillinger i Roskilde i alt tilskuere, i 2009: og i 2010: Også her noterer vi os en flot opadstigende kurve. På dette område vi vil fortsat arbejde på at få endnu flere tilskuere til vores forestillinger på Scenen i Laboratoriet. På sigt ønsker vi at opbygge en lokalpatriotisk stolthed over byens egnsdanseteater og arbejder på at gøre vores årlige premiere til lokale begivenheder som alle kender til og mange ikke vil gå glip af. 9

11 Ledelsesberetning I 2011 vil vi ligeledes fokusere på at udbygge og opbygge vores internationale netværk. De internationale erfaringer og kontakter vil vi bruge begge veje: Dels vil vi vise vores forestillinger i udlandet og dermed være med til at brande Roskildes image som musisk by, og dels vil vi bringe det bedste fra udlandet til Roskilde. Blandt andet under vores kommende festival SWOP i maj Den første internationale børnedansefestival i Danmark. Vi vil arbejde videre med vores strategi Dans fra vugge til grav. Vi har i 2011 premiere på vores næste forestilling for babyer og deres voksne, vi vil arbejde videre med at få børn og unge til at danse i Roskilde og vores nye ældredanseprojekt i samarbejde med Astershjemmet vil udvikle sig. Endelig vil vi udbygge miljøet omkring Scenen i Laboratoriet samt bydelen Musicon. Scenen og bydelen skal være et naturligt sted at vende sig i mod, når man som borger i Roskilde ønsker spændende kunstneriske og kulturelle oplevelser. Vi har i Åben Dans Roskilde skudt mange ting i gang. I den nære fremtid gælder det om at konsolidere disse og lade projekterne tage form. Frem for endnu flere nye tiltag vil vi i det kommende år fokusere på at op- og udbygge vores ovennævnte ambitioner. STATESTIK OG FAKTA Personale omkring årets nyproduktioner SHOW real Idé, koreografi og iscenesættelse Performance Komponister Lysdesign Koreografi og dans Kostumer Produktionsleder Fotos Grafisk Design Tryk Koordinator og publikumsudvikler Thomas Eisenhardt Master Fatman Master Fatman og Kristoffer Sjelberg Mogens Kjempff Therese Glahn Ole Birger Hansen Matilde Wendelboe Dresler Pierre Enaux Mette Myr Mogens Kjempff Ditte Valente Fodfolk/Thomas Nolfi Grønagers Grafisk Produktion A/S Pernille Møller Taasinge Jeg ved hvor din hus den bor Ide, koncept og scenografi Koreografi Instruktion Komponist Dans og koreografi Lysdesign Video Produktion Koordinator Publikumsudvikler Catherine Poher og Thomas Eisenhardt Thomas Eisenhardt Catherine Poher Jenno Pierre Enaux Ole Birger Hansen Jean-Hugues Miredin Kisser Rosenkvist Jakob Thorbek og Jens Koudahl / Spild af tid Gitte Knudsen Pernille Møller Taasinge Danielle Grandeville 10

12 Ledelsesberetning SÆSONENS NØGLETAL Forestillinger SHOW real Jeg ved hvor din hus den bor Mig Dig OS Målgruppe: voksne samt unge Målgruppe: 6 år og opefter Målgruppe: 6 mdr. - 4 år, samt deres voksne Arme og ben og noget ind imellem Målgruppe: Som familieforestiling 6+ Som skoleforestilling klasse Antal stationære opførelser SHOW real, februar 12 Jeg ved hvor din hus den bor, september 12 i alt 24 stationære forestillinger Antal turné opførelser SHOW real, marts måned 9 Mig Dig Os, marts, april, maj, august, sept., nov. og dec. 68 Jeg ved hvor din hus den bor, september 2 Arme og ben og noget ind imellem, maj, nov. og dec. 14 I alt 93 turné forestillinger Antal publikummer stationært SHOW real 780 Jeg ved hvor din hus den bor 1242 I alt 2022 tilskuere Antal publikummer på turné SHOW real 669 Mig Dig Os 3639 Jeg ved hvor din hus den bor 300 Arme og ben og noget ind imellem 1077 I alt 5685 tilskuere Belægningsprocent SHOW real 54% Jeg ved vor din hus den bor 86% 11

13 Ledelsesberetning Økonomi Tilskud fra Roskilde Kommune (bruttobeløb, heraf refusion fra Kulturministeriet på 41%= kr.) Kunststyrelsen, penge til publikumsopbygning Scenen i Laboratoriet Statens Kunstfond, Kunststyrelsen og fonde i alt Egenindtægt kr kr kr kr. Kommentar til årets resultat Årets resultat på DKK er et udtryk for, at der pr. 31. december 2010 er aktiveret aktiver som skal afskrives til næste år. Aktiverne der er aktiveret er købt og betalt i 2010, men da aktiverne benyttes i flere år er aktiverne aktiveret og udgiftsføres over de år det forventes at de bruges. Dette medfører, at resultatet for 2010 er forhøjet med DKK som så omvendt udgiftsføres i Det skal bemærkes, at aktiveringen af aktiverne alene har indvirkning på det regnskabsmæssige resultat. Likviditetsmæssigt er udgifterne afholdt 100% i Det positive resultat har medført en øget positiv egenkapital til DKK Det forventes derfor, at resultatet og egenkapitalen for 2010 og 2011 tilsammen vil udvise et resultat tæt på DKK 0, samt en egenkapital tæt på DKK 0. Roskilde, den 8. februar 2010 Ledelsen: Lisbeth Klixbüll Teaterleder Thomas Eisenhardt Kunstnerisk leder Bestyrelsen: Ajs Dam formand Flemming Petersen Else Erikstrup Erik Pold Anni Ehlers 12

14 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterier Tilskud fra Roskilde Kommune indregnes i resultatopgørelsen i bevillingsåret. Tilskud til særegne projekter indregnes efterhånden som projekterne gennemføres. Der er i året opnået en bevilling til køb af publikumsopbygning på DKK Dette tilskud er indtægtsført under indtægter. Udgifterne til indkøbet af publikumsopbygning er udgiftsført under produktionsomkostninger. Driftsomkostninger De enkelte udgifter til foreningens drift indregnes sædvanligt i takt med afholdelsen. Større investeringer i grej og brochuremateriale ved opsætning af nye teaterstykker periodiseres over de år den enkelte forestilling forventes at generere indtægter. Dog er ingen udgifter periodiseret ud over den periode hvori Åben Dans Productions har Egnsteateraftale med Roskilde Kommune. 13

15 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Balancen Materielle anlægsaktiver Anskaffelser af sceneteknisk udstyr og biler, der finansieres af direkte tilskudsydelser, opføres som aktiv til anskaffelsessum med fradrag af driftsøkonomiske afskrivninger. Afskrivningerne baseres på aktivets levetid. Biler og sceneteknisk lineært over 5 år. Aktiver anskaffet for egne midler med en vedvarende brugsværdi aktiveres. Sådanne aktiver afskrives over den forventede brugstid dog maksimeret til restløbetiden for Egnsteateraftalen med Roskilde Kommune der løber til og med år Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til anskaffelsessummen. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af 2 forskellige typer af omkostninger. Den ene type består af forudbetalte omkostninger såsom forsikringer og kontingenter. Den anden type er periodiserede udgifter i forbindelse med opsætning af nye forestillinger mv. Der periodiseres omkostninger afholdt i starten af opsætningen som vil have værdi i hele forestillingens levetid. Her kan være talt om teknik, kulisser, pr-materiale osv. De periodiserede omkostninger udgiftsføres over den forventede levetid for forestillingen. Lønudgifter afholdt i 2009 vedrørende SHOW real er alle periodiseret således at disse først udgiftsføres i 2010 samtidig med at forestillingen har premiere og indtægterne tilgår Åben Dans Productions. Der er ikke foretaget periodiseringer ud over den periode hvori Åben Dans Productions har Egnsteateraftale med Roskilde Kommune. 14

16 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Tilskud til køb af driftsmidler Tilskud til køb af sceneteknisk udstyr og biler optages som passiv og nedskrives i takt med det enkelte års afskrivninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. 15

17 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. januar december 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Salgsfremmende omkostninger Turnéomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før tilskud Tilskud Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført resultat primo Årets resultat Til disposition i alt Overført resultat ultimo Resultatdisponering i alt

18 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december 6 Driftsmidler der modsvares af tilskud Driftsmidler for egne midler Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

19 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december Overført resultat Egenkapital i alt Kreditinstitutter Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt

20 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Billetindtægter Salg af forestillinger Konsulentopgaver Diverse indtægter Nettoomsætning i alt Produktionsomkostninger Dek&rekv Kostumer Øvrige produktionsomkostninger Video/båndindspilning Teknisk drift teatersalen (bevilling) Teknisk drift teatersalen Leje af teknisk udstyr Produktionsløn Periode Produk.omk. fra Produktionsomkostninger i alt Personaleomkostninger Løn og gager Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i alt Afskrivninger, anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar for egne midler Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Ekstraordinære indtægter Tilskud fra Roskilde Kommune Teaterråder - tilskud teknik Tilskud andre statlige Diverse tilskud Ekstraordinære indtægter i alt

21 Noter DKK DKK 6 Driftsmidler der modsvares af tilskud Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Driftsmidler der modsvares af tilskud i alt Driftsmidler for egne midler Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb 0 54 Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Driftsmidler for egne midler i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Kasse Pengeinstitutter Likvide beholdninger i alt Egenkapital Overført I alt resultat DKK DKK Saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo

22 Noter DKK DKK 11 Kreditinstitutter Lån, driftmidler Nedskrivning af tilskud Kreditinstitutter i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv Andre skyldige omkostninger Anden gæld i alt

23 Eventualposter og forpligtelser mv. Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 22