Finansforbundet. Årsregnskab 2012

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Finansforbundet Årsregnskab 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Finansforbundet Indholdsfortegnelse Side Forbundsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Kritisk revision 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 11

3 Finansforbundet 1 Forbundsoplysninger Forbundet Finansforbundet Applebys Plads København K CVR-nr.: Hjemstedskommune: København Telefon: Hjemmeside: Hovedbestyrelse Kent Petersen, formand Michael Budolfsen, næstformand Solveig Ørteby, næstformand Carsten H. Nielsen Ib René Holm Knud Grøngaard Kristian Bengaard Laila Busted Ole Skov Majbritt Garbul Tobberup Haggai Kunisch Jarl Oxlund Niels Jørgen Ellegaard Flemming Frost Ole Lund Jensen Pia Beck Stæhr Steen Lund Olsen Direktør Flemming Høyer Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Finansforbundet 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Finansforbundet. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med den danske lovgivnings krav til regnskabsaflæggelsen. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til landsmødets godkendelse. København, den 11. marts 2013 Flemming Høyer direktør I hovedbestyrelsen Kent Petersen formand Michael Budolfsen næstformand Solveig Ørteby næstformand Carsten H. Nielsen Ib René Holm Knud Grøngaard Kristian Bengaard Laila Busted Ole Skov Majbritt Garbul Tobberup Haggai Kunisch Jarl Oxlund Niels Jørgen Ellegaard Flemming Frost Ole Lund Jensen Pia Beck Stæhr Steen Lund Olsen

5 Finansforbundet 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til de delegerede i Finansforbundet Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Finansforbundet for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 11. marts 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor

6 Finansforbundet 4 Kritisk revision Vi har foretaget kritisk revision for perioden 1. januar december 2012 og har stikprøvevist gennemgået årsregnskabet for 2012 for Finansforbundet og set, at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med de af hovedbestyrelsen trufne beslutninger. København, den 11. marts 2013 Jan B. Poulsen Erik Jepsen

7 Finansforbundet 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Finansforbundet er en fagforening for alle i og med relation til den finansielle sektor. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Forbundets gennemsnitlige medlemstal var i 2012 svagt under niveauet Forbundet havde i gennemsnit medlemmer i 2012 og samlede kontingentindtægter på 128 mio.kr. Arbejdsgiverne indbetalte 42 mio.kr. til uddannelsesformål for tillidsvalgte og medlemmer, og andre indtægter inkl. administrationsbidrag beløber sig til 11 mio.kr. Årets overskud på 37 mio.kr. er i forhold til 2011 primært påvirket af en markant stigning i formueafkast på 81 mio.kr. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.

8 Finansforbundet 6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i Finansforbundets vedtægter samt i overensstemmelse med god regnskabsskik, som foreskrevet i lov om fonde og visse foreninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Kontingentindtægter Kontingentet omfatter årets opkrævede kontingenter, som kan henføres til regnskabsåret. Formueafkast Formueafkast omfatter udover årets tilskrevne renter samt periodiserede renter på obligationsbeholdningen, såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og tab. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendommene værdiansættes til anskaffelsessummen med tillæg af væsentlige forbedringer. Der foretages ikke afskrivning på ejendommene, da forbundets langsigtede vedligeholdelsesplan vil medføre, at ejendommene ikke værdiforringes. Inventar, it og biler værdiansættes til anskaffelsessummen, der afskrives lineært over 3-5 år. Aktiver med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer, der primært omfatter børsnoterede aktier og obligationer samt investeringsforeningsbeviser, værdiansættes til børskursen på statusdagen. Kursreguleringen medtages i resultatopgørelsen under posten formueafkast. Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S indregnes med den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Kursreguleringen medtages i resultatopgørelsen under posten formueafkast. Reservefond Tryg indregnes til kostpris. Nedskrivninger foretages ved varig værdiforringelse. Beholdning af PR- og gaveartikler Varebeholdninger værdiansættes til anskaffelsesværdi.

9 Finansforbundet 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Skat Skat beregnes med 25% af den forventede skattepligtige indkomst i året. Udskudt skat hensættes med 25% af alle tidsmæssige forskelle mellem det regnskabsmæssige og det skattemæssige resultat. Betalt acontoskat modregnes i skyldig skat ved årets udgang.

10 Finansforbundet 8 Resultatopgørelse for 2012 Indtægter Note t.kr. t.kr. Kontingent Formueafkast Bidrag til uddannelsesformål Administrationsbidrag Andre indtægter Indtægter Udgifter Kredsene, kontingentandel mv Mødeudgifter mv Kommunikation og presse Kursusvirksomhed, ekskl. gager Kontingent til andre organisationer Bestyrelseshonorar Gager, pensioner mv Sekretariatsomkostninger Afskrivninger Udgifter Resultat før skat og bundne formuedisponeringer (40.723) Skat 13 (14.126) (1.753) Årets resultat (42.476) Årets resultat foreslås disponeret på følgende måde: Overført til driftskapital (42.476) Overført til konfliktkapital (42.476)

11 Finansforbundet 9 Balance pr Note t.kr. t.kr. Ejendomme Inventar mv Materielle anlægsaktiver Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S Reservefond Tryg Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver PR- og gaveartikler Varebeholdninger Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Finansforbundet 10 Balance pr Note t.kr. t.kr. Konfliktkapital Driftskapital Egenkapital Feriepengeforpligtelser Skyldig skat Skyldige omkostninger Indeholdt A-skat, skyldig lønsumsafgift mv Kortfristet gæld Gæld i alt Passiver Eventualforpligtelser 21

13 Finansforbundet 11 Noter 1. Antal medlemmer Gennemsnitlige antal medlemmer antal antal Aktive medlemmer Passive medlemmer Formueafkast t.kr. t.kr. Renter, obligationer Aktieudbytter Garantbeviser, udbytte 32 0 Renter, pengeinstitutter Obligationer, kursgevinster og -tab (netto) Aktier, kursgevinster og -tab (netto) (11.945) Aktier, Kobæk Strand Konferencecenter A/S, urealiseret kursregulering (2.093) (5.314) Investeringsforeningsbeviser, kursgevinster og -tab (netto) (27.933) Garantbeviser, kursgevinster og tab (netto) (25) Administrationsbidrag Gruppeforsikringer Andre indtægter Kursusvirksomhed Annonceindtægter Andre indtægter

14 Finansforbundet 12 Noter 5. Kredsene, kontingentandel mv t.kr. t.kr. Kontingentandel Rejserefusion Kontingentandelen til kredsene udgør 20% af medlemskontingentet fra aktive medlemmer i beskæftigelse. 6. Mødeudgifter mv Netværksgrupper Landsmøde Hovedbestyrelses- og repræsentantskabsmøder Medlems- og temamøder Overenskomstforhandlinger Andre møder i forbundet Møder med indenlandske organisationer Møder med udenlandske organisationer Kommunikation og presse Finans, medlemsblad Hjemmeside Andre kommunikationsudgifter Kursusvirksomhed, ekskl. gager Uddannelse for tillidsvalgte Uddannelse for medlemmer Gager mv. vedrørende kursusvirksomhed udgør t.kr. (2011: t.kr.). Beløbet er indeholdt under note 11 Gager, pensioner mv.

15 Finansforbundet 13 Noter 9. Kontingent til andre organisationer FTF NFU UNI Dansk IT t.kr. t.kr. Øvrige kontingenter Bestyrelseshonorar Formand Næstformænd Øvrige bestyrelsesmedlemmer Regulering honorar tidligere år Bestyrelseshonorar til formand og næstformænd er nettohonorarer efter modregning af løn og honorar fra øvrige hverv. 11. Gager, pensioner mv. Gager mv Pensionsbidrag Lønsumsafgift, ATP mv Øvrige personaleudgifter Gennemsnitligt antal ansatte (omregnet til heltidsansatte efter ATP-metoden) Sekretariatsomkostninger Ejendomme Advokat og revision Ekstern rådgivning Porto og kontorudgifter It-udgifter Formueforvaltningsomkostninger (170) Andre sekretariatsomkostninger

16 Finansforbundet 14 Noter 13. Skat t.kr. t.kr. Aktuel skat og rentetillæg Regulering til tidligere år Skyldig skat Beregnet aktuel skat for året Skat vedrørende formueoverførsel fra Finansforbundets Gruppeforsikringer Betalt acontoskat i året (3.820) (1.808) Rentetillæg/godtgørelse Indeholdt udbytteskat (952) (931) Ejendomme Forbundshus Anskaffelsessum Forbedringer i løbet af året Anskaffelsessum Offentlig vurdering pr Inventar mv. Anskaffelsessum Tilgang Afgang (11.223) 0 Anskaffelsessum Akkumulerede afskrivninger (26.308) (23.317) Årets afskrivninger (2.265) (2.991) Tilbageført ved afgang Akkumulerede afskrivninger (17.350) (26.308) Regnskabsmæssig værdi

17 Finansforbundet 15 Noter 16. Reservefond Tryg t.kr. t.kr. Anskaffelsessum Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S Ejerandel 66,66% Kapitalandele Kursregulering (2.093) (5.314) Kapitalandele Værdipapirer Obligationer Indenlandske t.kr. Anskaffelsessum Tilgang Afgang ( ) Anskaffelsessum Kursregulering Tilbageført ved afgang (21.142) Kursregulering Kursregulering Børskurs Børskurs

18 Finansforbundet 16 Noter 18. Værdipapirer, fortsat Aktier Uden- landske t.kr. Indenlandske t.kr. Anskaffelsessum Tilgang 0 0 Afgang (973) 0 Anskaffelsessum Kursregulering Tilbageført ved afgang Kursregulering Kursregulering Børskurs Børskurs Investeringsforeninger Anskaffelsessum Tilgang Afgang 0 (28.295) Anskaffelsessum Kursregulering (1.155) Tilbageført ved afgang 0 (1.093) Kursregulering Kursregulering Børskurs Børskurs

19 Finansforbundet 17 Noter 18. Værdipapirer, fortsat Garantbeviser Nominel værdi Tilgang t.kr. t.kr. Afgang (5) 0 Anskaffelsesværdi Kursregulering Kursregulering (25) 0 Kursregulering (25) 0 Børskurs Børskurs Værdipapirer, børskurs Andre tilgodehavender Tilgodehavende renter Tilgodehavende skat vedrørende Gruppelivsforsikringer Forudbetalt løn og pension Tilgodehavende administrationsbidrag, Tryg Tilgodehavende Gruppelivsforsikring Tilgodehavende kontingent Tilgodehavende kursus, uddannelse mv Lånekapital Diverse tilgodehavender og forudbetalinger

20 Finansforbundet 18 Noter 20. Egenkapital Konflikt- Driftskapital kapital I alt t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital Årets resultat Egenkapital Eventualforpligtelser Finansforbundet har sammen med de øvrige nordiske funktionærorganisationer på finansområdet givet tilsagn om långivning på i alt 100 mio.sek i tilfælde af en konfliktsituation. Finansforbundets andel heraf er beregnet til maksimalt ca. 23,4 mio.kr. Finansforbundet har indgået gensidig aftale om långivning til Dansk Sygeplejeråd på i alt 17,4 mio.kr. i tilfælde af en konfliktsituation. Finansforbundet har indgået aftale om långivning til DFL på i alt 13,1 mio.kr. i tilfælde af en konfliktsituation /10015 T:\AFD6331\112239\112239re1300 Finansforbundet.docx