Oplysninger om forbundet 1 Ledelsespåtegning 2. Den uafhængige revisors erklæringer 3. Kritisk revision 5. Ledelsesberetning 6

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger om forbundet 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Kritisk revision 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december Balance pr. 31. december Noter 12

3 Oplysninger om forbundet Forbundets navn Finansforbundet Applebys Plads København K Telefon Hjemmeside finansforbundet.dk CVR nr Regnskabsår 1. januar 31. december Hjemsted Hovedbestyrelse København Kent Petersen, formand Michael Budolfsen, næstformand Solveig Ørteby, næstformand Carsten Helge Nielsen Ib René Holm Jens Erik Jensen Kristian Bengaard Kim Holmer Ole Skov Haggai Kunisch Niels Jørgen Ellegaard Flemming Frost Ole Lund Jensen Pia Anne Beck Stæhr Steen Lund Olsen Dorrit Groth Brandt Direktør Flemming Høyer Revision Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab 1

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 31. december 2014 for Finansforbundet. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med god regnskabspraksis. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til landsmødets godkendelse. København, den 9. marts 2015 Flemming Høyer direktør Hovedbestyrelsen Kent Petersen Michael Budolfsen Solveig Ørteby formand næstformand næstformand Carsten Helge Nielsen Ib René Holm Jens Erik Jensen Kristian Bengaard Kim Holmer Ole Skov Haggai Kunisch Niels Jørgen Ellegaard Flemming Frost Ole Lund Jensen Pia Anne Beck Stæhr Steen Lund Olsen Dorrit Groth Brandt 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til hovedbestyrelsen i Finansforbundet Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Finansforbundet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herun der vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effekt i- viteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for v o- res konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

6 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensste m- melse med årsregnskabet. København, den 9. marts 2015 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Martin Sørensen statsautoriseret revisor 4

7 Kritisk revision I henhold til forbundets vedtægter har vi foretaget en kritisk gennemgang af regnskabsmaterialet for perioden 1. januar 31. december 2014 og påset at årsregnskabet for 2014 er aflagt i overensstemmelse med de af hovedbestyrelsen og landsmødet trufne beslutninger. Vi har ikke foretaget revision i henhold til fonds- og foreningslovgivningen. København, den 9. marts 2015 Erik Jepsen Mogens Bøge Jensen 5

8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Finansforbundet er en fagforening for alle i og med relation til den finansielle sektor. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Forbundets gennemsnitlige medlemstal var i 2014 svagt under niveauet i Forbundet havde i gennemsnit medlemmer i 2014 og de samlede kontingentindtægter var på 122 mio. kr. Arbejdsgiverne indbetalte 40 mio. kr. til uddannelsesformål, og andre indtægter inkl. Administrat i- onsbidrag beløb sig til 14 mio. kr. I forbindelse med at samarbejdet med Tryg pr. 1. maj 2014 ophørte, er den fælles reservefond opgjort, hvilket har givet en finansiel indtægt på 44 mio. kr. Årets overskud er på 116 mio. kr., hvilket er 80 mio. kr. bedre end 2013, hvoraf de 44 mio. kr. vedrører reservefonden fra Tryg. Endvidere har der i forhold til 2013 været et højere afkast af værdipapirbeholdningen på 52 mio. kr. Modsat har der været faldende kontingentindtægter og større hensættelse til skat. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke forbundets finansielle stilling. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for forbundet er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i Finansforbundets vedtægter samt i overensstemmelse med god regnskabspraksis, som foreskrevet i lov om fonde og visse foreninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil til- og fragå forbundet, og aktivets og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregningen og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet fremlægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Kontingentindtægter Kontingent omfatter årets opkrævede kontingent, som kan henføres til regnskabet. Formueafkast Formueafkast indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Formueafkast omfatter renteindtægter samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Foreningsskat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer dire k- te på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Ejendommene måles til kostpris med tillæg af forbedringer. Der afskrives ikke på ejendommene. Inventar, it og biler værdiansættes til anskaffelsessummen, der afskrives lineært over 3-5 års uden restværdi. 7

10 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer, der primært omfatter børsnoterede aktier og obligationer samt investeringsbeviser, måles til dagsværdi på balancedagen. Kursreguleringen medtages i resultatopgørelsen under posten formueafkast. Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S indregnes med den forholdsmæssige andel af virkso m- hedens regnskabsmæssige indre værdi. Kursreguleringen medtages i resultatopgørelsen under posten formueafkast. Beholdning af PR- og gaveartikler Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital I egenkapitalen indgår vedtægtsbestemte eller hovedbestyrelsesbesluttede henlæggelser. Til- og afgang sker via overskudsdisponeringen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtaget indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. 8

11 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december 2014 Note Kontingent Formueafkast Bidrag til uddannelsesformål Administrationsbidrag Andre indtægter Indtægter Kredsene, kontingentandel m.v Mødeudgifter m.v Kommunikation og presse Kursusvirksomhed, ekskl. gager Kontingent til andre organisationer Bestyrelseshonorar Gager, pensioner m.v Sekretariatsomkostninger Afskrivninger Udgifter Resultat før skat og bundne formuedisponeringer Skat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overføres til driftskapital Overføres til konfliktkapital

12 Balance pr. 31. december 2014 Note Aktiver t.kr 14 Ejendomme Inventar mv Materielle anlægsaktiver Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S Tilgodehavende hos Kobæk Strand Konferencecenter A/S Reservefond Tryg Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver PR- og gaveartikler Varebeholdninger Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Balance pr. 31. december 2014 Note Passiver t.kr Konfliktkapital Driftskapital Egenkapital Feriepengeforpligtelser Skyldig skat Skyldige omkostninger Indeholdt A-skat, skyldig lønsumsafgift m.v Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld Gældsforpligtelse Passiver Eventualposter m.v. 11

14 Noter Note 1. Antal medlemmer Gennemsnitlige antal medlemmer Aktive medlemmer Passive medlemmer Note 2. Formueafkast Renter, obligationer Aktieudbytter Garantbeviser, udbytte 4 11 Finansielle indtægter, Kobæk Strand Konferencecenter A/S Renter, pengeinstitutter 0 5 Obligationer, kursgevinster og tab (netto) Aktier, kursgevinster og tab (netto) Aktier, Kobæk Strand Konferencecenter A/S, urealiseret kursreg Investeringsforeningsbeviser, kursgevinster og tab (netto) Reservefond TRYG Note 3. Administrationsbidrag Gruppeforsikringer Note 4. Andre indtægter Kursusvirksomhed Annonceindtægter Kantineindtægter Øvrige indtægter

15 Note 5. Kredsene, kontingentandel m.v. Kontingentandel Rejserefusion Kontingentandelen til kredsene udgør 20% af medlemskontingentet fra aktive medlemmer i beskæftigelse. Note 6. Mødeudgifter Netværksgrupper Landsmøder Hovedbestyrelses- og repræsentantskabsmøder Medlems- og temamøder Medlemsmøderække Overenskomstforhandlinger Andre møder i forbundet Møder med indenlandske organisationer Møder med udenlandske organisationer Note 7. Kommunikation og presse Finans, medlemsblad Hjemmeside Andre kommunikationsudgifter Note 8. Kursusvirksomhed, ekskl. gager Uddannelse for tillidsvalgte Uddannelse for medlemmer Arbejdsmiljø Gager m.v. vedrørende kursusvirksomhed udgør (2013: ). Beløbet er indeholdt under note 11 Gager, pensioner m.v. 13

16 Note 9. Kontingent til andre organisationer FTF NFU UNI Dansk IT Øvrige kontingenter Note 10. Bestyrelseshonorar Formand Næstformænd Øvrige bestyrelsesmedlemmer Regulering honorar tidligere år Bestyrelseshonorar til formand og næstformænd er nettohonorarer efter modregning af løn og honorar fra øvrige hverv. Note 11. Gager, pensioner m.v. Gager m.v Pensionsbidrag Lønsumsafgift, ATP m.v Øvrige personaleudgifter Gennemsnitligt antal ansatte (omregnet til heltidsansatte efter ATP-metoden)

17 Note 12. Sekretariatsomkostninger Ejendomme Advokat og revision Ekstern rådgivning Porto og kontorudgifter IT-udgifter Formueforvaltningsomkostninger Andre sekretariatsomkostninger Note 13. Skat Aktuel skat og rentetillæg Regulering til tidligere år Skyldig skat Beregnet aktuel skat for året Betalt acontoskat i året Rentetillæg/godtgørelse Indeholdt udbytteskat Note 14. Ejendomme Forbundshus Anskaffelsessum Anskaffelsessum Offentlig vurdering pr

18 Note 15. Inventar m.v. Anskaffelsessum Tilgang Afgang 7 0 Anskaffelsessum Akkumulerede afskrivninger Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Note 16. Aktier i Kobæk Strand Konferencecenter A/S Ejerandel 66,66 % Kapitalandele Kursregulering Kapitalandele

19 Note 17. Værdipapirer Obligationer Børskurs Tilgang Afgang Kursregulering Børsværdi pr Investeringsforeningsbeviser Børsværdi Tilgang Afgang Kursregulering Børsværdi pr Bankaktier og garantbeviser Børsværdi Tilgang 80 1 Afgang Kursregulering Børsværdi pr Værdipapirer pr Note 18. Andre tilgodehavender Tilgodehavende renter Forudbetalt løn og pension Tilgodehavende administrationsbidrag, Tryg Tilgodehavende Gruppelivsforsikring Tilgodehavende kontingent Tilgodehavende kursus, uddannelse m.v Lånekapital Diverse tilgodehavender og forudbetalinger

20 Note 19. Egenkapital Konfliktkapital pital Driftska- I alt Egenkapital Årets resultat Egenkapital Note 20. Eventualforpligtelser Finansforbundet har sammen med de øvrige nordiske funktionærorganisationer på finansområdet givet tilsagn om långivning på i alt 10 mio. Euro i tilfælde af en konfliktsituation. Finansforbundets andel heraf er beregnet til maksimalt ca. 22,35 mio. kr. Finansforbundet har indgået gensidig aftale om långivning til Dansk Sygeplejeråd på i alt 16,4 mio. kr. i tilfælde af en konfliktsituation. Finansforbundet har indgået gensidig aftale om långivning til DFL på i alt 12,3 mio. kr. i tilfælde af en konfliktsituation. Finansforbundet har udstedt pantebreve på i alt 0,5 mio. kr. til sikkerhed for eventuelle forpligtelser i ejerforeninger. 18