plus revision skat rådgivning

Transkript

1 plus revision skat rådgivning Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) CVR-nr Årsrapport 2014/15 Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/ Dirigent Munkehatten 1B, 5220 Odense SØ Tlf.: (+45) , Fax: (+45) CVR-nr (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. maj april Balance pr. 30. april Pengestrømsopgørelse 1. maj april 13 Noter til årsregnskabet 14

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj april 2015 for Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.). Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. maj april Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tommerup, den 2. september 2015 Direktion Per Krogkær varmemester Bestyrelse Knud Erik Lynnerup formand Frank Mostrup næstformand Jakob Rasmussen Jakob Kristiansen Klaus Nygaard Michael W. Rasmussen Erik K. Andersen

4 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) for regnskabsåret 1. maj april 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. maj april 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

5 4 Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har ikke overholdt skattekontrolloven og kildeskatteloven omkring rettidig indberetning af løn samt indbetaling og indberetning af AM-bidrag og A-skat og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Selskabet har ligeledes ikke indberettet og betalt moms og punktafgifter rettidigt og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Ved regnskabsafslutningstidspunktet er forholdene bragt i orden. Odense, den 2. september 2015 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Jacob Pedersen statsautoriseret revisor

6 5 Folkevalgt revisor Som folkevalgt revisor har jeg foretaget en gennemgang af årsregnskabet 2014/15 i samarbejde med den statsautoriserede revisor, med henblik på at vurdere, om værkets ledelse har disponeret hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med vedtægterne m.v. Min revision har ikke givet anledning til bemærkninger. Tommerup, den 2. september 2015 Ege Olsen

7 6 Selskabsoplysninger Selskabet Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) Stadionvænget Tommerup CVR-nr.: Regnskabsår: 1. maj april Hjemsted: Assens Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er produktion og salg af varme. Bestyrelse Knud Erik Lynnerup, formand Frank Mostrup, næstformand Jakob Rasmussen Jakob Kristiansen Klaus Nygaard Michael W. Rasmussen Erik K. Andersen Direktion Per Krogkær, varmemester Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Munkehatten 1B 5220 Odense SØ Pengeinstitut Danske Bank

8 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Tommerup by's Fjernvarmeforsyning (a.m.b.a.) for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilvalg fra højere regnskabsklasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætningen måles til dagsværdi og opgøres eksklusive moms og afgifter. Energiforbrug Energiforbrug indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse, administration, autodrift, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.

9 8 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Brugstid Restværdi Central år 0 % Ledningsnet år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-8 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associerede virksomheder. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.

10 9 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret forikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af ma te ri el le an lægs ak ti ver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter ændringer optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger.

11 10 Resultatopgørelse 1. maj april 2015 Note 2014/ /14 Nettoomsætning Andre driftsindtægter Energiforbrug Produktionsomkostninger Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til indregning i kommende års priser

12 11 Balance pr. 30. april 2015 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger (central) Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Resultat til indregning i kommende års priser Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 12 Balance pr. 30. april 2015 Note PASSIVER EGENKAPITAL 6 Selskabskapital Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 7 Gæld til realkreditinstitutter Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til Tommerup Fjernvarme I/S Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9

14 13 Pengestrømsopgørelse 1. maj april Note 2014/ /14 Årets resultat Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Udlodning Tommerup Fjernvarme I/S Pengestrømme fra investeringsaktivitet Tilbagebetaling af gæld til realkreditinstitutter Ændring af gæld til associerede virksomheder Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvide beholdninger Kassekredit Likvider 1. maj Likvider 30. april Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Likvider 30. april

15 14 Noter til årsregnskabet 2014/ /14 1 Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Heraf udgør vederlag til bestyrelse Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Valutakursreguleringer

16 15 Noter til årsregnskabet 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj Tilgang i årets løb Overførsler i årets løb Kostpris 30. april Af- og nedskrivninger 1. maj Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Kapitalandele i associerede virksomheder Regnskabsmæssig værdi 1. maj Regnskabsmæssig værdi 1. maj Årets resultat Udlodning i året Værdireguleringer 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Kapitalandele i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Tommerup Fjernvarme I/S Tommerup 50%

17 16 Noter til årsregnskabet 6 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. maj Årets resultat Egenkapital 30. april Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. maj 2014 Gæld 30. april 2015 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter Eventualposter mv. Operationel leasing m.v. Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid op til 24 mdr. med en månedlig ydelse på t 6, i alt t Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for trækningsret på bankkonto på t 400 er afgivet ejerpantebrev på t 500 med pant i centraler og ledningsnet, bogført værdi i alt 8,8 mio.

18 17 Noter til årsregnskabet 2014/ /14 10 Pengestrømsopgørelse - reguleringer Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Af- og nedskrivninger inklusiv tab og gevinst ved salg Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandører m.v