ÅRSREGNSKAB for Rousthøje Sogns Menighedsråd. i Varde Provsti. i Varde Kommune. Myndighedskode CVR-nr Årsregnskabet indeholder:

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Rousthøje Sogns Menighedsråd i Varde Provsti i Varde Kommune Myndighedskode 9273 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Rousthøje Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 2

3 Den revisors Til menighedsradet for Sogn, myndighedskode 9273 Vi har revideret arsregnskabet for Sogn for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter forklaringer til regnskabet, arsregnskabet, noter og Arsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens og de deraf regler og vejledning). Menighedsradets ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens Menighedsradet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, ledelsen anser for for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser valg og anvendelse af en hensigtsmsessig regnskabspraksis og af regnskabsmaessige som er rimelige efter Her ud over er det menighedsradets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udrevisionen i overensstemmelse med standarder om revision og yderligere krav ge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision af 25. februar. Dette kraever at vi overholder etiske krav samt og revisionen for at opna grad af for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for menighedsradets udarbejaf et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af menighedsradets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmaessige er rimelige samt den samlede praesentation af arsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontrolder at de dispositioner, der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, sterga.de 40, Skjern T: 9680 F: ,

4 Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraskkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af menighedsradets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af af menighedsradets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december i overensstemmelse med lov om folkekirkens okonomi og de deraf regler (cirkulaere og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der at de dispositioner der er omfattet af arsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgaede aftaler og saedvanlig praksis. Supplerende oplysninger forstaelsen af revisionen De i arsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om menighedsradets erklaering Vi har i henhold til lov om folkekirkens okonomi og de deraf folgende regler (cirkulaere og vejledning) gennemlaest menighedsradets erklaering samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillaeg til den revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i menighedsradets erklaering er i overensstemmelse med arsregnskabet. Skjern, den 12. September 2014 PricewaterhouseCoopers Jim Laursen statsautoriseret revisor 2 af 2 archive temp\r reverkl 2103 sogn

5 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Ad 2100: Formålet set under ét har et merforbrug på kr Vi har haft flere henvendelser fra medlemmer af menigheden, der havde problemer med at høre præsten ved gudstjenesterne. Selv med høreapparater og teleslynge var det ikke nok. Vi valgte i menighedsrådet at investere i højttalere til kirken for at afhjælpe problemerne og det kostede samlet kr Der har efter installationen været flere positive tilkendegivelser fra menigheden. Der er også brugt kr mere til opvarmning af kirken og vi købte 4 salmebøger med stor skrift, da det var et ønske fra menigheden. Ad 2200: Da vi har flere gudstjenester i løbet af året med lys i stolestagerne, valgte menighedsrådet at investere i nye stager med glasafskræmning for at undgå brandfare og disse kostede ca. kr Da vi fik penge tilbage fra Stiftet i forbindelse med kvartalsvise afdrag på stiftslånet gennem, valgte vi at disse penge skulle være en del af indkøbet af stagerne. Ad 2300: Formålet under ét giver et mindre forbrug på ca. kr Dette skyldes at indtægten fra Stiftet vedr. renter er indtægtsført under dette formål. Ad 2305: Vi har i været forskånet for indbrud og skader, hvorfor kr , afsat i budgettet, ikke er blevet brugt. Ad 3100: Formålet set under ét har en besparelse på ca. kr Det er især på lønningerne, hvor vi har haft en gravermedhjælper der har kunnet tage over ved graverens ferier. Dette har betydet at vi ikke har skullet udbetale ikke afholdt ferie, som vi nogle år tidligere har været tvunget til. Ligeledes har vi stadig samarbejdet med Grimstrup Kirke omkring organisten Bente Kjøller, der er ansat i fleksjob i Grimstrup, og hvor Grimstrup Menighedsråd udfakturerer organistens timer til nettoudgiften for dem. Der har ikke været indkøbt bibler og noder/sangbøger i, under dette formål, disse er ført på formål Dette har bevirket en besparelse på kr Vi har et samarbejde med Årre Kirke omkring gravermedhjælper og har desværre i haft flere indkøb af sort tøj, da vi har haft 2-3 ansættelser i løbet af året. Dette har medført en ekstra udgift på kr en del af beløbet er budgetteret på formål Ad 3200: Der har været et merforbrug på ca. kr i forbindelse med transport, af konfirmander fra konfirmandundervisningen i Rousthøje Kirke til Næsbjerg Skole, Lykkesgård Skolen i Varde og transport til Roust for en elev der skulle til Esbjerg, i forhold til budgettet. Undervisningsmaterialer og hilsner dåb, bryllup og konfirmationer er også ført på dette formål og har bevirket et merforbrug på kr Menighedsrådet og præsten vedtog at konfirmanderne skulle deltage i en dag i præstegården, hvor der skulle laves ikoner. I denne forbindelse blev der købt frokost til konfirmanderne og dette bevirker et merforbrug på ca. kr. 850 på indkøb til fortæring. Ad : Samlet set har der været et mindre forbrug på ca. kr i forhold til budgettet. Der har ikke været brugt så meget vedrørende de fælles arrangementer i Gl. Helle Kommune som forudset. Samarbejdet fortsætter i årene fremover, hvor der måske bliver brug for større summer til foredragsholdere. Ad 4000: Kirkegården set under ét har et mindre forbrug på kr Dette er igen bl.a. en besparelse på lønnen til graveren, som beskrevet under formål 3100, som udløser en besparelse på kr Vi har gennem de seneste par år ikke forbrugt hele beløbet, der var afsat til indkøb af maskiner og værktøj. I var fræseren så nedslidt, at vi valgte at udskifte den med en ny og brugte yderligere kr i forhold til budgettet. Vi har ikke købt så mange nye planter og træer til kirkegården som forventet, hvorfor der er en besparelse på ca. kr Ad 4100: Samlet set er her et mindreforbrug på kr , der er udløst af kun en begravelse i Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 3

6 . Ad 5700: Vi har i samarbejde med Grimstrup Menighedsråd valgt at melde os ind i en skovdyrkerforening. Dette er gjort i forbindelse med "oprydning" i Grimstrup Krat, hvoraf en del er tilknyttet præstegården. Kontingentet er delt ligeligt mellem de to menighedsråd. Ad 6000: Vi har i ikke skullet ud og investere i nyt it-udstyr, hvorfor pengene ca. kr står ubrugte hen. Kontorhold er også kun forbrugt med ca. halvdelen kr Ad 6200: Der har ikke været brug for befordringsgodtgørelse, hvorfor der er sparet kr herpå. Arbejdstøj er bogført under formål 3100 men budgetteret under dette formål. Ad 6400: Der er et merforbrug på ca. kr hvilket dækker abonnementet på Brandsoft kirkegårdsmodul og regnskabsmodulet. Da det er over 15 år siden kirken er blevet kalket indvendig og bænkene er blevet malet, har vi en forventning om, at dette kan komme på tale måske i Vi vil derfor gerne henstille til, at vi må overføre kr af frie midler pr til dette formål. Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 4

7 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 5

8 1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt ,36 2 Kirkebygning og sognegård ,58 Indtægter 6.458,01 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,59 3 Kirkelige aktiviteter ,97 Indtægter Udgifter, løn ,42 Udgifter, øvrig drift ,55 4 Kirkegård ,06 Indtægter ,95 Udgifter, løn ,56 Udgifter, øvrig drift ,45 5 Præstebolig mv ,00 Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,00 6 Administration og fællesudgifter ,40 Indtægter Udgifter, løn ,04 Udgifter, øvrig drift ,36 7 Finansielle poster 3.069,65 A Resultat af drift ,64 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse ,64 * , , , , , , , , , , , , , , , ,09 * tet er ikke revideret Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 6

9 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg ,23-44, , Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Årsafslutning , ,64 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 7

10 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , , ,23 Ultimo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,87-57, ,00-383, , ,68 Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 8

11 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf Ligningsbeløb til drift Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf Fælles formål 21 Kirkebygning , , ,25 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , ,97 23 Sognegård , , , ,37 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -603, , , , ,59 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , ,82 32 Kirkelig undervisning , ,34-259, ,52 33 Diakonal virksomhed 34 Kommunikation , , , ,30 35 Kirkekor , , , ,95 36 Kirkekoncerter , , ,76 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , ,20 39 Kontingent til DSUK , , , ,55 4 Kirkegård -- heraf Kirkegården , , , , ,70 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser , , , ,75 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård , , , , ,45 Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 9

12 Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf Fælles formål 51 Præstebolig 1 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug , ,00 58 Øvrige ejendomme , ,00 6 Administration og fællesudgifter -- heraf Fælles formål , , ,33 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , , ,44 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , , ,49 63 Bygning , Økonomi , , , ,50 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse ,50 67 Forsikringspræmie , , ,60 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg ,50 69 Stiftbidrag (PU) , , , ,36 7 Finansielle poster -- heraf Renter af stiftslån ,66 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 4.015, , ,41 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -945,76-807,44-945, , , ,41-945,76 Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 10

13 Formål 8 Anlægsramme -- heraf Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 9 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg % tillægsbevilling anlæg Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 11

14 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Rousthøje By 2 L Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Undtaget fra vurdering Ejendomsværdi i alt Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 12

15 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Kollekt - Hørehæmmede Høstkollekt - Folkekirkens Nødhjælp Påske- og pinsekollekt - Folkekirkens Nødhjælp Julekollekt - Varmestuen i Esbjerg Beløb 392,50 504,00 468,00 716, ,00 Rousthøje Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :05 Side 13