Karup Varmeværk A.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2013/14

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Vestervangsvej Viborg Telefon Telefax Karup Varmeværk A.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2013/14 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2014 Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Karup Varmeværk A.m.b.a. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013/14 9 Balance pr Pengestrømsopgørelse for 2013/14 12 Side Noter 13

3 Karup Varmeværk A.m.b.a. 1 Selskabsoplysninger Selskab Karup Varmeværk A.m.b.a. Godthåbsvej Karup CVR-nr.: Hjemstedskommune: Viborg Bestyrelse Jens Aage Andersen, formand Palle Aagaard Kristensen, næstformand Ole Johnsen Steffen Madsen Jens Overgaard Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestervangsvej Viborg

4 Karup Varmeværk A.m.b.a. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september august 2014 for Karup Varmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september august Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Karup, den 30. september 2014 Bestyrelse Jens Aage Andersen Palle Aagaard Kristensen Steffen Madsen formand næstformand Ole Johnsen Jens Overgaard

5 Karup Varmeværk A.m.b.a. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Karup Varmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Karup Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. september august 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september august 2014 i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Viborg, den 30. september 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Allan Søborg Olsen statsautoriseret revisor

6 Karup Varmeværk A.m.b.a. 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten består i at levere el- og varmeydelser til tilsluttede forbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret 2013/14 udviser en overdækning på t.kr., hvilken indregnes i kommende års priser. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Karup Varmeværk A.m.b.a. 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven for regnskabsklasse A. Endvidere er der tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til forbruger har fundet sted. Indtægter indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå indtægterne, herunder omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og produktionspersonale. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale.

8 Karup Varmeværk A.m.b.a. 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets afskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Værkets resultat vil efter indregning af over- eller underdækninger altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen, enten som gæld eller tilgodehavende hos andelshaverne. I de efterfølgende år indgår beløb i varmeprisdannelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt kedelrum måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:

9 Karup Varmeværk A.m.b.a. 7 Anvendt regnskabspraksis Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Ledningsnet Målere Kedelrum Solvarmeanlæg 25 år 8 1/3 år 20 år 14 1/3 år 16 2/3 år 16 2/3 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Egenkapital Tilslutningsbidrag omfatter bidrag indbetalt før Nye tilslutningsbidrag modregnes i anskaffelsessummen på ledningsnet. Henlæggelse Henlæggelser til fremtidige investeringer foretages i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser. Ved anskaffelse af aktiver hvorpå der er foretaget henlæggelser, modregnes henlæggelserne i anskaffelsessummen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Karup Varmeværk A.m.b.a. 8 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen for selskabet præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.

11 Karup Varmeværk A.m.b.a. 9 Resultatopgørelse for 2013/ / /13 Note kr. t.kr. Varmesalg Elsalg Produktionsomkostninger ( ) (12.454) Dækningsbidrag Andre eksterne omkostninger 2 ( ) (1.626) Personaleomkostninger 3 ( ) (1.026) Afskrivninger og henlæggelser 4 ( ) (1.488) Andre driftsindtægter, lejeindtægt antenne Andre driftsindtægter, Viborgvej Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ( ) (360) Resultat før skat Årets over/underdækning ( ) (1.866) Årets resultat 0 0

12 Karup Varmeværk A.m.b.a. 10 Balance pr Note kr. t.kr. Produktionsanlæg og maskiner Grunde og bygninger, Viborgvej Kedelrum Solvarmeanlæg Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 0 2 Anlægsaktiver Varebeholdning (brændselsolie ca. 10 tons) Nettotilgodehavender af varmebidrag 0 94 Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Karup Varmeværk A.m.b.a. 11 Balance pr Note kr. t.kr. Tilslutningsafgift pr. 1. marts Egenkapital Henlæggelse til fremtidige investeringer Hensættelser KommuneKredit Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af KommuneKredit Nettotilbagebetaling af varmebidrag Resultat til indregning i kommende års priser Anden gæld Diverse kreditorer Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser 12

14 Karup Varmeværk A.m.b.a. 12 Pengestrømsopgørelse for 2013/ / /13 Note kr. t.kr. Driftsresultat Afskrivninger Ændring i driftskapital 11 ( ) Netto finansielle poster ( ) (360) Pengestrømme vedrørende drift Køb af materielle anlægsaktiver ( ) (24.213) Pengestrømme vedrørende investeringer ( ) (24.213) Optagelse af lån Afdrag på langfristede gældsforpligtelser ( ) (147) Pengestrømme vedrørende finansiering ( ) Ændring i likvide midler Likvider Likvider

15 Karup Varmeværk A.m.b.a. 13 Noter 1. Varmesalg 2013/ /13 kr. t.kr. Fast afgift Varmebidrag Indregning af sidste års resultat i varmeprisen Andre eksterne omkostninger Elektricitet og vand Kemikalier og hjælpematerialer Service, gasmotor Olieforbrug 0 56 Rensning, røggasveksler Porto og telefon Bankgebyrer Forsikringer Reparationer og vedligeholdelse Drift af bil Sikkerhedsudstyr Kursusomkostninger Edb-omkostninger Revision og selvevaluering Regnskabsmæssig og afgiftsmæssig assistance, herunder administration Teknisk og juridisk assistance Repræsentation, møder, rejser mv Kontingenter Diverse driftsudgifter Kontorartikler og tryksager Tab på forbrugere Annoncer Ejendomsskatter mv

16 Karup Varmeværk A.m.b.a. 14 Noter 3. Personaleomkostninger 2013/ /13 kr. t.kr. Lønninger og gager Refunderet løn fra Kølvrå Varmeværk ( ) (144) Forskydning, feriepenge 0 1 Pensionsbidrag Kørselsgodtgørelse ATP mv Andre personaleomkostninger Afskrivninger og henlæggelser Produktionsanlæg og maskiner Solvarmeanlæg Grunde og bygninger, Viborgvej Kedelrum Henlæggelser

17 Karup Varmeværk A.m.b.a. 15 Noter 5. Anlægsaktiver, produktionsanlæg og maskiner 2014 kr. Afskrivningsgrundlag, primo Tilgang i 2013/ Tilslutningsafgifter ( ) Afskrivning i 2013/14: 12% af kr., 9. rate rest (0 kr.) % af kr., 8. rate rest (4.281 kr.) % af kr., 7. rate rest ( kr.) % af kr., 6. rate rest ( kr.) % af kr., 4. rate rest ( kr.) % af kr., 4. rate rest ( kr.) % af kr., 4. rate rest ( kr.) % af kr., 3. rate rest ( kr.) (2.705) 12% af kr., 2. rate rest ( kr.) % af kr., 2. rate rest ( kr.) % af kr., 1. rate rest ( kr.) % af kr., 1. rate rest ( kr.) Afskrivninger, tidligere år ( ) Anlægsaktiver, grunde og bygninger Afskrivningsgrundlag bygning, primo Anskaffelsessum, grund Afskrivning i 2013/14: 4% af kr., 17. rate rest ( kr.) Afskrivning tidligere år ( )

18 Karup Varmeværk A.m.b.a. 16 Noter 7. Anlægsaktiver, kedelrum 2014 kr. Afskrivningsgrundlag bygning, primo Afskrivning i 2013/14: 6% af kr., 15 rate rest ( kr.) Afskrivning tidligere år ( ) 8. Solvarmeanlæg Afskrivningsgrundlag primo Tilgang i 2013/ Afskrivning i 2013/14: 6% af kr. 2. rate rest ( kr.) Afskrivning tidligere år ( ) Tilslutningsbidrag pr / /13 kr. t.kr. Tilslutningsbidrag Tilslutningsbidrag Langfristede gældsforpligtelser 2014 kr. Kortfristet del af prioritetsgæld Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Langfristet del af langfristede gældsforpligtelser Samlet gæld, der forfalder til betaling efter mere end 5 år (amortiseret kostpris)

19 Karup Varmeværk A.m.b.a. 17 Noter 11. Ændring i driftskapital 2013/ /13 kr. t.kr. Ændring i tilgodehavender (728) Ændring i leverandørgæld mv. ( ) Pantsætninger og eventualforpligtelser Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev, nom kr., i ejendom samt produktionsanlæg. ( ) 709 Regnskabsmæssig værdi af pantsat ejendom og produktionsanlæg I forbindelse med optagelse af kreditlån hos KommuneKredit har Viborg Kommune stillet en garanti på t.kr. CMB/hd T:\AFD4400\ \ re docx