Normal ApS. Årsrapport for CVR-nr Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 28. maj 2015.

Transkript

1 Normal ApS CVR-nr Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 28. maj 2015 Som dirigent:... Torben Ø. Mouritsen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 12 Skat af årets resultat 12 Immaterielle anlægsaktiver 12 Materielle anlægsaktiver 13 Anpartskapital 13 Sikkerhedsstillelser 13 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser /

3 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Normal ApS Låsbyvej 18, 8660 Skanderborg CVR-nr Hjemstedskommune Skanderborg Regnskabsår 1. januar december Bestyrelse Direktion Revision Jan Dal Lehrmann, formand Bo Evald Kristensen Torben Østergaard Mouritsen Lise Kaae Bo Evald Kristensen Torben Østergaard Mouritsen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25, Postboks 330, 8000 Aarhus C 1

4 fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med primært non-foodvarer, samt virksomhed der står i forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på mod sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Selskabets kapitalforhold er blevet styrket i forbindelse med en kapitalforhøjelse på t., hvilket har medvirket til at sikre tilstrækkelig kapital til at realisere en forventet fremadrettet vækst. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Normal ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den 28. maj 2015 Direktionen: Bo Evald Kristensen Torben Østergaard Mouritsen Bestyrelsen: Jan Dal Lehrmann formand Bo Evald Kristensen Torben Østergaard Mouritsen Lise Kaae 3

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Normal ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Normal ApS for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 28. maj 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Mads Meldgaard statsaut. revisor 4

7 Resultatopgørelse for 1. januar december Note mdr. 2012/13 13 mdr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

8 Balance pr. 31. december Note 31/ / Aktiver Anlægsaktiver Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Forudbetalinger for varer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance pr. 31. december Note 31/ / Passiver Egenkapital 6 Anpartskapital Overkurs ved emission 0 0 Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Ansvarlig lånekapital Langfristede gældsforpligtelser Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Egenkapitalopgørelse () Anpartskapital Overkurs ved emission Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/ Kapitalforhøjelse Overført fra overkurs ved emission Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/

11 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Normal ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter m.v. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske levetid, der fastsættes på baggrund af en vurdering af bl.a. den overtagne virksomheds karakter, indtjening, markedsposition, branchens stabilitet og afhængighed af nøglemedarbejdere. Kostprisen for erhvervede immaterielle rettigheder afskrives lineært over den forventede brugstid. Erhvervede immaterielle rettigheder omfatter rettigheder og licenser. Den vurderede brugstid for immaterielle anlægsaktiver udgør: Brugstid (år) Erhvervede immaterielle rettigheder Goodwill 5 år 5 år 9

12 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen med tillæg af opskrivninger. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Andre immaterielle anlægsaktiver omfatter udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle rettigheder. Andre immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Aktiver med en kostpris på under 25 t pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. 10

13 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Ansvarlig lånekapital Gældsforpligtelser, hvor kreditor har tilkendegivet at træde tilbage til fordel for alle virksomhedens andre kreditorer præsenteres som ansvarlig lånekapital. Indregningen foretages efter samme metode som gældsforpligtelser. 11

14 Noter mdr. 2012/13 13 mdr. 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Ændring af skatteprocent Immaterielle anlægsaktiver () Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Goodwill I alt Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/

15 Noter 5. Materielle anlægsaktiver () Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Anpartskapital /13 Anpartskapitalen har udviklet sig således de seneste 2 år: Saldo primo Kapitalforhøjelse Saldo ultimo Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for selskabets bankengagement, er der givet sikkerhedsstillelser til banken i form af virksomhedspant på t. 13

16 Noter 8. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 31/ / Andre eventualforpligtelser: Kautions- og garantiforpligtelser Selskabet har stillet garanti på i alt t. til sikkerhed for selskabets lejemål. Andre økonomiske forpligtelser 31/ / Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt t. i uopsigelige huslejekontrakter med en resterende kontraktsperiode på 1-8 år. Endvidere omfattes forpligtelser i operationelle leasingkontrakter på driftsmidler på i alt t. med en resterende kontraktsperiode på 3-5 år. 14