Kreds Nordea. Årsregnskab 2012

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Kreds Nordea CVR-nr Årsregnskab 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Kreds Nordea Indholdsfortegnelse Side Kredsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 8

3 Kreds Nordea 1 Kredsoplysninger Kreds Kreds Nordea Hvidovrevej 59A, 2. sal Postboks København C CVR-nr Hjemstedskommune: Hvidovre Telefon: Telefax: Internet: kredsnordea@finansforbundet.dk Bestyrelse Majbritt Garbul Tobberup (formand) Ole Lund Jensen (næstformand) Søren Kobbernagel Bente Nannestad Stine Koldt Meno Toni Elin Hindsgaul Madsen Bodil Toft Sørensen Dorrit Brandt Intern revision Morten Olesen Søren Thorhauge Stensvig Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på kredsens generalforsamling, den 16. marts 2013 Dirigent

4 Kreds Nordea 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 for Kreds Nordea. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med den danske lovgivnings krav til regnskabsaflæggelsen samt god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvidovre, den 6. februar 2013 Bestyrelse Majbritt Garbul Tobberup formand Ole Lund Jensen næstformand Søren Kobbernagel Bente Nannestad Stine Koldt Meno Toni Elin Hindsgaul Madsen Dorrit Brandt Bodil Toft Sørensen

5 Kreds Nordea 3 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Kreds Nordea Vi har revideret årsregnskabet for Kreds Nordea for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik tilpasset kredsens forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset kredsens forhold. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kredsens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kredsens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset kredsens forhold. København, den 6. februar 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor

6 Kreds Nordea 4 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision Vi har interviewet Lisbeth Lagermann om procedurer for afstemning og bogføring. Herudover har vi stikprøvevist gennemgået månedsafstemninger og bogføringsbilag. Vores gennemgang har ikke givet anledning til bemærkninger. Hvidovre, den 6. februar 2013 Morten Olesen Søren Thorhauge Stensvig

7 Kreds Nordea 5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i kredsens vedtægter samt god regnskabsskik som foreskrevet i lov om fonde og visse foreninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de tilhører. Tilgodehavender eller skyldige poster på statustidspunktet indregnes i balancen. Renter og kursregulering Renter omfatter årets tilskrevne renter og periodiserede renter. Såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og -tab medtages i resultatopgørelsen. Skat Skat beregnes med 25% af den forventede skattepligtige indkomst i året. Betalt acontoskat modregnes i skyldig skat ved årets udgang. Balancen Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier og obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Lagerbeholdning Lagerbeholdningen, indregnet under omsætningsaktiver, er optaget til kostpris.

8 Kreds Nordea 6 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Kontingentandele Refunderede transportomkostninger fra Finansforbundet Indtægter i alt Generalforsamling ( ) (888) Medlemsmøder ( ) (187) Tillidsmandsmøder ( ) (141) Tillidsmandsseminar ( ) (659) Fællestillidsmandsmøder (25.554) (48) Fællestillidsmandsseminar ( ) (141) AMR-møder (62) (7) Kreds Nordea Stiftelsesfond, ordinært indskud (18.188) (18) Transportomkostninger ( ) (533) Direkte medlemsrettede udgifter ( ) (2.622) Bestyrelsesmøder (82.388) (85) Bestyrelsesuddannelse ( ) (391) Lands- og repræsentantskabsmøder (46.585) (46) Udvalgs- og andre møder ( ) (100) Kontorholdsomkostninger 1 ( ) (785) Småanskaffelser (14.458) (27) Transportomkostninger ( ) (810) Øvrige udgifter ( ) (2.244) Resultat før finansielle poster Renter og udbytter Kursregulering, netto (79) Resultat før skat Skat af finansielle poster 4 (2.391) 0 Årets resultat

9 Kreds Nordea 7 Balance pr Note kr. t.kr. Tilgodehavende transportomkostninger Tilgodehavende kredsandel af kontingent Tilgodehavende skat Tilgodehavende renter Tilgodehavender Aktier Obligationer Værdipapirer Varebeholdning Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Årets resultat Kapitalændring ved overførsel af medlemmer til øvrige kredse (42.134) (7) Egenkapital Forudbetalte kontingenter og gruppeliv fra medlemmer Skyldige omkostninger Kortfristet gæld Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser 7

10 Kreds Nordea 8 Noter 1. Kontorholdsomkostninger kr. t.kr. Medlemsbladet Telefon Kontorudgifter Revision Receptioner Gaver og blomster Konsulentbistand Husleje Øvrige omkostninger Renter og udbytter Pengeinstitutter Obligationsrenter Aktieudbytter Kursregulering, netto Aktier, kursregulering (67) Obligationer, kursregulering (22.186) (12) 4. Skat (79) Beregnet aktuel skat 0 0 Regulering vedr. tidligere år Tilgodehavende skat Beregnet aktuel skat 0 0 Indeholdt udbytteskat Betalt acontoskat i året Rentegodtgørelse Der påhviler ikke Kreds Nordea udskudt skat.

11 Kreds Nordea 9 Noter 5. Aktier kr. t.kr. Anskaffelsesværdi Tilgang 0 0 Anskaffelsesværdi Kursregulering Kursregulering i regnskabsåret (66) Kursregulering Børsværdi Obligationer Anskaffelsesværdi Tilgang 0 0 Afgang ved udløb ( ) 0 Realiseret avance (tab) (22.218) 0 Anskaffelsesværdi Kursregulering (6.477) 6 Kursregulering i regnskabsåret (22.186) (12) Afgang Kursregulering (6.445) (6) Børsværdi Pantsætninger og eventualforpligtelser Der er ingen pantsætninger eller eventualforpligtelser T:\AFD6331\123973\123973re1300.docx