Berge Invest ApS CVR-nr J. Skjoldborgs Vej Løgstør. Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Vestervangsvej Viborg Telefon Telefax Berge Invest ApS CVR-nr J. Skjoldborgs Vej Løgstør Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Asbjørn Berge Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Berge Invest ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 10 hdumstrei/ :38/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E Status II: 0

3 Vir ksomhedsoplysninger Berge Invest ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Berge Invest ApS J. Skjoldborgs Vej Løgstør CVR-nr.: Hjemsted: Vesthimmerlands Regnskabsår: Direktion Asbjørn Berge Bente Berge Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestervangsvej Viborg

4 Ledelsespåtegning Berge Invest ApS 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Berge Invest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Løgstør, den Direktion Asbjørn Berge Bente Berge

5 Berge Invest ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Berge Invest ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Berge Invest ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Allan Søborg Olsen statsautoriseret revisor CVR-nr

6 Berge Invest ApS 4 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller tab omfatter eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration i forbindelse med selskabets primære aktiviteter. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.

7 Berge Invest ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre finansielle anlægsaktiver omfatter unoterede værdipapirer, der indregnes til kostpris. De unoterede værdipapirer nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end kostprisen. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse for 2015 Berge Invest ApS 6 Resultatopgørelse for 2015 Note Bruttotab (89.859) ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger ( ) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat 1 ( ) 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen Ekstraordinært udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat ( ) ( )

9 Balance pr Berge Invest ApS 7 Balance pr Note Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Berge Invest ApS 8 Balance pr Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Kreditinstitutter i øvrigt Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 5 Hovedaktivitet 6

11 Egenkapitalopgørelse for 2015 Berge Invest ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo Årets resultat 0 ( ) Egenkapital ultimo

12 Noter ### Berge Invest ApS 10 Noter 1. Skat af ordinært resultat Regulering vedrørende tidligere år Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Nedskrivninger primo 0 ( ) 0 Årets nedskrivninger ( ) ( ) 0 Nedskrivninger ultimo ( ) ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Associerede virksomheder: Carnad A/S Vesthimmerland A/S 35,16 Trend Lines A/S Vesthimmerland A/S 49,90 Industri Invest Herning A/S Herning A/S 25,00 3. Likvide beholdninger Af likvide beholdninger er t. indsat på en Escrow konto mod t. sidste år. Kontoen frigives i 2016

13 ### ### Berge Invest ApS 11 Noter Pålydende værdi Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital A-kapitalandele , B-kapitalandele , Der har ikke været bevægelser i virksomhedskapitalen i året eller i de fire foregående regnskabsår. 5. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Fam. Berge Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2014 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 6. Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje og besidde aktier og anparter samt drive investeringsvirksomhed.