Årsrapport for regnskabsåret 2014

Transkript

1 Årsrapport for regnskabsåret 2014 Digital adgang til oplysninger i forbindelse med ejendomshandel (DIADEM) Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter Gammel Mønt København K Tlf mbbl@mbbl.dk

2 INDHOLD PÅTEGNING AF DET SAMLEDE REGNSKAB... 3 INDLEDNING... 4 BERETNING Præsentation DIADEM Årets faglige resultater Årets økonomiske resultat Redegørelse for reservation Forventninger til det kommende år... 7 REGNSKAB Anvendte regnskabspraksis Resultatopgørelsen Balancen Egenkapitalforklaring Udnyttelse af lånerammen Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskab BILAG Noter til balancen side 2 af 15

3 PÅTEGNING AF DET SAMLEDE REGNSKAB Det finansielle regnskab omfatter hovedkonto Digital adgang til oplysninger ifm. Ejendomshandel (Driftsbev.), CVR , som Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter er ansvarlig for, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for regnskabsåret PÅTEGNING Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. København, den 19. marts 2015 København, den 19. marts 2015 Claes Nilas Departementschef Henrik Grosen Nielsen Økonomichef side 3 af 15

4 INDLEDNING Ifølge regnskabsbekendtgørelse skal virksomheder udarbejde en årsrapport, der som minimum indeholder en finansiel rapportering, påtegning og regnskabsmæssige forklaringer til brug for Rigsrevisionens bevillingskontrol. Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter har på den baggrund udarbejdet en årsrapport for Digital adgang til oplysninger i forbindelse med ejendomshandel (DIADEM). Årsrapporten omfatter en beretning, regnskabsmæssig rapportering og en bilagsdel. BERETNING 2.1 Præsentation Årsrapporten, herunder det finansielle regnskab, vedrører Digital adgang til oplysninger i forbindelse med Ejendomshandel, driftsbevilling. 2.2 DIADEM Digital adgang til oplysninger i forbindelse med Ejendomshandel forkortet DIADEM er navnet på projektet, som siden 2009 har udviklet produktet ejendomsdatarapporten, der anvendes af borgere, ejendomsmæglere, advokater og andre, som beskæftiger sig med ejendomshandel. Formålet med projektet er at gøre ejendomshandel lettere, billigere og mere gennemsigtig gennem one-stop shopping på internettet i forhold til ejendomsoplysninger, som er relevante i forbindelse med ejendomshandel. Ejendomsdatarapporten tilbyder disse oplysninger online for et gebyr på 325 kr. DIADEM har et samlet udviklingsbudget på 117,3 mio. kr. Projektet skal i 2019 være i økonomisk balance og herefter være selvfinansieret gennem gebyret. Det samlede udviklingsregnskab er forelagt Folketingets Finansudvalg i december DIADEM er ressortmæssigt placeret under 14 og har arbejdssted i Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter. 2.3 Årets faglige resultater DIADEM er ved udgangen af 2014 stabiliseret på et højt niveau, hvor der er bestilt godt rapporter og tilknyttet ca fastkunder, jf tabel 1. Der er etableret et panel af brugere såsom boligadvokater og ejendomsmæglere, som har bidraget til en række tilpasninger af produktet, så det passer bedre til den faktiske brugssituation, side 4 af 15

5 herunder indarbejdelse af nye oplysninger i rapporten. Der er generelt stor tilfredshed med løsningen. Brugerne har fortsat en række udviklingsønsker, som primært retter sig imod at få flere oplysninger med i rapporten for yderligere at spare tid og penge til fremsøgning af oplysninger for aktørerne på boligmarkedet. Udviklingsdelen for DIADEM er afsluttet og evalueret, herunder er såvel udviklingsregnskab som selve it-systemet gennemgået af Rigsrevisionen. Det resterende udviklingsarbejde, som vedrører digitalisering af fem ejendomsoplysninger, er organiseret i det såkaldte SALUT-projekt. Restdigitaliseringen afsluttes med udgangen af Udviklingen i antallet af boliger, der sættes til salg eller på tvangsauktion, påvirker antallet af bestilte rapporter. På basis af de kendte tal og en nogenlunde konstant aktivitet på ejendomsmarkedet forventes der at blive solgt ca i 2015, dvs. svarende til salget i Tabel 1: Nøgletal Udvikling ANTAL FASTKUNDER ANTAL BRUGERE RAPPORTBESTILLINGER TILSLUTTEDE KOMMUNER Total ultimo Tilvækst måned januar februar marts april maj juni juli august september oktober november december Total ultimo side 5 af 15

6 2.4 Årets økonomiske resultat Årets resultat for 2014 blev et overskud på ca. 9,3 mio. kr., jf. tabel 2. Tabel 2: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal MIO. KR., LØBENDE PRISER Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -0,1-23,3-31,2 - Heraf indtægtsført bevilling 0,0 0,0 1,4 - Heraf eksterne indtægter -0,1-23,3-32,6 Ordinære driftsomkostninger 39,0 26,1 16,3 - Heraf løn 6,1 4,0 3,5 - Heraf afskrivninger 0,0 3,7 3,9 - Heraf øvrige omkostninger 32,9 18,4 8,9 Resultat af ordinær drift 38,9 2,8-14,9 Resultat før finansielle poster 38,7 2,8-12,5 Årets resultat 40,8 6,8-9,3 Balance Anlægsaktiver 30,9 27,6 24,2 Omsætningsaktiver forklar forskellen -55,6-81,2-65,3 Egenkapital -79,2-86,0-76,8 Langfristet gæld 1,5 28,0 25,2 Kortfristet gæld 53,0 4,4 10,5 Lånerammen 25,0 28,0 25,0 Træk på lånerammen 30,9 27,6 24,2 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 123,6% 98,6% 96,8% Negativ udsvingsrate Overskudsgrad 0,0% -29,2% 29,8% Bevillingsandel 0,0% 0,0% -4,5% Personaleoplysninger Antal årsværk - 8,0 9,6 Årsværkspris - 0,5 0,5 Lønomkostningsandel - 17,2% 11,2% Lønsumsloft. 6,1 4,0 4,8 Lønforbrug 6,1 4,0 4,7 DIADEMs økonomiske resultater kan beskrives med følgende bemærkninger: Det positive resultat på 9,3 mio. kr., hvilket er en væsentlig stigning i forhold til det negative resultat for 2013, skyldes, at DIADEM er et nyt projekt, hvor de to første år har været udviklingsfasen, og først i 2014 er blevet færdigudviklet. Gebyrindtægter er steget fra 23,3 mio. kr. i 2013 til 31,2 mio kr. i 2014, som skyldes en stigning i antallet af solgte rapporter. Der er ikke en forventning om, at der vil ske en yderligere væsentlig stigning i gebyrindtægter i de kommende år, da systemet nu er fuldt ud implementeret i forhold til landets kommuner, jf. tabel 2. side 6 af 15

7 De ordinære driftsomkostninger er faldet betydeligt fra 26,1 mio. kr i 2013 til 16,3 mio. kr. i Det skyldes hovedsageligt færre udgifter til brugen af it-tjenesteydelser, idet at projektet er blevet færdigudviklet. De finansielle omkostninger er faldet fra 4,0 mio. kr. i 2013 til 3,2 mio. kr. Denne udvikling skyldes især, at gælden på FF7 er halveret i forhold til primo Årets positive resultat har nedbragt den negative egenkapital, som nu udgør 76,7 mio kr. Den negative egenkapital skal ses som et udtryk for de omkostninger, der har været forbundet med etableringen af systemet. Der er givet tilladelse til at operere med et underskud inden for en otteårig periode. Denne periode er på finansloven for 2015 blevet forlænget med to år, så projektet skal være i økonomisk balance ii år Årsagen til bevillingsandelen i 2014 er, at der er overført 1,3 mio. kr. på lov om tillægsbevilling. I 2014 var låneramme på 25,0 mio. kr. Udnyttelsen ultimo 2014 udgør 24,2 mio. kr., hvilket svarer til en udnyttelsesgrad af lånerammen på 96,8 pct. Lønsumsloftet udgør efter tillægsbevillingen i ,8 mio. kr. Der er anvendt 3,5 mio. kr. i direkte løn og 1,2 mio. kr. i lønoverhead. Under antagelse af en gennemsnitlig lønudgift på 0,5 mio. kr. pr. årsværk svarer det til 9,6 årsværk. Den akkumulerede opsparing lyder ultimo 2014 på 0,1 mio. kr. 2.5 Redegørelse for reservation Der er reserveret 2,7 mio. kr. til digitalisering af spildevandsoplysninger og tilpasning af forvaltningssystemer, bl.a. i forbindelse med oplysninger om forfalden gæld til kommunen, jf. tabel 3. Tabel 3: Reservationer MIO. KR., LØBENDE PRISER RESERVERET ÅR RESERVATION PRIMO FORBRUG I ÅRET NY RESERVATION I ÅRET RESERVATION ULTIMO FORVENTET AFSLUTNING Digitalisering af spildevandsoplysninger 0,0 0,0 0,0 2,7 2, Forventninger til det kommende år I 2015 er salgsmålet rapporter, hvilket svarer til 32,6 mio. kr. Salgsmålet svarer til omsætningen i 2014 og er fastlagt under forudsætning af uændret aktivitet på ejendomsmarkedet. Årets vigtigste faglige mål er afslutningen af de sidste digitaliseringsopgaver og dermed udfasning af den såkaldte semiautomatiske løsning, hvor kommunerne for nogle få oplysningers vedkommende manuelt indtaster disse, når der bestilles en ejendomsdatarapport, hvorefter oplysningerne hentes automatisk ind i ejendomsdatarapporten. Udfasningen af dette system vil betyde yderligere aflastning af de kommunale medarbejdere, og tiden til færdiggørelse af rapport vil falde fra op til 10 hverdage til ganske få minutter. Endelig vil det medføre en væsentlig reduktion af driftsudgifterne i side 7 af 15

8 side 8 af 15

9 REGNSKAB 3.1 Anvendte regnskabspraksis DIADEM s regnskab er udarbejdet efter de regnskabsregler og principper for omkostningsbaseret regnskab og bevillinger, der anvendes i staten, og som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning. Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter varetager administrationen af DIADEM. DIADEM betaler lønog driftsoverhead til ministeriet en gang om året. DIADEM anvender følgende afskrivningshorisonter: It-udstyr Specialudvikling af et forrentningskritisksystem: 8 år 3.2 Resultatopgørelsen Årets slutresultat blev et overskud på ca. 9,3 mio. kr., jf. tabel 4. De ordinære driftsindtægter udgør 31,2 mio. kr. og de ordinære driftsomkostninger 16,3 mio. kr. Hertil kommer andre driftsposter og finansielle poster med nettoudgift på 5,6 mio. kr. side 9 af 15

10 Tabel 4: Resultatopgørelse MIO. KR., LØBENDE PRISER REGNSKAB REGNSKAB BUDGET Note: Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling 0,0-1,3 0,0 Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger 0,0 0,0 0,0 Reserveret af indeværende års bevillinger 0,0 2,7 0,0 Indtægtsført bevilling i alt 0,0 1,4 0,0 Salg af varer og tjenesteydelser 0,0 0,0 0,0 Tilskud til egen drift 0,0 0,0 0,0 Gebyrer -23,3-32,6-34,0 Ordinære driftsindtægter i alt -23,3-31,2-34,0 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre 0,0 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger Husleje 0,0 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger i alt 0,0 0,0 0,0 Personaleomkostninger Lønninger 4,0 3,5 4,0 Andre personaleomkostninger 0,0 0,0 0,0 Pension 0,0 0,0 0,0 Lønrefusion 0,0 0,0 0,0 Personaleomkostninger i alt 4,0 3,5 4,0 Af- og nedskrivninger 3,7 3,9 4,1 Andre ordinære driftsomkostninger 18,4 8,9 12,2 Ordinære driftsomkostninger i alt 26,1 16,3 20,3 Resultat af ordinær drift 2,8-14,9-13,7 Andre driftsposter Andre driftsindtægter 0,0 0,0 0,0 Andre driftsomkostninger 0,0 2,4 0,0 Resultat før finansielle poster 2,8-12,5-13,7 Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 0,0 Finansielle omkostninger 4,0 3,2 3,7 Resultat før ekstraordinære poster 6,8-9,3-10,0 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0,0 0,0 0,0 Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 6,8-9,3-10,0 side 10 af 15

11 Under andre driftsomkostninger er der i 2014 bogført 2,4 mio. kr. fordelt med 1,2 mio. kr. i lønoverhead og 1,2 mio. kr. i driftsoverhead. Gebyrindtægter for 2015 er budgetteret i samme niveau som 2014 svarende til salg af stk. rapporter. På løn er anvendt i alt 4,7 mio. kr. fordelt 3,5 mio. kr. i direkte løn og 1,2 mio. kr. i lønoverhead. I 2015 er der budgetteret 4,0 mio. kr. i løn fordelt med 3,0 mio. kr. i direkte løn og 1,0 mio. kr. i lønoverhead. Tabel 5: Resultatdisponering MIO. KR., LØBENDE PRISER REGNSKAB REGNSKAB BUDGET Note: Disponeret til bortfald 0,0 0,0 0,0 Disponeret til reserveret egenkapital 0,0 0,0 0,0 Disponeret udbytte til statskassen 0,0 0,0 0,0 Disponeret til overført overskud 6,8-9,3-10,7 3.3 Balancen Tilgodehavender er steget fra 2,4 mio. kr til 4,5 mio. kr., hvilket primært skyldes en øget mængde af udestående debitorer, som har bestilt rapporter i fjerde kvartal 2014, jf. tabel 6. FF5 og FF7 skal ses i sammenhæng, idet der sker en årlige regulering på kontiene. side 11 af 15

12 Tabel 6: Balancen AKTIVER PRIMO ULTIMO PASSIVER PRIMO ULTIMO Note: Note: Anlægsaktiver: 1 Immaterielle anlægsaktiver Egenkapital Reguleret egenkapital (startkapital) 0,0 0,0 Færdiggjorte udviklingsprojekter 25,8 24,2 Opskrivninger 0,0 0,0 Erhvervede koncenssioner, patenter, licenser m.v. 0,0 0,0 Reserveret egenkapital 0,0 0,0 Udviklingsprojekter under opførelse 1,8 0,0 Bortfald af årets resultat 0,0 0,0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 27,6 24,2 Udbytte til staten -79,2-86,1 Materielle anlægsaktiver Overført overskud -6,8 9,3 Grunde, arealer og bygninger 0,0 0,0 Egenkapital i alt -86,0-76,8 Infrastruktur 0,0 0,0 Hensatte forpligtelser 0,0 0,0 Transportmateriel 0,0 0,0 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Langfristede gældsposter Inventar og IT-udstyr 0,0 0,0 FF4 Langfristet gæld 28,0 25,2 Igangværende arbejder for egen regning 0,0 0,0 Materielle anlægsaktiver i alt 0,0 0,0 Donationer 0,0 0,0 Statsforskrivning 0,0 0,0 Prioritetsgæld 0,0 0,0 Øvrige finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Finansielle anlægsaktiver i alt 0,0 0,0 Langfristet gæld i alt 28,0 25,2 Anlægsaktiver i alt 27,6 24,2 Omsætningsaktiver: Varebeholdning 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter Tilgodehavender 2,4 4,5 Leverandører af varer og tjenesteydelser 6,0 7,9 Værdipapirer 0,0 0,0 Anden kortfristet gæld 0,0 0,0 Likvide beholdninger Skyldige feriepenge 0,0 0,0 FF5 Uforrentet konto 59,9 2,0 Reserveret bevilling 0,0 2,7 FF7 Finansieringskonto -143,5-71,8 Igangværende arbejder for fremmed regning 0,0 0,0 Andre likvider 0,0 0,0 Periodeafgrænsningsposter -1,6-0,1 Likvide beholdninger i alt -83,6-69,8 Kortfristet gæld i alt 4,4 10,5 Omsætningsaktiver i alt -81,2-65,3 Gæld i alt 32,4 35,7 Aktiver i alt -53,6-41,1 Passiver i alt -53,6-41,1 3.4 Egenkapitalforklaring Der er blevet overført ca. 9.3 mio kr for regnskabet for 2014, jf. tabel 7. side 12 af 15

13 Tabel 7: Egenkapitalforklaring MIO. KR., LØBENDE PRISER Note: Egenkapital primo R-året 79,2 86,0 Startkapital primo 0,0 0,0 +Ændring i startkapital 0,0 0,0 Startkapital ultimo 0,0 0,0 Opskrivninger primo 0,0 0,0 +Ændringer i opskrivninger 0,0 0,0 Opskrivninger ultimo 0,0 0,0 Reserveret egenkapital primo 0,0 0,0 +Ændring i reserveret egenkapital 0,0 0,0 Reserveret egenkapital ultimo 0,0 0,0 Overført overskud primo 79,2 86,0 +Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 0,0 0,0 +Regulering af det overførte overskud 0,0 0,0 +Overført fra årets resultat 6,8-9,3 - Bortfald af årets resultat 0,0 0,0 - Udbytte til staten 0,0 0,0 Overført overskud ultimo 86,0 76,7 Egenkapital ultimo R-året 86,0 76,7 Årets resultat har nedbragt den negative egenkapital, som nu udgør 76,7 mio kr., jf. tabel 7. Der er givet tilladelse til at operere med et underskud inden for en 8-årig periode. Denne periode er på finansloven for 2015 blevet forlænget med to år til Udnyttelse af lånerammen Tabel 8: Udnyttelse af låneramme MIO. KR., LØBENDE PRISER 2014 Sum af imm. og mat. anlægsaktiver (undt. donationer) pr. 31. december ,2 Låneramme pr. 31. december ,0 Udnyttelsesgrad i procent 96,8% side 13 af 15

14 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 9: Opfølgning på lønsumsloft MIO. KR., LØBENDE PRISER 2014 Lønsumsloft FL 3,5 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 4,8 Lønforbrug under lønsumsloft 4,7 Difference 0,0 Akkumuleret opsparing ultimo ,0 Akkumuleret opsparing ultimo ,1 NB: Lønforbruget er på 4,8 mio. kr., hvor de 3,5 mio. kr. er konteret under løn og 1,2 mio. kr. i form af lønoverhead under andre driftsomkostninger. Administration varetages af Departementet. Ultimo året laver departementet en beregning på løn- og driftsoverhead, som bliver udgiftsført på standardkonto 33 i DIADEMs regnskab og indtægtført i departementet regnskab standardkonto Bevillingsregnskab Tabel 10: Bevillingsregnskab MIO. KR., LØBENDE PRISER REGNSKAB 2013 BUDGET 2014 REGNSKAB 2014 DIFFERENCE BUDGET 2015 Nettoudgiftsbevilling 0,0 0,0-1,3 1,3 0,0 Nettoforbrug af reservation 0,0 0,0 2,7-2,7 0,0 Indtægter -23,3-42,0-32,6-9,4-34,0 Indtægter i alt -23,3-42,0-31,2-10,8-34,0 Udgifter 30,1 25,2 21,9 3,3 23,3 Årets resultat 6,8-16,8-9,3-7,5-10,7 Nettoudgiftsbevilling på 1,3 mio. kr. dækker over ekstra lønsum, som er blevet overført via TB. Ved udarbejdelsen af budget 2014 var der en forventning om en gebyrindtægt på 42,0 mio. kr. Denne afvigelse skyldes, at antallet af solgte rapporter var estimeret ud fra antallet af bolighandler før finanskrisen. I budget for 2015 er estimatet blevet nedjusteret til 34,0 mio. kr. side 14 af 15

15 BILAG 4.1 Noter til balancen Note 1: Immaterielle anlægsaktiver MIO. KR. FÆRDIGGJORTE UDVIKLINGS-PROJEKTER ERHVERVEDE KONCESSIONER, PATENTER, LICENSER MV. Primobeholdning 29,5 0,0 29,5 Opskrivning 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr (før afskr.) 29,5 0,0 29,5 Tilgang 2,3 0,0 2,3 Afgang 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr (før afskr.) 31,8 0,0 31,8 Akk. afskrivninger 7,6 0,0 7,6 Akk. nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Akk. af- og nedskrivninger ,6 0,0 7,6 Regnskabsmæssig værdi pr ,2 0,0 24,2 Årets afskrivninger -3,9 0,0-3,9 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger -3,9 0,0-3,9 Afskrivningsperiode/år 8 år antal år I ALT side 15 af 15