Ricardo Denmark ApS Årsrapport for 1. april marts 2015

Transkript

1 Ricardo Denmark ApS Årsrapport for 1. april marts 2015 Annual Report for 1 April March 2015 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/ The Annual Report was presented and adopted at the Annual General Meeting of the Company on 31/ Serge de Reus Dirigent Chairman

2 Indholdsfortegnelse Contents Side Page Påtegninger Management s Statement and Auditor s Report Ledelsespåtegning Management s Statement Den uafhængige revisors erklæringer Independent Auditor's Report on the Financial Statements 1 2 Ledelsesberetning Management s Review Selskabsoplysninger Company Information Beretning Review 5 6 Årsregnskab Financial Statements Resultatopgørelse 1. april marts Income Statement 1 April - 31 March Balance 31. marts Balance Sheet 31 March Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report Regnskabspraksis Accounting Policies

3 Ledelsespåtegning Management s Statement Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. april marts 2015 for Ricardo Denmark ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014/15. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. The Executive Board has today considered and adopted the Annual Report of Ricardo Denmark ApS for the financial year 1 April March The Annual Report is prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. In our opinion the Financial Statements give a true and fair view of the financial position at 31 March 2015 of the Company and of the results of the Company operations for 2014/15. We recommend that the Annual Report be adopted at the Annual General Meeting. København, den 31. august 2015 København, 31 August 2015 Direktion Executive Board Christian Kunz Serge de Reus 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Independent Auditor s Report on the Financial Statements Til kapitalejeren i Ricardo Denmark ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ricardo Denmark ApS for regnskabsåret 1. april marts 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende bil- To the Shareholder of Ricardo Denmark ApS Report on the Financial Statements We have audited the Financial Statements of Ricardo Denmark ApS for the financial year 1 April March 2015, which comprise income statement, balance sheet, notes and summary of significant accounting policies. The Financial Statements are prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. Management s Responsibility for the Financial Statements Management is responsible for the preparation of Financial Statements that give a true and fair view in accordance with the Danish Financial Statements Act, and for such internal control as Management determines is necessary to enable the preparation of Financial Statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on the Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing and additional requirements under Danish audit regulation. This requires that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the Financial Statements are free from material misstatement. An audit involves performing audit procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the Financial Statements. The procedures selected depend on the auditor s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the Financial Statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the Company s preparation of 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Independent Auditor s Report on the Financial Statements lede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Financial Statements that give a true and fair view in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by Management, as well as evaluating the overall presentation of the Financial Statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Our audit has not resulted in any qualification. Opinion In our opinion, the Financial Statements give a true and fair view of the financial position of the Company at 31 March 2015 and of the results of the Company operations for the financial year 1 April March 2015 in accordance with the Danish Financial Statements Act. 3

6 Den uafhængige revisors erklæringer Independent Auditor s Report on the Financial Statements Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Statement on Management s Review We have read Management s Review in accordance with the Danish Financial Statements Act. We have not performed any procedures additional to the audit of the Financial Statements. On this basis, in our opinion, the information provided in Management s Review is in accordance with the Financial Statements. Hellerup, den 31. august 2015 Hellerup, 31 August 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Niels Henrik B. Mikkelsen statsautoriseret revisor State Authorised Public Accountant 4

7 Selskabsoplysninger Company Information Selskabet The Company Ricardo Denmark ApS c/o Kromann Reumert Rådhuspladsen 3 DK-8000 Aarhus C CVR-nr.: CVR No: Regnskabsperiode: 1. april marts Financial period: 1 April - 31 March Hjemstedskommune: Aarhus Municipality of reg. office: Aarhus Direktion Executive Board Christian Kunz Serge de Reus Revision Auditors PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 DK-2900 Hellerup 5

8 Beretning Review Årsrapporten for Ricardo Denmark ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. The Annual Report of Ricardo Denmark ApS for 2014/15 has been prepared in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements Act applying to enterprises of reporting class B. Hovedaktivitet Selskabets formål er eje aktier eller anparter i andre selskaber, samt al virksomhed, som efter ledelsens skøn har forbindelse hermed. Main activity The company's purpose is owning shares in other companies, as well as all other activities relating thereto according to management. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 31. marts 2015 udviser en egenkapital på Development in the year The income statement of the Company for for 2014/15 shows a profit of 47,408,860, and at 31 March 2015 the balance sheet of the Company shows equity of 13,174,609. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Subsequent events No events materially affecting the assessment of the Annual Report have occurred after the balance sheet date. 6

9 Resultatopgørelse 1. april marts Income Statement 1 April - 31 March Note 2014/ /14 Andre eksterne omkostninger Other external expenses Bruttoresultat Gross profit/loss Personaleomkostninger 0 0 Staff expenses Resultat før finansielle poster Profit/loss before financial income and expenses Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Income from investments in subsidiaries Finansielle indtægter Financial income Intercompany renter Intercompany interests Resultat før skat Profit/loss before tax Skat af årets resultat Tax on profit/loss for the year Årets resultat Net profit/loss for the year Resultatdisponering Distribution of profit Forslag til resultatdisponering Proposed distribution of profit Betalt ekstraordinært udbytte Extraordinary dividend paid Foreslået udbytte for regnskabsåret Proposed dividend for the year Overført resultat Retained earnings

10 Balance 31. marts Balance Sheet 31 March Aktiver Assets Note Kapitalandele i dattervirksomheder Investments in subsidiaries Finansielle anlægsaktiver Fixed asset investments Anlægsaktiver Fixed assets Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Receivables from group enterprises Andre tilgodehavender Other receivables Selskabsskat Corporation tax Tilgodehavender Receivables Likvide beholdninger Cash at bank and in hand Omsætningsaktiver Current assets Aktiver Assets 8

11 Balance 31. marts Balance Sheet 31 March Passiver Liabilities and equity Note Selskabskapital Share capital Overført resultat Retained earnings Foreslået udbytte for regnskabsåret Proposed dividend for the year Egenkapital Equity Gæld til tilknyttede virksomheder Payables to group enterprises Anden gæld Other payables Kortfristede gældsforpligtelser Short-term debt Gældsforpligtelser Debt Passiver Liabilities and equity Nærtstående parter og ejerforhold 5 Related parties and ownership 9

12 Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report 1 Intercompany renter Intercompany interests 2014/ /14 Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Interest paid to group enterprises Skat af årets resultat Tax on profit/loss for the year Årets aktuelle skat Current tax for the year Kapitalandele i dattervirksomheder Investments in subsidiaries Kostpris 1. april Cost at 1 April Afgang i årets løb Disposals for the year Regnskabsmæssig værdi 31. marts Carrying amount at 31 March 10

13 Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report 4 Egenkapital Equity Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Share capital Retained earnings Proposed Total dividend for the year Egenkapital 1. april Equity at 1 April Kontant kapitalnedsættelse Cash capital reduction Betalt ekstraordinært udbytte Extraordinary dividend paid Årets resultat Net profit/loss for the year Egenkapital 31. marts Equity at 31 March Selskabskapitalen består af aktier à nominelt 50. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. The share capital consists of 1,000 shares of a nominal value of 50. No shares carry any special rights. 5 Nærtstående parter og ejerforhold Related parties and ownership Grundlag Basis Bestemmende indflydelse Controlling interest Ejerforhold Ownership Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: The following shareholders are recorded in the Company's register of shareholders as holding at least 5% of the votes or at least 5% of the share capital: MIH Ricardo BV 11

14 Regnskabspraksis Accounting Policies Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Ricardo Denmark ApS for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Basis of Preparation Financial Statements of Ricardo Denmark ApS for 2014/15 has been prepared in accordance with the provisions of the Danish Financial State ments Act applying to enterprises of reporting class B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. The accounting policies applied remain unchanged from last year. Sammenligningstallene baserer sig på fjorten måneder fra d. 29. januar 2013 til 31. marts The comparative figures are based on fourteen months from the 29 of January 2013 to the 31 of March Årsregnskab for 2014/15 er aflagt i. Financial Statements for 2014/15 are presented in. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Recognition and measurement Revenues are recognised in the income statement as earned. Furthermore, value adjustments of financial assets and liabilities measured at fair value or amortised cost are recognised. Moreover, all expenses incurred to achieve the earnings for the year are recognised in the income statement, including depreciation, amortisation, impairment losses and provisions as well as reversals due to changed accounting estimates of amounts that have previously been recognised in the income statement. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Assets are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits attributable to the asset will flow to the Company, and the value of the asset can be measured reliably. 12

15 Regnskabspraksis Accounting Policies Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Liabilities are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits will flow out of the Company, and the value of the liability can be measured reliably. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Assets and liabilities are initially measured at cost. Subsequently, assets and liabilities are measured as described for each item below. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Income Statement Other external expenses Other external expenses comprise indirect production costs and expenses for premises, sales and distribution as well as office expenses, etc. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Financial income and expenses Financial income and expenses are recognised in the income statement at the amounts relating to the financial year. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tax on profit/loss for the year Tax for the year consists of current tax for the year and deferred tax for the year. The tax attributable to the profit for the year is recognised in the income statement, whereas the tax attributable to equity transactions is recognised directly in equity. Ricardo Denmark ApS har været sambeskattet med Trendsales ApS fra 1. april 2014 til 31. juli Ricardo Denmark ApS has been jointly taxed with Trendsales ApS from the 1 of April to the 31 of July

16 Regnskabspraksis Accounting Policies Balancen Kapitalandele i dattervirksomhederne og de associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Årets udbytte indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Balance Sheet Investments in subsidiaries and associates Investments in subsidiaries and associates are measured at cost. Where cost exceeds the recoverable amount, write-down is made to this lower value. Dividens received is recognized in the income statement as financial income. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Financial debts Other debts are measured at amortised cost, substantially corresponding to nominal value. 14