Advice Holding 2 ApS. Årsrapport for 2015

Transkript

1 Advice Holding 2 ApS Gammel Kongevej 3 E, 1610 København V Årsrapport for 2015 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/ Espen Højlund Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsrapporten 6 Regnskabspraksis 8

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Advice Holding 2 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 20. januar 2016 Direktion Espen Saxtoft Højlund direktør Ulla Langeland Elk direktør 1

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Advice Holding 2 ApS Vi har revideret årsregnskabet for Advice Holding 2 ApS for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hellerup, den 20. januar 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Mikkel Sthyr statsautoriseret revisor Søren Ørjan Jensen statsautoriseret revisor 2

5 Selskabsoplysninger Selskabet Advice Holding 2 ApS Gammel Kongevej 3 E 1610 København V CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Stiftet: 30. november 2012 Hjemstedskommune: København Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje aktier i Advice, Ledelses- & Kommunikationsrådgivning A/S Direktion Espen Saxtoft Højlund Ulla Langeland Elk Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 3

6 Resultatopgørelse 1. januar december Note Andre eksterne omkostninger Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret Overført resultat

7 Balance 31. december Note Aktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver Passiver Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 5 5

8 Noter til årsrapporten 1 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Regulering af udskudt skat tidligere år Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

9 Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Foreslået udbytte Selskabskapital Overført resultat for regnskabs- året I alt Egenkapital 1. januar Kontant kapitalforhøjelse Årets resultat Egenkapital 31. december Selskabskapitalen består af anparter à nominelt 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: Selskabskapital 1. januar Kapitalforhøjelse Kapitalnedsættelse Selskabskapital 31. december Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Til sikkerhed for gæld, T 304, er der givet håndpant i selskabets værdipapirer, hvis andel af regnskabsmæssig indre værdi pr 31. december 2014 udgør

10 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Advice Holding 2 ApS for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Ændring af regnskabspraksis Selskabet har valgt at førtidsimplementere ændringer til årsregnskabsloven på indregning af andre værdipapirer og kapitalandele. Selskabet indregner fremadrettet andre værdipapirer og kapitalandele til kostpris jf. årsregnskabsloven 37, stk. 4. Ændringen af indregning fra dagsværdi til kostpris har ingen påvirkning på resultat, balance eller egenkapital. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 8

11 Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder primært omkostninger til ekstern assistance. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder Udbytte af kapitalandele omfatter modtagne udbytter fra associerede virksomheder og indtægtsføres i det regnskabsår, hvoraf udbyttet deklareres Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 9