REGULERINGSREGNSKAB 2005

Transkript

1 Status : Uændret Serienummer : Uændret (teknisk) Virksomhed : CVR-nummer og branchekode Virksomhedens CVR-nummer (eller P-nummer) samt branchekode. Navn: Navn på virksomhed Gadenavn og husnummer Virksomhedens gadenavn og husnummer. Postboks Virksomhedens eventuelle postboks. Postnummer og by Virksomhedens postnummer og bynavn. Kontaktperson Navnet på virksomhedens kontaktperson bedes indtastet. adressen på virksomhedens kontaktperson bedes indtastet. REGULERINGSREGNSKAB 2005 Reguleringsregnskab 2005 (ikke-mængdebaseret indtægtsramme), jf. bekendtgørelse nr Driftsmæssige indtægter i 2005 (kr.) For de regionale transmissionsvirksomheder er de driftsmæssige indtægter i de ikke-mængdebaserede reguleringsregnskaber de faktisk modtagne betalinger i 2005 (vedrørende 2005) fra Energinet.dk. Der må således ikke medregnes indtægter. som virksomheden forventer at kunne opkræve hos systemansvaret som resultat af dispensationsansøgninger, der endnu ikke er færdigbehandlet i Energitilsynet. Det skal understreges, at der kun skal anføres indtægter, der vedrører netvirksomhedens EGET net. Der skal endvidere henvises til Energitilsynets brev af 17. august 2005 til de regionale transmissionsvirksomheder, hvori der redegøres for opgørelsen af de regionale transmissionsvirksomheders indtægter og indtægtsrammer: Med udstedelsen af bekendtgørelse nr. 899 af 30. august 2004 om indtægtsrammer for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder ophævedes bl.a. bekendtgørelse nr. 944 af 29. oktober 2001 om indtægtsrammer og åbningsbalancer for netvirksomheder med elforsyningsnet på 150 kv og derunder. Bekendtgørelse nr. 899 oplister alle de verserende områder efter bekendtgørelse 944, som Energitilsynet skal færdigbehandle efter bekendtgørelse nr Heraf kan modsætningsvis udledes, at Energitilsynet fx ikke skal færdigbehandle sager vedr. opgørelse af netvirksomhedernes indtægtsrammer for perioden Dette ville i øvrigt også forudsætte, at selskabernes fri - og bundne egenkapital efter bekendtgørelse 944 skulle opgøres. Alle regionale transmissionsvirksomheder har derudover efterfølgende inden 1. marts haft mulighed for at tilkendegive, at de ville blive på den hidtidige regulering, hvilket ingen regionale transmissionsvirksomheder har ønsket. Bekendtgørelse nr. 899 forudsætter, at tarifferne pr. 1. januar 2004 holdes uændret i Energitilsynet definerer for så vidt angår de regionale transmissionsvirksomheder tarifferne pr. 1. januar 2004, som det beløb selskaberne pr. 1. januar 2004 har anmeldt til Elkraft System eller Eltra, at de ville opkræve for 2004 for at stille nettet tilrådighed for systemansvaret. Energitilsynet er klar over, at disse beløb af selskaberne er blevet betragtet som a conto betalinger, der senere skulle korrigeres ved den endelige fastlæggelse af indtægtsrammerne efter bekendtgørelse nr Med ophævelsen af bekendtgørelse nr. 944 er dette ikke muligt.

2 Energitilsynet har ikke haft indflydelse på, at de regionale transmissionsvirksomheder har opkrævet a conto betalinger, der ikke dækkede selskabernes driftsomkostningerne eller som ikke indeholdt noget element af forrentning. Betalingerne mellem de regionale transmissionsvirksomheder og de systemansvarlige virksomheder er for hele perioden aftalt mellem disse parter uden Energitilsynets direkte indblanding. I bekendtgørelse nr af 23. december 2004 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af elforsyningsloven, tages der for så vidt angår fastsættelse af selskabernes rådighedsbeløb også udgangspunkt i tarifferne 1. januar Dvs. de regionale transmissionsvirksomheders indtægtsrammer, opgjort efter bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 899 (inkl. dispensationer mv.) danner udgangspunkt for rådighedsbeløbene for 2005 og fremover. Heraf andre indtægter, som virksomheden opnår ved driften af den bevillingspligtige aktivitet (kr.) Dette er indtægter, som virksomheden opnår ved andre aktiviteter end netvirksomhed. Det forudsættes, at aktiviteten efter loven kan drives i netvirksomheden. Og omkostningerne ved aktiviteten er betalt af netvirksomheden. Beløbet er en delmængde af de driftsmæssige indtægter. Disse indtægter kan fx være (listen er ikke udtømmende): * Gebyrer * Arbejde for andre Gevinst og tab ved salg af anlægsaktiver skal konteres over afskrivningskontoen. Oplysninger vedr. udgangspunktet for reguleringen (2004) Indtægtsramme for 2004 inklusive forhøjelser/reduktioner efter kap 3 i bekendtgørelse nr. 899, der allerede er godkendt af Energitilsynet (Det er ikke nok, at selskabet har ansøgt) efter ansøgning om dispensation (kr.) Denne post indgik også i reguleringsregnskabet for Tilsynet synes imidlertid, at det er hensigtsmæssigt, at selskaberne opdaterer oplysningerne. Dette skal ske med virkningen af de godkendte dispensationsansøgninger. Virksomhedens indtægtsramme for 2004 vil som hovedregel være lig med virksomhedens driftsmæssige indtægter i 2004, idet bekendtgørelse nr. 899 er udstedt med tilbagevirkende kraft til 1. januar Indtægtsrammen kan afvige fra posten driftsmæssige indtægter Det vil kunne ske, hvis virksomheden øget eller reduceret sine egne tariffer i Eller Tilsynet kan have givet dispensationer i henhold til bekendtgørelse nr Såfremt der er sket ændringer i netvirksomhedens tariffer, skal virksomheden selv udregne, hvilke indtægter virksomheden ville have haft uden tarifændringen. Virksomhederne skal også selv lægge de beløb til, der er en følge af Tilsynets allerede givne dispensationer. Tilsynet skal have givet dispensationer før beløbet må indregnes. Indtægtsrammen er kun 0, såfremt virksomheden ikke har haft driftsmæssige indtægter i Er der sket ændringer i netvirksomhedens tariffer i 2004 bør dette fremgå af et følgebrev. Netvirksomheden skal så foretage den anførte særskilte beregning. Driftsmæssige indtægter i 2004 For de regionale transmissionsvirksomheder er de driftsmæssige indtægter i de ikke-mængdebaserede reguleringsregnskaber de faktisk modtagne betalinger i 2004 (vedrørende 2004) fra henholdsvis Eltra og Elkraft System. Der må således ikke medregnes indtægter som virksomheden forventer at kunne opkræve hos systemansvaret som resultat af dispensationsansøgninger, der endnu ikke er færdigbehandlet i Energitilsynet. Det skal understreges, at der kun skal anføres indtægter, der vedrører netvirksomhedens EGET net. Der skal endvidere henvises til Energitilsynets brev af 17. august 2005 til de regionale transmissionsvirksomheder, hvori der redegøres for opgørelsen af de regionale transmissionsvirksomheders indtægter og indtægtsrammer: Med udstedelsen af bekendtgørelse nr. 899 af 30. august 2004 om indtægtsrammer for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder ophævedes bl.a. bekendtgørelse nr. 944 af 29. oktober 2001 om indtægtsrammer og åbningsbalancer for netvirksomheder med elforsyningsnet på 150 kv og derunder. Bekendtgørelse nr. 899 oplister alle de verserende områder efter bekendtgørelse 944, som Energitilsynet skal færdigbehandle efter bekendtgørelse nr Heraf kan modsætningsvis udledes, at Energitilsynet fx ikke skal færdigbehandle sager vedr. opgørelse af netvirksomhedernes indtægtsrammer for perioden Dette ville i øvrigt også forudsætte, at selskabernes fri - og bundne egenkapital efter bekendtgørelse 944 skulle opgøres.

3 Alle regionale transmissionsvirksomheder har derudover efterfølgende inden 1. marts haft mulighed for at tilkendegive, at de ville blive på den hidtidige regulering, hvilket ingen regionale transmissionsvirksomheder har ønsket. Bekendtgørelse nr. 899 forudsætter, at tarifferne pr. 1. januar 2004 holdes uændret i Energitilsynet definerer for så vidt angår de regionale transmissionsvirksomheder tarifferne pr. 1. januar 2004, som det beløb selskaberne pr. 1. januar 2004 har anmeldt til Elkraft System eller Eltra, at de ville opkræve for 2004 for at stille nettet tilrådighed for systemansvaret. Energitilsynet er klar over, at disse beløb af selskaberne er blevet betragtet som a conto betalinger, der senere skulle korrigeres ved den endelige fastlæggelse af indtægtsrammerne efter bekendtgørelse nr Med ophævelsen af bekendtgørelse nr. 944 er dette ikke muligt. Energitilsynet har ikke haft indflydelse på, at de regionale transmissionsvirksomheder har opkrævet a conto betalinger, der ikke dækkede selskabernes driftsomkostninger eller som ikke indeholdt noget element af forrentning. Betalingerne mellem de regionale transmissionsvirksomheder og de systemansvarlige virksomheder er for hele perioden aftalt mellem disse parter uden Energitilsynets direkte indblanding. I bekendtgørelse nr af 23. december 2004 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af elforsyningsloven, tages der for så vidt angår fastsættelse af selskabernes rådighedsbeløb også udgangspunkt i tarifferne 1. januar Dvs. de regionale transmissionsvirksomheders indtægtsrammer, opgjort efter bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 899 (inkl. dispensationer mv.) danner udgangspunkt for rådighedsbeløbene for 2005 og fremover. Overdækning i 2004 Eventuel overdækning Beregnes automatisk af Energitilsynet. x=driftsmæssige indtægter i indtægtsramme for 2004 Selskabet skal i ledelseserklæringen redegøre for, hvorledes denne overdækning vedrørende 2004 afvikles. Underdækning for 2004 kan ikke afvikles. Grundlag for 2005 indtægtsrammen (indtægtsrammen for 2004 der er pristalsreguleret) Beregnes automatisk af Energitilsynet på baggrund af prisindeks for Tilsynet har offentliggjort pristalsreguleringen for 2005 på hjemmesiden Udgangspunkt for indtægtsrammen 2005 = Driftsindtægter 2004 * (¼* 103,030+ ¼ *103,447 + ¼*104,912 + ¼ *105,436) / 100

4 Korrektion af indtægtsrammen for 2005 Ændringer i indtægtsrammen for 2005, der allerede er godkendt af Energitilsynet, jf. 13 og 14 i bekendtgørelse nr Ændringer som følge af: 1) Nødvendige nyinvesteringer Ændringer af reguleringspris meddelt af Energitilsynet efter 13, stk. 1 nr. 1 Er dispensationen meddelt som en forhøjelse af reguleringsprisen, anmodes virksomheden om at beregne den samlede virkning af forhøjelsen i 2005 inkl. pristalsregulering fra tidspunktet for Energitilsynets udmelding. 2) Væsentlige øgede/reducerede omkostninger som følge af krav pålagt af myndigheder eller den systemansvarlige virksomhed Ændringer af reguleringspris meddelt af Energitilsynet efter 13, stk. 1 nr. 2 og 14, stk. 1 nr. 1 Er forhøjelse/reduktion meddelt som en ændring af reguleringsprisen, anmodes virksomheden om at beregne den samlede virkning af forhøjelsen/reduktionen i 2005 inkl. pristalsregulering fra tidspunktet for Energitilsynets udmelding. 3) Væsentlige øgede/reducerede omkostninger til nettab som følge af omkostninger til nettab som følge af stigende Ændringer af reguleringspris meddelt af Energitilsynet efter 13, stk. 1 nr. 3 og 14, stk. 1 nr. 2 Er forhøjelse/reduktion meddelt som en ændring af reguleringsprisen, anmodes virksomheden om at beregne den samlede virkning af forhøjelsen/reduktionen i 2005 inkl. pristalsregulering fra tidspunktet for Energitilsynets udmelding. 4) Forhøjelser efter 13, stk. 5 og 13, stk. 6 Her skal alene stå de ændringer der allerede er udmeldt af Tilsynet, jf. 13, stk. 5 og stk. 6 Eventuelle ændringer af reguleringsprisen (øre/kwh) i 2005 skal af virksomheden omregnes til en forhøjelse af indtægtsramme i 2005 inkl. pristalsregulering fra tidspunktet for Energitilsynets udmelding. 5) Ikke varige tarif-nedsættelser Ny Her skal alene stå tarifnedsættelser, der allerede er udmeldt af Tilsynet. Er reduktion meddelt som en ændring af reguleringsprise,n anmodes virksomheden om at beregne den samlede virkning af forhøjelsen i Ikkevarige nedsættelser af reguleringsprisen ikke pristalsreguleres. 6) I alt Ny Indhold af hjælp ved tryk på? Udregnes automatisk x = sum af 1-5 (forhøjelser i 1-5 er positive beløb medens reduktioner og nedsættelser er negative beløb) Indtægtsramme for 2005 inkl. prisregulering samt ændringer, der allerede er godkendt af Energitilsynet efter ansøgning om dispensationer, jf. kap 3 i bekendtgørelse 899 og 13 og 14 i bekendtgørelse nr Udregnes automatisk x= summen af grundlag 2005 indtægtsrammen + I alt ovenover Eventuel difference vedr (kr.), jf. 22, stk.1 i bekendtgørelse nr Udregnes automatisk: regneregel: x= Driftsmæssige indtægter i 2005 indtægtsramme for 2005 Viderefakturering til overliggende net og systemansvar (kr.) Viderefakturering til overliggende net og systemydelser. Beløb som netvirksomheden opkræver for Energinet.dk. I 2005 i transmissionsnettarif, systemtarif og PSO-tarif, samt øvrige beløb, der eventuelt opkræves til andre overliggende net. Driftsomkostninger Definitionen af driftsomkostningerne fremgår af bekendtgørelse , stk. 1, nr. 3.

5 Bemærk, at afskrivninger ikke skal indgå, men skal oplyses særskilt i reguleringsregnskabet under posten Årets afskrivninger jf. nedenstående. Omkostninger vedrørende overliggende net (dvs. Energinet.dk og evt. regionale transmissionsnet) skal ikke medregnings i posten driftsomkostninger, idet disse omkostninger indgår i posten viderefakturering til overliggende net og systemansvar, jf. dog vejledning vedr. nettab i eget net. Værdi af netaktiver 1. januar 2005 (kr.) Ud fra principperne i værdifastsættelsen i åbningsbalancen beregnes værdien af netaktiver 1. januar Netaktiver er anlægsaktiver i form af kollektive elforsyningsnet samt grunde og bygninger til brug for strømførende anlæg. Der er ingen ændringer i opgørelsesmetoderne som følge af overgangen til den ny regulering efter bekendtgørelse nr PSO-finansierede aktiver indgår ikke i posten som netaktiver. Årets investeringer Der ønskes en opdeling af selskabets samlede investeringer i 2005 på reinvesteringer, nødvendige nyinvesteringer og almindelige nyinvesteringer Nødvendige nyinvesteringer kræver Energitilsynets godkendelse. Såfremt opdelingen nedenfor er foretaget skønsmæssigt bedes der redegjort herfor i ledelseserklæringen. Selskabets bedes indrette registreringerne således, at en sådan opdeling fremover kan oplyses præcist. Årets reinvesteringer (kr.) Årets nødvendige nyinvesteringer (kr.) Årets nyinvesteringer (kr.) I alt (kr.) (beregnes) Værdi af netaktiver 31. december 2005 (kr.) Værdi af netaktiver ultimo Netaktiver er anlægsaktiver i form af kollektive elforsyningsnet samt grunde og bygninger til brug for strømførende anlæg. Værdien af aktiverne ultimo 2005 er lig værdien primo året med de ændringer, som følger af afskrivninger og idriftsættelse af nye aktiver i Der er ingen ændringer i opgørelsesmetoderne som følge af overgangen til den ny regulering efter bekendtgørelse nr Årets afskrivninger (kr.) Af 16 i bekendtgørelse nr fremgår: Afskrivning på aktiver, som er idriftsat forud for den 1. januar 2005, opgøres på grundlag af aktivets værdi ultimo 2004, opgjort efter 15 og 16 i bekendtgørelse nr. 899 af 30. august 2004 om indtægtsrammer for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder. Afskrivningen foretages med lige store årlige beløb over den restlevetid, som aktivet havde ultimo Stk. 2. Anskaffelser efter den 31. december 2004 aktiveres eller udgiftsføres efter reglerne i årsregnskabsloven. Aktiver med en anskaffelsespris under den skattemæssige bundgrænse kan udgiftsføres i anskaffelsesåret. Stk. 3. Afskrivninger på aktiver nævnt i stk. 2 beregnes på grundlag af de bogførte anskaffelsespriser inkl. byggerenter. Såfremt et aktiv er overtaget fra en anden net- eller transmissionsvirksomhed, kan værdien dog maksimalt fastsættes til den værdi, hvortil det er optaget i den overdragende virksomheds regnskab. Stk. 4. Afskrivninger i medfør af stk. 3 beregnes som lige store årlige beløb over den standardlevetid, der er angivet i bilag 1. Stk. 5. Netaktiver, der skrottes, udgår af afskrivningsgrundlaget. Stk. 6. Afholdte udgifter, der tilfører et aktiv nye eller forbedrede egenskaber eller på anden måde forøger det pågældende aktivs nytteværdi eller forlænger aktivets levetid, klassificeres som forbedringsudgifter og tillægges det pågældende aktivs anskaffelsesværdi. Forbedringsudgifterne afskrives med lige store årlige beløb over aktivets restlevetid efter forbedringen. Pensionsforpligtigelser pr. 1. januar Denne post er kun relevant for enkelte kommunale selskaber. Pensionsaktivet vedrører tjenestemandspensioner optjent før 1. januar Årets afskrivninger på pensionsforpligtigelser Slettet: Sideskift

6 Såfremt selskabet har pensionsforpligtigelser bedes oplyses, året afskrivninger på disse aktiver. Pensionsforpligtigelser pr. 31. december 2005 Denne post er kun relevant for enkelte kommunale selskaber. Pensionsaktivet vedrører tjenestemandspensioner optjent før 1. januar 2000 Supplerende oplysninger Ansøgt forhøjelse af indtægtsrammen for 2004, som ikke er færdigbehandlet af Energitilsynet (ikke indeholdt i indtægtsrammen for 2004) kr. Ansøgt forhøjelse af indtægtsramme for 2004 som ikke er færdigbehandlet i Energitilsynet Ansøgt ændring af indtægtsrammen for 2005, jf. 13 og 14 i bekendtgørelse nr. 1520, som ikke er færdigbehandlet af Energitilsynet (ikke indeholdt i indtægtsrammen for 2005) Ansøgt forhøjelse af indtægtsramme for 2004 som ikke er færdigbehandlet i Energitilsynet.

7 Virksomhedens forrentningsprocent, jf. 17 Forrentningsprocent før afvikling af underdækning, jf. 22 stk. 1 nr. 1 og nr. 2 Beregnes af Energitilsynet på baggrund af ovenstående x=driftsindtægter driftsomkostninger-afskrivninger/(netaktiver ultino + 2 pct.( omkætningsaktiver)) Rådighedsbeløb 2006 Korrigeret rådighedsbeløb for 2006, inkl. pristalsregulering pr. 1. januar 2006 samt varige og midlertidige dispensationer (kr) Udregnes automatisk: Korrigeret rådighedsbeløb 2006 = Pristal(1,0160) * Indtægtsramme for 2005 inkl. pristalsregulering samt godkendte ændringer Husk at fremsende årsrapport for 2005 til Energitilsynet. Derudover fremsendes: 1. Revisorpåtegning 2. Ledelseserklæring 3. Eventuel redegørelse for afvikling af underdækningen, jf. 22, stk. 1,nr.1 (årsregnskab for 2003 vedlægges ved forslag om afvikling af underdækning) 4. Eventuel redegørelse for afvikling af difference i 2004 og 2005, jf. 22, stk. 1 nr. 2.