Knabstrup Vandværk a.m.b.a.

Transkript

1 Dansk Revision Odsherred Godkendt revisionspartnerselskab Svanestræde Nykøbing Sjælland Odsherred@danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Knabstrup Vandværk a.m.b.a. CVR-nummer Årsregnskab 2016

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 7 Aktiver 8 Passiver 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 15 1

3 Selskabsoplysninger Selskab Knabstrup Vandværk a.m.b.a. Bakken 3 - Knabstrup 4400 Mørkøv Telefon: info@knabstrupvand.dk Hjemstedskommune: CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. januar december 2016 Bestyrelse Lars Pedersen, Formand Flemming Madsen, næstformand Claus Pejtersen Mogens Østergård Lars Holm Nielsen Forretningsfører Max Christensen Pengeinstitut Nordea Ahlgade Holbæk Revisor Dansk Revision Holbæk Godkendt revisionspartnerselskab Havnepladsen Holbæk 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsregnskab for Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med den under anvendt regnskabspraksis beskrevne begrebsramme samt vandværkets vedtægter Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentlig vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Knabstrup, den 1. marts 2017 Forretningsfører: Max Christensen Bestyrelsen: Lars Pedersen Flemming Madsen Claus Pejtersen Formand Mogens Østergård Lars Holm Nielsen Interne bilagskontrollanter Som generalforsamlingsvalgte bilagskontrollanter har vi gennemgået vandværkets bilag og gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Knabstrup, den 1. marts 2017 Jesper Kyndahl Rud Hansen 3

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Knabstrup Vandværk a.m.b.a. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Knabstrup Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af vandværket i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i årsregnskabet Vi henleder opmærksomheden på værdiansættelsen af vandværkets aktiver, som ikke er blevet ændret i forbindelse med vandværket blev underlagt Vandsektorlovens bestemmelser. Vandværket har valgt at afvente Skattestyrelsens afgørelse, på grund af de uklarheder, der er mellem værdiansættelse efter Vandsektorlov og skattelovgivning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere vandværkets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere vandværket, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 4

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at vandværket ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. 5

7 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Holbæk, 1. marts 2017 Dansk Revision Holbæk Godkendt revisionspartnerselskab, CVR-nr Gert Jensen Partner, registreret revisor 6

8 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. januar december 1 Nettoomsætning egne forbrugere Vandfællesskabet Nordvestsjælland Andre driftsindtægter Produktionsomkostninger Andre stykomkostninger Dækningsbidrag Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført resultat- overdækning Resultatdisponering i alt

9 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december 8 Grunde og bygninger Boringer Turbiditets måler m.v Ledningsanlæg Målere Inventar og EDB udstyr 0 0 Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december 16 Overført resultat Overdækning Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser - ingen Pantsætninger og sikkerhedsstillelser - ingen 9

11 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Vandafgift, manuel Vandafgift, fast abonnement Vandafgift, forbrug Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Gebyr vedrørende aflæsning mv Måleraflæsning løn Rykker- og flyttegebyr Andre indtægter Andre driftsindtægter i alt Produktionsomkostninger Boringer vedligeholdelse Bygninger vedligeholdelse Pasning grønne arealer El Vandanalyse Produktionsomkostninger i alt Andre stykomkostninger Ledningsnet vedligeholdelse Køb af målere/-brønde/udskift Andre stykomkostninger i alt

12 Noter DKK DKK 5 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager 0 7 Leje kontorlokaler Ejendomsskat EDB-omkostninger Andre administrationsomkostninger 0 9 Annoncer Internet PBS udgifter/gebyrer Porto og gebyrer Revisorhonorar Regnskabsassistance 0 1 Forsikringer Kontingenter Møder Repræsentation og personaleomkostninger Administrationsomkostninger i alt Personaleomkostninger Gage formand Gage kasserer Gage vandværkspasser Diverse lønomkostninger/bidrag Løn og gager Personaleomkostninger i alt Afskrivninger, anlægsaktiver Råvand & boringer Vandværk Ledningsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivninger, anlægsaktiver i alt

13 Noter DKK DKK 8 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Grunde og bygninger i alt Boringer Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb 0 88 Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Boringer i alt Turbiditets måler mv. Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Turbiditets måler mv. I alt Ledningsanlæg Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Ledningsanlæg i alt

14 Noter DKK DKK 12 Målere Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Målere i alt Inventar og EDB udstyr Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Afskrivninger 31. december Inventar og EDB udstyr i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Nordea Nordea Likvide beholdninger i alt Overdækning Overdækning, primo Årets overførte resultat Overdækning i alt

15 Noter DKK DKK 17 Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer 0 63 Leverandører af tjenesteydelser Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Elafgift Overført til omsætningsaktiver Afregnet moms Skyldig moms i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv Afregning af afgift til skat Anden gæld i alt

16 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og afgifter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, mv. 15

17 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til vandværkets personale og bestyrelse. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Resultatdisponering Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), men en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Der indgår forventede brugstider og restværdier som følger: Brugstid Restværdi Boringer og værker år 0% Ledningsarbejder 1-10 år 0% Elektroniske målere 1-6 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1-5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgs omkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. 16

18 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Over- og underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning, se også afsnittet resultatdisponering. Overdækning er et udtryk for at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning, se også afsnittet resultatdisponering Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 17