Andelsselskabet Klitmøller Vandværk Cvr-nr Årsrapport for 2013

Transkript

1 Cvr-nr Årsrapport for 2013

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Virksomhedsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter

3

4

5 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Andelsselskabet Klitmøller Vandværk c/o Martin Andersen Tuerbak 8, Klitmøller 7700 Thisted Telefon CVR-nr Regnskabsår 1. januar december 2013 Bestyrelse Revisor Søren Konradsen, Formand Martin N. Andersen, Kasserer Bjarne Bak Pedersen Tom Lindskog, Sekretær Ole R. Kristensen, Næstformand REVISION LIMFJORD Registreret revisionsaktieselskab Bødkervej Thisted CVR-nr.:

6 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Andelsselskabet Klitmøller Vandværk for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge samt andre omkostninger til social sikring mv. til virksomhedens medarbejdere. Desuden indregnes øvrige personaleomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter mv. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder udgifter til generalforsamling, kurser og mødeudgifter

7 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygning Tolderstien 5 50 år 0% Vandværksbygning år 0% Ledningsnet år 0% Tekniske anlæg og driftsmidler 4-10 år 0% Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen

8 Resultatopgørelse Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Dækningsbidrag I Administrationsomkostninger Ejendommens drift Andre driftsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT

9 Balance 31. december 2013 AKTIVER Note Tolderstien Nystrupvej 50 A - grund Vandværksbygningen m.v. - Nystrupvej Tekniske anlæg og driftsmidler Ledningsnet Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Kortfristede tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

10 Balance 31. december 2013 PASSIVER Note Egenkapital EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

11 Noter Nettoomsætning Vandafgifter Faste afgifter Målerleje Salg af målerbrønde mv Gebyrer Regulering årsopgørelser Produktionsomkostninger Grøn afgift udover 10% Drikkevandsprøver El Vedligeholdelse af ledningsnet Målere Tilslutningsbidrag, nye andelshavere Lager primo Lager ultimo Personaleomkostninger Bestyrelseshonorar Løn Arbejdsskadeforsikring ATP, FIB og barselsfond Personaleomkostninger Fri telefon

12 Noter Administrationsomkostninger Andre administrationsomkostninger Administrationsvederlag - Thisted Kommune Telefon og internet Beredskabsalarm Porto Kontorartikler Kontingenter Faglitteratur Kursusudgifter Annoncer Forsikringer PBS EDB-udgifter Revisorhonorar Advokatudgifter Hensat til forventet tab på debitorer Ejendommens drift Lejeindtægt Ejendomsskatter Forsikring Vedligeholdelse bygninger, vandværk og boringer Vand Andre driftsomkostninger Generalforsamling Messer og kurser Bestyrelsesmøder Afskrivninger Bygning, Tolderstien Vandværksbygninger og boringer Tekniske anlæg og driftsmidler Ledningsnet Finansielle indtægter Renteindtægter, Sparekassen Thy

13 Noter Finansielle omkostninger Renteudgifter, Skat Tolderstien 5 Kostpris Anskaffelsessum primo Af- og nedskrivninger Akkumullerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Nystrupvej 50 A - grund Kostpris Anskaffelsessum primo Vandværksbygningen m.v. - Nystrupvej Kostpris Anskaffelsessum primo Af- og nedskrivninger Akkumullerede afskrivninger primo Årets afskrivninger

14 Noter Tekniske anlæg og driftsmidler Kostpris Anskaffelsessum primo Årets tilgang Af- og nedskrivninger Akkumullerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Ledningsnet Kostpris Anskaffelsessum primo Af- og nedskrivninger Akkumullerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Debitorer Hensat til forventet tab på debitorer Andre tilgodehavender Depositum Modstrøm Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Grøn afgift Likvide beholdninger Sparekassen Thy - Kassekredit Sparekassen Thy - Garantopsparing Sparekassen Thy - Garantindskud

15 Noter Egenkapital Egenkapital primo Årets resultat Tilslutningsbidrag Forsynings-/stikledningsbidrag Anden gæld Tilbagebetaling forbrugere Skyldig vandafgift Feriepengeforpligtelse Indeholdt A-skat og AM-bidrag Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke stillet sikkerhed i aktiver opført i nærværende årsrapport