Værestedet. Resultatopgørelse 1/1-31/ Balance pr. 31/ Herredsgade 24, 6990 Ulfborg. [C?. i'5- r? ~ <z>oh -i - o) DiLA<S A'

Transkript

1 [C?. i'5- r? ~ <z>oh -i - o) DiLA<S A' K F O M * S SOCIALE ARBEJDE Værestedet Herredsgade 24, 699 Ulfborg CVR-NR Resultatopgørelse 1/1-31/ Balance pr. 31/ KFUM's Sociale Arbejde Højskolevej 3, Strib 55 Middelfart Tlf info@kfumsoc.dk

2 z Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskab for 217 for Værestedet, Ulfborg. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god offtentlig regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af caféens aktiver og passiver, financielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Ulfborg, den 2. februar 218 Lene Dybdal Bestyrelsesformand Underskrifter:

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til bestyrelsen i Værestedet, Ulfborg Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revlderet årsregnskabet for Værestedet Ulfborg for regnskabsåret 1, januar december 217, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik, som beskrevet under anvendt regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 217 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 217 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af institutionen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold ved revisionen Institutionen har medtaget godkendte budgettal, som sammenligningstal I sammenligningstal har ikke været underlagt vores revision. årsregnskabet. Disse Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere institutionens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere institutionen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

4 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er Ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, altid vil afdække væsentlig fej I information, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har Indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fej linformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den Interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om institutionens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom 1 årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning, Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at institutionen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

5 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om jjuridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere I den forbindelse. Aarhus, den 2. februar 218 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Morten Gade Steinmetz statsautoriseret revisor

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i henhold til god regnskabsskik. Årsregnskabet aflægges i danske kroner, og regnskabspraksis er som følgende. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Værestedet Ulfborg, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Værestedet Ulfborg, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. omfatter ydelser, tilskud, gaver og varesalg, som indregnes i den periode, de vedrører. modtaget før balancedagen, som vedrører kommende regnskabsår, indregnes som modtagne forudbetalinger. indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. består af personaleudgifter samt øvrige udgifter. Personaleudgifter indeholder lønninger og omkostninger til social sikring samt øvrige personaleudgifter. Øvrige udgifter indeholder varekøb, lokaleudgifter, aktivitetsudgifter, kontorholdsudgifter, inventarudgifter og udgifter til regnskab og konsulentbistand. Anskaffelser Alle nyanskaffelser udgiftsføres i det regnskabsår, de er købt. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger, som er disponible. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivning foretages på grundlag af en individuel vurdering. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, som almindeligvis vil være nominel værdi.

7 Resultatopgørelse, Værestedet 217 Budget 216 Note Tilskud og gaver Bruttoavance café i alt Aktiviteter, netto Lønninger Øvrige personaleudgifter Lokaleudgifter Inventar Kontorhold rn.v Regnskab og konsulentbistand i alt Resultat før renter Renter 9 Resultat før projekter Projekter Holstebro Kommune 18-midler Frivillig-Dynamoen 11 PUF -215/ PUF -216/ Tips & Lotto PUF-217/ Projekter i alt Årets resultat

8 Balance, Værestedet 31. december Aktiver Note Omsætningsaktiver Kassebeholdning X79 Bank Socialministeriet - PUF 1. Andre tilgodehavender Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Saldo ved årets start Årets resultat %7 Egenkapital i alt Kortfristet gæld Hensatte feriepenge I4.5W Skyldig ATP m.m Mellenregning KFUM's Sociale Arbejde 6.8 Holstebro Kommune iiiiisiié Socialministeriet - PUF 13 IKlBKigH Tips & Lotto 14 Socialministeriet - PUF Kortfristede gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelse Opsigelsesvarsel husleje 3 måneder. Svarende til kr. årligt.

9 Noter, Værestedet 217 Budget Tilskud og gaver Holstebro Kommune Ekstra tilskud Holstebro Kommune Øvrige indtægter Gaver Tilskud og gaver i alt Bruttoavance café Varesalg Vareforbrug - Varekøb Andre øvrige varer 21 - Aviser m.m Bruttoavance café i alt Aktiviteter Aktiviteter i alt Lønninger Løn Pensionsbidrag F eriepengeforpligtelse ATP-bidrag Dagpengerefusion Lønpulje til reguleringer Lønindtægter projekter iiiisibisii Lønninger i alt

10 Noter, Værestedet 217 Budget 216 Øvrige personaleudgifter Falck Krisehjælp AER Kursusudgifter 2. iiiiggi^ Supervision 5.8 giiiiggijé Forsikringer personale i øvrigt Kørselsgodtgørelse /182 Øvrige personaleudgifter i alt Lokaleudgifter Husleje Husleje indtægt El, vand og varme F alckabonnement 2. iiifiiiiiil Vedligeholdelse, Lokaler Renovation 5 WSSISS^ Lokaleudgifter i alt Inventar Inventaranskaffelser ^ Vedligeholdelse Forsikringer 319 Inventar i alt ' 1 Kontorhold m.v. Kontorartikler Porto og gebyr Telefon Abonnementer Annoncer & tryksager Koda/Gramex 422 IT-udstyr & assistance ISSillllll lglé gggjifl Repræsentation & gaver Kassedifferencer siiiissii Kontorhold m.v. i alt ' 18.93

11 Noter, Værestedet 217 Budget Renter Renteindtægter gin a# Renteudgifter IllljlSISIll Renter i alt 1 Holstebro Kommune 18-midler Tilskud i alt S. Varekøb kost Aktivitetsudgifter Varekøb øvrige varer 2.38 tagiiiié Kørselsudgifter Supervision 2.8 Personaleudgifter (-> Inventar anskaffelse 818 Porto 8 Repræsentation og gaver 136 i alt Resultat, betalt af egne midler

12 Noter, Værestedet 217 Budget Frivillig-Dynamoen (Budget ikke indlagt, da der er flere bevillinger og disse ikke følger kalenderåret) Tilskud i alt Aktivitetsudgifter 6.45 K).28<> Varekøb kost siiiiiiiii Inventaranskaffelser Inventar vedligeholdelse MM V.<) Vedligeholdelse lokaler 1 })?>?. Porto Kontorartikler IT-udstyr & assistance Telefon 1.33 WXMSSå Annoncer & tryksager 686 jlllfllj Husleje 1.16 i alt Resultat 12 Social- og Integrationsministeriets - pulje PUF, J.nr / /2-216 (Bevilling 8. kr.) Tilskud i alt Lønninger 17. i alt 17. Resultat -145

13 Noter, Værestedet 217 Budget Social- og Integrationsministeriets - pulje PUF, J.nr / /5-217 (Bevilling 1. kr.) Tilskud i alt Lønninger Administration, regnskab og revision Ws^SSS^B, i alt Resultat Socialstyrelsen, Tips & Lotto 1/ /5-217 (Bevilling 19. kr.) Tilskud 19, i alt 19. Varekøb WSSKSK&i Aktiviteter Transport Administration, regnskab og revision 2. i alt Resultat -723 Social- og Integrationsministeriets - pulje PUF, J.nr / /5-218 (Bevilling 125. kr.) Tilskud i alt Lønninger WåiSålslM Pensionsbidrag iiisiiiil ATP 288 F eriepengeforpligtelse WSSSSKåi Administration, regnskab og revision iillisiiij! i alt Resultat