Værestedet Herredsgade 24,6990 Ulfborg

Transkript

1

2 k f u m > s SOCIALE ARBEJDE Værestedet Herredsgade 24,6990 Ulfborg Resultatopgørelse 1/1-31/ Balance pr. 31/ Højskolevej 3, Strib Middelfart - telefon fax postgiro [email protected] -

3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Værestedet, Ulfborg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Værestedet, Ulfborg for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter god regnskabsskik. Revisionen har ikke omfattet de i regnskabet angivne budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af god regnskabsskik, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskab for 2013 for Værestedet, Ulfborg. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god offtentlig regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af caféens aktiver og passiver, financielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Årsregnskabet er godkendt af bestyrelsen Dato: S, tø-af/s 2L& / Underskrifter:

6 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af institutionens aktiviteter i regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Institutionen har i årsregnskabet medtaget godkendte budgettal. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Aarhus, den 28. januar 2014 Deloitte ^akobb. Ditlevseir statsautoriseret revisor

7 Resultatopgørelse, Værestedet Budget 2012 Note DKK DKK Indtægter Tilskud og gaver Bruttoavance café Indtægter i alt Udgifter Aktiviteter, netto Lønninger Rejse- og kørselsudgifter Lokaleudgifter Inventar Øvrige udgifter Regnskab og konsulentbistand S00 Udgifter i alt Resultat før renter Renter Resultat før projekter Projekter Holstebro Kommune 18-midler Socialministeriet - FRISOC Socialministeriet - Tips- & Lotto Frivillig-Dynamoen PUF Projekter i alt O -565 Årets resultat

8 Balance, Værestedet 31. december Aktiver Omsætningsaktiver Kassebeholdning Bank Andre tilgodehavender Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Saldo ved årets start Årets resultat Egenkapital i alt Kortfristet gæld Hensatte feriepenge Skyldig ATP m.m. Skyldige omkostninger Holstebro Kommune - 18 Socialministeriet - FRISOC Socialministeriet - Tips- & Lotto Socialministeriet - PUF Kortfristede gæld i alt DKK DKK Passiver i alt

9 Noter, Værestedet 2013 DKK Budget 2012 DKK Tilskud og gaver Holstebro Kommune Tilskud fra KFUM's Sociale Arbejde Andre offentlige tilskud Gaver Tilskud og gaver i alt Bruttoavance café Varesalg Vareforbrug - Varekøb - Andre øvrige varer - Aviser m.m Bruttoavance café i alt Aktiviteter Indtægter Udgifter Aktiviteter i alt Lønninger Løn Pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse ATP-bidrag Lønpulje til reguleringer Lønninger i alt !

10 Noter, Værestedet 2013 Budget 2012 DKK DKK; Øvrige personaleudgifter Falck Krisehjælp AER Obligatorisk barselsordning Kursusudgifter i Supervision Forsikringer Udgifter personale i øvrigt Rejsegodtgørelse Kørselsgodtgørelse Øvrige personaleudgifter i alt Lokaleudgifter Husleje Husleje indtægt El, vand og varme Rengøringsartikler Vedligeholdelse, Lokaler Renovation Falckabonnement Lokaleudgifter i alt Inventar Inventaranskaffelser Vedligeholdelse Forsikringer Inventar i alt Kontorhold m.v. Kontorartikler Porto og gebyr Telefon Koda Abonnementer Annoncer & tryksager IT-udstyr & assistance Repræsentation & gaver Kassedifferencer Kontorhold m.v. i alt

11 Noter, Værestedet 2013 Budget 2012 DKK DKK 9 Renter Renteindtægter Renteudgifter Renter i alt Holstebro Kommune 18-midler Overført tilskud fra Tilskud Tilskud i alt Indtægter Tilskud Indtægter i alt Udgifter Varekøb kost Aktivitetsudgifter Inventarkøb Kørselsudgifter Supervision Personaleudgifter Kursusudgifter Kontorartikler Telefon Annonce Udgifter i alt Resultat, betalt af egne midler

12 Noter, Værestedet 2013 Budget 2012 DKK DKK 11 Socialministeriet, Pulje Tilskud til frivillige ;anisationers sociale indsatser Indtægter Tilskud Indtægter i alt Udgifter Aktivitetsudgifter Lønninger Pensionsbidrag ATP Feriepengeforpligtelse Kursusudgifter Supervision Udgifter i alt Resultat Éiiiiiiii Socialministeriet, Tips- & Lotto Indtægter Tilskud Egenbetaling Indtægter i alt Udgifter Aktivitetsudgifter Transportudgifter Varekøb kost Administration, regnskab og revision Udgifter i alt Resultat islliililij: i

13 Noter, Værestedet 13 Frivillig-Dynamoen 2013 Budget 2012 DKK DKK Indtægter Tilskud Indtægter i alt Udgifter Aktivitetsudgifter Transportudgifter Kørselsudgifter Varekøb kost Kursusudgifter Inventaranskaffelser Porto Kontorartikler IT-udstyr & assistance Annoncer & tryksager Husleje Udgifter i alt Resultat Social- og Integrationsministeriets - pulje PUF, J.nr / / Indtægter Tilskud Indtægter i alt Udgifter Lønninger Pensionsbidrag ATP Feriepengeforpligtelse Administration, regnskab og revision Udgifter i alt Resultat

14

15

16 * I K11» Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Arosgaarden, Åboulevarden 31 Postboks Aarhus C Telefon Telefax Værestedet, Ulfborg Revisionsprotokollat til årsrapport 2013 Medlem at Deloitte Touche Tohmatsu Limited

17

18 Deloitte Indholdsfortegnelse Side 1. Revision af årsregnskabet Årsregnskabet Forhold af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet Fuldmagtsforhold Drøftelser med daglig ledelse om risikoen for besvigelser Kommentarer til årsregnskabet Revision af resultatopgørelsen Revision af udgifter Revision af balancen Uanmeldt beholdningseftersyn Likvide beholdninger Mellemregning med KFUM's Sociale Arbejde Øvrig revision Forvaltningsrevision Øvrige oplysninger Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet Eftersyn af bestyrelsens protokoller og overholdelse af bogføringsloven Forsikringsforhold Konklusion på den udførte revision Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling Erklæring 72 3

19

20 Deloitte 69 Revisionsprotokollat til årsrapport Revision af årsregnskabet 1.1 Årsregnskabet Vi har afsluttet revisionen af det af ledelsen aflagte årsregnskab for 2013 for Værestedet, Ulfborg. 1.2 Forhold af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet Baseret på vores revision skal vi fremhæve følgende særlige forhold, der er af betydning for ledelsens vurdering af årsregnskabet: Fuldmagtsforhold Ved revisionen af likvider og bankgæld har vi indhentet oversigter fra institutionens bankforbindelser. Vi har i den forbindelse konstateret, at tildelte fuldmagter tillader fuldmagtshaver at disponere alene over institutionens midler. Det nævnte forhold øger risikoen for både tilsigtede og utilsigtede fejl. Vi anbefaler, at institutionens fuldmagtsforhold snarest ændres, således at ingen fuldmagtshavere kan disponere alene over institutionens midler Drøftelser med daglig ledelse om risikoen for besvigelser Den daglige ledelse har i forbindelse med regnskabsafslutningen oplyst, at ledelsen ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi skal bemærke, at vi under vores revision ikke har konstateret fejl i årsregnskabet som følge af besvigelser. 2. Kommentarer til årsregnskabet 2.1 Revision af resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er primært revideret ved stikprøvevis bilagsrevision. Vi har desuden foretaget en gennemgang og analyse af resultatopgørelsens indtægter og udgifter, herunder en sammenligning til sidste år Revision af udgifter Vi har gennemgået institutionens forretningsgange med henblik på at sikre, at der foretages en tilfredsstillende kontrol med de afholdte udgifter. Vi har stikprøvevis gennemgået bogholderiet blandt andet med henblik på at undersøge, at udgifter attesteres af lederen, at de vedrører institutionen og at de bogføres korrekt. Den foretagne revision af udgifter har ikke givet anledning til bemærkninger.

21

22 Deloitte Revision af balancen Uanmeldt beholdningseftersyn Navn, har indgået administrationsaftale med KFUM's Sociale Arbejde og er som følge heraf omfattet af KFUM's Sociale Arbejdes revisionsaftale med Deloitte. En del af revisionen er stikprøvevis uanmeldt beholdningseftersyn. Der er ikke foretaget beholdningseftersyn på Værestedet, Ulfborg i Likvide beholdninger Vi har afstemt indestående på bankkonti til årsregnskabet uden bemærkninger Mellemregning med KFUM's Sociale Arbejde Vi har kontrolleret afstemningen af mellemregningen med KFUM's Sociale Arbejde. 2.3 Øvrig revision Forvaltningsrevision Vi har som led i vores revision stikprøvevis vurderet om institutionens dispositioner er i overensstemmelse med de almindelige normer for, hvad der under hensyntagen til institutionens art og størrelse kræves af en hensigtsmæssig og sparsommelig forvaltning af offentlige midler. Vi har herunder bl.a. undersøgt følgende: 1. Om institutionen har afholdt lønudgifter til et for rigeligt eller overkvalificeret personale. 2. Om institutionen har anbragt likvide midler fordelagtigt. Til ovennævnte punkter har vi ingen bemærkninger. 3. Øvrige oplysninger 3.1 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet Som led i revisionen af vanskeligt reviderbare områder har ledelsen afgivet en regnskabserklæring over for os vedrørende årsregnskabet for Eventuelle fejl konstateret under revisionen er rettet. 3.2 Eftersyn af bestyrelsens protokoller og overholdelse af bogføringsloven Vi har foretaget kontrol af, at bestyrelsen har udarbejdet referat af afholdte bestyrelsesmøder. Endvidere har vi påset, at institutionen på alle væsentlige områder overholder bogføringsloven.

23

24 Deloitte Forsikringsforhold Vores revision har ikke omfattet institutionens forsikringsforhold. Vi anbefaler, at institutionen mindst én gang årligt far gennemgået den samlede forsikringsdækning med forsikringsselskabet eller - mægleren med henblik på at vurdere de tegnede dækninger mv,, herunder om dækningen på de tegnede forsikringer er tilstrækkelig, og om institutionen eventuelt mangler at tegne forsikringer på særlige områder. 4. Konklusion på den udførte revision Hvis bestyrelsen godkender årsrapporten i den foreliggende form, vil vi forsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. 5. Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling I vores gentagelse af tiltrædelsesprotokollat af 30. januar 2014 er revisionens formål, omfang og udførelse, revisors rapportering, samt ansvarsfordelingen mellem ledelse og revisor beskrevet. Vi skal henvise hertil, ligesom vi anbefaler, at eventuelle nye bestyrelsesmedlemmer får udleveret et eksemplar heraf.

25

26 Deloitte Erklæring Ifølge lovgivningen skal vi erklære, at vi opfylder lovgivningens krav til uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Aarhus, den 28. januar 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Fremlagt på bestyrelsesmødet, den Bestyrelse

27

28 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af institutionens aktiviteter i regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Institutionen har i årsregnskabet medtaget godkendte budgettal. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 30. januar 2014 Deloitte statsautoriseret revisor

29